9. Bố cục của luận văn
1.2.3.3. Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng
- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay. Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay.
- Rủi ro do không có khả năng trả nợ: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp khách hàng đi vay mất khả năng chi trả, ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo (TSĐB) của khách hàng để thu nợ.
1.2.4. Tác động của rủi ro tín dụng. 1.2.4.1. Đối với nền kinh tế.
Khi rủi ro tín dụng xảy ra, các nguồn vốn trong xã hội sẽ không thể luân chuyển một cách liên tục dẫn đến giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế. Rủi ro tín dụng càng lớn thì nguồn vốn trong nền kinh tế không được phân bổ hợp lý, hiệu quả sử dụng vốn thấp, ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế nói chung.
1.2.4.2. Đối với ngân hàng thương mại.
- Giảm thu nhập ròng ngân hàng
- Giảm giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu của Ngân hàng.
- Gia tăng các loại rủi ro khác đối với Ngân hàng như rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro vỡ nợ.
- Gia tăng chi phí vay vốn của ngân hàng. - Làm giảm uy tín của ngân hàng
1.2.4.3. Đối với khách hàng
Rủi ro tín dụng làm khách hàng vay mất uy tín dẫn đến mất nguồn tài trợ các ngân hàng, thiếu vốn các doanh nghiệp phải chấp nhận để các cơ hội kinh doanh bị trôi qua. Bên cạnh đó khách hàng phải đối mặt với nguy cơ phá sản, giải thể vì các khoản tài sản bảo đảm có thể bị tịch thu hoặc phát mãi.
1.2.5. Quản trị rủi ro tín dụng.
1.2.5.1. Khái niệm và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng.
*Khái niệm: Là quá trình quản trị có hệ thống với bốn hoạt động cơ bản: nhận diện rủi ro; đo lường rủi ro; kiểm soát rủi ro; và tài trợ rủi ro. Kết quả của mỗi khâu trước sẽ là tiền đề cho các khâu sau.
Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là quá trình ngân hàng hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận.
* Mục tiêu của quản trị rủi ro.
Đảm bảo an toàn cho các hoạt động của Ngân hàng, góp phần làm gia tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của ngân hàng nếu quản lý và đánh giá tốt rủi ro.
1.2.5.2. Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng không những có vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM mà còn quan trọng đối với nền kinh tế.
Công tác QTRRTD có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cấp tín dụng sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, giảm nợ xấu cho ngân hàng.
1.2.5.3. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng.
Theo cách tiếp cận của quản trị rủi ro hiện đại, nội dung chính của hoạt động quản trị rủi ro gồm có bốn bước là nhận diện rủi ro; đo lường rủi ro; kiểm soát rủi ro; và tài trợ rủi ro.
Là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và bền vững, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng, từ đó làm tăng doanh thu và giảm chi phí nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bước 1. Nhận dạng rủi ro tín dụng.
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp.
Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng Nhóm 2: Nhóm dấu hiện liên quan tới quản lý của khách hàng
Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại
Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin về tài chính, kế toán
Bước 2. Đo lường rủi ro tín dụng.
Hiện nay các Ngân hàng thường đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng nhằm lượng hóa các rủi ro cũng như biết được xác xuất khi xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất và khả năng chấp nhận được rủi ro của ngân hàng để từ đó đưa ra được các quyết định hợp lý nhất.
Đo lường rủi ro tín dụng là xác định mức rủi ro trên cơ sở các chỉ tiêu về định tính và định lượng, là căn cứ để xác định giới hạn cấp tín dụng tối đa cho một khách hàng. Đây là việc xây dựng mô hình thích hợp để đo lường mức độ rủi ro từ phía khách hàng mang lại. Từ đó xác định phần trích lập dự phòng rủi ro hợp lý. Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng (RRTD)
Xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
RRTD hay rủi ro không hoàn được vốn trái phiếu của công ty thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu. Những đánh giá này được chuẩn bị bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất.
Bảng 1.1 Xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor.
Nguồn Xếp hạng Tình trạng
Standard & Poor
Aaa Chất lượng cao, rủi ro thấp nhất
Aa Chất lượng cao
A Chất lượng trên trung bình Baa Chất lượng trung bình
Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ B Chất lượng dưới trung bình
Caa Chất lượng kém
Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu Moody
AAA Chất lượng cao, rủi ro thấp nhất
AA Chất lượng cao
A Chất lượng trên trung bình BBB Chất lượng trung bình
BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ B Chất lượng dưới trung bình
CCC Chất lượng kém
CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
Bước 3. Kiểm soát rủi ro tín dụng.
Kiểm soát rủi ro tín dụng là sử dụng các biện pháp, các kỹ thuật, các công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra đối với ngân hàng.
Phòng tránh rủi ro: Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được xác định ngân hàng có thể phòng tránh rủi ro bằng cách hạn chế cho vay đối với những khoản cho vay được xác định là mức độ rủi ro cao.
Ngăn ngừa rủi ro: Căn cứ mức độ rủi ro đã được xác định ngân hàng có
thể khắc phục được rủi ro, có thể phòng ngừa được rủi ro thông qua việc thẩm định cho vay, giám sát và kiểm soát khoản cho vay một cách chặt chẽ.
Giảm thiểu rủi ro: Thực thi các biện pháp để giảm thiểu khả năng xảy
ra rủi ro hoặc giảm thiểu những tác động và chi phí khắc phục rủi ro nếu nó xảy ra. Đảm bảo tiền vay là một công cụ quan trọng để giảm thiểu rủi ro nếu trong trường hợp khách hàng không hoàn trả được vốn vay và lãi, ngân hàng có thể bán tài sản bảo đảm để bù lại tổn thất của mình do món vay gây nên.
Phân tán rủi ro: Nhằm tránh những tổn thất ngoài tầm kiểm soát ngân
hàng không tập trung cho vay vào một khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao. Để phân tán rủi ro cho vay, ngân hàng thường sử dụng các biện pháp: đa dạng hóa dư nợ cho vay theo khách hàng, ngành nghề, các loại hình cho vay.
Bước 4. Tài trợ rủi ro tín dụng.
Tài trợ rủi ro tín dụng là để bù đắp những khoản rủi ro tín dụng xảy ra, làm lành mạnh hóa tài chính ngân hàng, chứ không phải là xóa hoàn toàn nợ vay cho khách hàng. Cũng như đối với các loại rủi ro khác, kỹ thuật tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm các phương án: tự khắc phục; chuyển giao rủi ro; trung hòa rủi ro.
* Trích lập quỹ dự phòng rủi ro:
Đây là phương pháp mà NHTM bị rủi ro cho vay tự mình phán đoán các biện pháp. Nguồn phần bù đắp rủi ro cho vay là nguồn vốn tự có của ngân hàng và thu nhập ngân hàng. Định kỳ hàng quý NHTM thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra.
* Bảo hiểm rủi ro tín dụng:
Ngân hàng thương mại yêu cầu doanh nghiệp phải có một khoản chi phí phụ thêm cho việc mua bảo hiểm nhằm bảo đảm cho doanh nghiệp trong trường
hợp phá sản. Khi rủi ro xảy ra gây thiệt hại cho doanh nghiệp, Ngân hàng vẫn thu được nợ từ tiền của các công ty bảo hiểm.
Ngoài ra Ngân hàng thương mại còn thể áp dụng một số phương pháp khác như là thanh lý tài sản bảo đảm cũng được xem là nguồn thu để ngân hàng giảm bớt gánh nặng về mặt tài chính.
1.3. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.
1.3.1. Khái niệm và đặc điểm của việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng.
1.3.1.1. Khái niệm:
Kiểm soát RRTD là quá trình ngân hàng vận dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hoà, chuyển giao nhằm giới hạn mức độ thiệt hại tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
1.3.1.2. Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng: * Đặc điểm của tín dụng trong cho vay tiêu dùng. * Đặc điểm của tín dụng trong cho vay tiêu dùng.
Tín dụng tiêu dùng (TDTD) là loại tín dụng nhằm tài trợ cho nhu cầu tiêu dùng của các dân cư trong xã hội. Có các đặc điểm sau:
- Đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cho dân cư. - Hình thức là hàng hóa hoặc tiền tệ.
- Dân cư là người vay; ngân hàng, công ty cho thuê tài chính, doanh nghiệp là người cho vay.
- Quy mô của từng hợp đồng vay thường nhỏ dẫn đến chi phí tổ chức cho vay cao; nguồn trả nợ chủ yếu của người vay có thể biến động lớn, vì vậy lãi suất cho vay tiêu dùng thường cao hơn mức lãi suất của các loại cho vay khác. Khi nền kinh tế thịnh vượng, nhu cầu của người dân được nâng cao thì nhu cầu vay tiêu dùng cũng được tăng lên. Vào các dịp lễ tết, nhu cầu mua sắm tiêu dùng của người dân cũng rất lớn dẫn đến số lượng các khoản vay tiêu dùng cũng được tăng lên. Nhu cầu vay của khách hàng phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế, mức thu nhập và trình độ học
vấn của khách hàng. Khách hàng vay tiêu dùng thường là cá nhân nên việc xác minh tài chính thường rất khó. Nên việc chứng minh tài chính của khách hàng thường dựa vào tiền lương và sự suy đoán chứ không có bằng chứng rõ ràng. Tư cách của khách hàng là yếu tố khó xác định, song nó rất quan trọng trong việc quyết định cho vay cũng như khả năng hoàn trả các khoản nợ vay.
* Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng.
- Kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện thường xuyên và xuyên suốt trước, trong và sau khi cho vay: Nhằm hạn chế tối thiểu các rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng, yêu cầu quan trọng nhất là Cán bộ tín dụng (CBTD) cần phải kiểm soát thường xuyên và liên tục trong toàn bộ quá trình vay vốn của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn. CBTD nhất thiết phải thực hiện đầy đủ, thường xuyên một cách chặt chẽ các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay.
- Trong kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần xem xét lựa chọn mục tiêu kiểm soát rủi ro trong quan hệ với mục tiêu tăng trưởng cho vay và các mục tiêu khác: trong kiểm soát RRTD ngân hàng cần xem xét đến mục tiêu cụ thể của mình trong từng giai đoạn để đưa ra những chiến lược và chính sách cho vay phù hợp. Cần phải xem xét trong từng giai đoạn, nếu ngân hàng đang cần tăng trưởng tín dụng thì cần phải nới lỏng kiểm soát rủi ro để phục vụ cho mục tiêu tăng trưởng, ngược lại nếu ngân hàng đang hướng tới mục tiêu nâng cao chất lương tín dụng, giảm thiểu nợ xấu thì cần phải thắt chặt kiểm soát RRTD. Nói tóm lại, đây là một bài toán đòi hỏi các ngân hàng phải có sự tính toán cẩn thận, chấp nhận đánh đổi sao cho phù hợp và nằm trong khả năng chịu đựng của ngân hàng.
So với doanh nghiệp thì việc thu thập thông tin của khách hàng cho vay tiêu dùng (CVTD) khó hơn nhiều, khó kiểm soát mục đích sử dụng vốn thật sự nên dễ phát sinh rủi ro tín dụng trong tương lai.
Đối tượng của cho vay tiêu dùng là cá nhân và hộ gia đình, quy mô món vay thường nhỏ nhưng số lượng món vay lại lớn nên rủi ro trong loại hình cho vay này là rất lớn. Bên cạnh đó, vì nguồn thu nhập chính của khách hàng CVTD từ lương nên khả năng phòng ngừa rủi ro khó hơn doanh nghiệp bởi tiềm lực tài chính
của đối tượng vay yếu hơn. Đồng thời, đặc thù nguồn trả nợ từ lương nên trước những biến động của nền kinh tế, việc làm cũng như nguồn thu nhập bị tác động dẫn đến khả năng trả nợ cũng bị ảnh hưởng.
1.3.2. Quan điểm về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng.
Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng là hoạt động mà ngân hàng đưa ra nhằm phòng ngừa để giảm thiểu khả năng xuất hiện rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng và đưa ra các biện pháp xử lý giảm tổn thất khi rủi ro tín dụng đã xảy ra trong CVTD. Ngân hàng không né tránh rủi ro tín dụng mà hạn chế nó ở mức chấp nhận được và hạn chế nguy cơ xảy ra tổn thất do hoạt động tín dụng tiêu dùng gây ra. Nói cách khác, kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVTD là quá trình mà ngân hàng sử dụng tổng hợp những công cụ, biện pháp đa dạng nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng trong CVTD và đạt được mục tiêu giảm tổn thất do hậu quả bất lợi của khoản vay tiêu dùng gây nên mà vẫn bảo đảm đạt được các mục tiêu tăng trưởng và sinh lời của ngân hàng.
1.3.3. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng.
Xét theo phương thức kiểm soát RRTD, nội dung kiểm soát RRTD được chia thành 5 phương thức như sau: Né tránh rủi ro; Ngăn ngừa rủi ro; Giảm thiểu rủi ro; Chuyển giao rủi ro; Đa dạng hóa danh mục cho vay.
1.3.3.1. Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng của Ngân hàng thương mại. hàng thương mại.
Né tránh RRTD là né tránh những hoạt động làm phát sinh tổn thất do khách hàng vay vốn không trả nợ đúng hạn như đã cam kết.
Từ chối cho vay: Dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng, NHTM sẽ từ chối cho vay đối với các khách hàng không đủ điều kiện