8. Kết cấu đề tài
2.2.3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn
- Hiệu suất sử dụng vốn
Kinh doanh cho vay là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng. Tuy nhiên lợi nhuận luôn gắn với mạo hiểm và rủi ro. Hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng luôn ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Với nguồn vốn huy động đã có, sử dụng vốn sao cho hiệu quả cao nhất là công việc hết sức khó khăn. Dư nợ cho vay quá nhiều có thể dẫn đến tình trạng không thu hồi được hết nợ và làm giảm hiệu quả sinh lời của vốn ngân hàng, dẫn đến cho ngân hàng có những
khoản nợ không thu hồi được khi đến hạn và sau khi đã gia hạn nợ phải chuyển sang nợ quá hạn.
Dựa vào hiệu suất sử dụng vốn ta có thể biết được tình hình sử dụng vốn của ngân hàng vào hoạt động cho vay, chỉ số này càng cao càng thể hiện ngân hàng đang tận dụng tốt nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh của mình.
Bảng 2.6: Hệ số sử dụng vốn của Agribank Thống Nhất
Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015
1. Tổng dư nợ cho vay (tr.đ) 302.387 365.610 433.837 554.757 2. Tổng vốn huy động (tr.đ) 579.307 625.444 693.109 791.307 Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động (%) (=1/2) 0,52 0,6 0,63 0,70
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của Agribank Thống Nhất)
Qua bảng trên ta thấy hiệu suất sử dụng vốn tại Chi nhánh liên tục tăng qua các năm từ 2012 đến 2015. Năm 2012 là 52%, năm 2013 tăng lên 60% và đến năm 2015 lên đến 70%. Như vậy, hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng ngày càng cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng có hiệu quả. Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng của tổng dư nợ cho vay lại cao hơn tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động. Đây chính là vấn đề Chi nhánh cần xem xét rằng cần tích cực hơn trong việc sử dụng các biện pháp để tăng nguồn vốn huy động như công tác tiếp thị, tuyên truyền quảng bá, đa dạng hoá các sản phẩm huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay và chủ động trong kinh doanh.
- Vòng quay vốn tín dụng
Về phía ngân hàng, vòng quay vốn cho vay thể hiện khả năng tổ chức quản lý vốn cho vay, chất lượng cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giải quyết hợp lý giữa ba lợi ích: Nhà nước, khách hàng và ngân hàng.
Kỳ luân chuyển vốn cho vay nhanh thể hiện chất lượng cho vay tốt, tổng số dư nợ trong thời kỳ lớn. Ngược lại thể hiện chất lượng cho vay không tốt, thu nợ trong kỳ kém, vốn cho vay bị đóng băng. Kỳ luân chuyển vốn cho vay phụ thuộc vào hai chỉ tiêu: doanh số thu nợ trong kỳ càng cao thì kỳ luân chuyển càng nhanh và ngược
lại dư nợ cho vay bình quân càng nhỏ thì kỳ luân chuyển vốn càng nhanh. Tình hình vòng quay vốn cho vay của Chi nhánh được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.7: Vòng quay vốn tín dụng của Agribank Thống Nhất
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2012
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số tiền So với năm 2012 Số tiền So với năm 2013 Số tiền So với năm 2014 (+/-) Tăng trƣởng (%) (+/-) trƣởng (%) Tăng (+/-) trƣởng (%) Tăng 1. Doanh số cho vay 429.845 554.609 124.764 29,03 551.641 - 2.968 -0,54 694.704 143.063 25,93 2. Doanh số thu nợ 382.271 491.385 109.114 28,54 483.415 - 7.970 -1,62 573.784 90.369 18,69 Vòng quay vốn tín dụng (=2/1) 0,89 0,94 0,05 -3,1 0,88 -0,06 -1,3 0,83 -0,05 -5,75
Năm 2012, vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh là 0,89 vòng/năm, năm 2013 tăng lên 0,94 vòng/năm, sau đó giảm liên tiếp trong hai năm tiếp theo xuống mức 0,88 vòng/năm (năm 2014) và 0,83 vòng/năm (năm 2015). Như vậy, vòng luân chuyển vốn cho vay giảm dần là do Chi nhánh chưa thực hiện tốt công tác quản lý và thu nợ của những khoản vay trong năm, đặc biệt là những khoản vay của các doanh nghiệp lớn. Mặt khác, sản xuất của khách hàng cũng gặp khó khăn, sản phẩm không tiêu thụ được, vốn bị ứ đọng làm cho khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.