1.3.1. Khái niệm chung về Basel I, II, III
-Basel là gì? Là Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking
supervision - BCBS): được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng
Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel - Thụy Sỹ. Mục tiêu của Ủy ban Basel là nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80. Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý. Ủy ban Basel và các tiểu ban sẵn sàng đưa ra những lời tư vấn cho các cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng ở tất cả các nước. Đồng thời Ủy ban Basel xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính họ.
-Basel I là gì? Vào năm 1988, Ủy ban đã quyết định giới thiệu hệ thống đo
lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel (the Basel Capital Accord)
hay Basel I. Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8%. Basel I không chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế. Đến năm 1996, Basel I được sửa đổi với rất nhiều điểm mới. Tuy vậy, Hiệp ước vẫn có khá nhiều điểm hạn chế.
-Basel II là gì? Để khắc phục những hạn chế của Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban
Basel đã đề xuất khung đo lường mới với 3 trụ cột chính: “three pillars”
(i) Pillar I: Yêu cầu về vốn tối thiểu trên cơ sở kế thừa Basel I;
(ii) Pillar II: Rà soát giám sát của quá trình đánh giá nội bộ và sự đủ vốn của
các tổ chức tài chính;
(iii)Pillar III: Nguyên tắc thị trường Sử dụng hiệu quả của việc công bố thông tin nhằm làm lành mạnh kỷ luật thị trường như là một sự bổ sung cho các nỗ lực giám sát.
Đến ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel II) đã chính thức được ban hành.
- Basel III là gì? Hiệp ước Basel III về vốn và tính thanh khoản là tập hợp các
biện pháp cải cách toàn diện do Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng nhằm khắc phục một số nhược điểm trong quá trình các TCTD thực hiện quản lý rủi ro thanh khoản theo Basel II. Mục tiêu của Basel III đề ra đó là đẩy mạnh công tác điều phối, giám sát và quản lý rủi ro của lĩnh vực ngân hàng. Các biện pháp này nhằm cải thiện khả năng chống đỡ lại các cú sốc phát sinh từ áp lực tài chính và kinh tế; đồng thời, nâng cao kỹ năng quản lý rủi ro và đẩy mạnh tính minh bạch của khối ngân hàng.
(i) Yêu cầu nâng cao chất lượng vốn;
(ii) Yêu cầu về vốn tối thiểu trên cơ sở kế thừa Basel I và Basel II tuy nhiên,
thay đổi về tỷ lệ của loại vốn có chất lượng cao. Bên cạnh đó có thêm yêu cầu áp dụng bổ sung tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu;
(iv)Quy định về tiêu chuẩn thanh khoản đối với các ngân hàng trong đó bổ sung yêu cầu các ngân hàng nắm giữ tài sản có tính thanh khoản cao và có chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu chi trả trong những trường hợp khó khăn.
1.3.2. Sự cần thiết quản lý rủi ro thanh khoản theo chuẩn Basel tại Việt Nam
- Thứ nhất là việc chuẩn hóa quản lý RRTK giúp các NHTM hoàn thiện được các
quy trình thu thập và quản trị thông tin khách hàng một cách đầy đủ nhất thông qua các
phương pháp giám sát an toàn vĩ mô trên toàn hệ thống.
- Thứ hai là xây dựng được hệ thống công cụ dự báo các thông số căn bản của rủi ro đối với từng khoản vay, có tính đến cả rủi ro khách hàng (obligor risk) cũng như rủi ro sản phẩm (facility risk), qua đó có khả năng lượng giá rủi ro của từng khoản vay.
- Thứ ba là Phương pháp tiếp cận dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB) của Basel II, yêu cầu các ngân hàng phải xây dựng được một hệ thống xếp hạng đánh giá rủi ro tổng thể của từng khoản vay theo 2 chiều: rủi ro (xác suất) vỡ nợ của khách
hàng và rủi ro của sản phẩm (mức độ nghiêm trọng của tổn thất trong trường hợp khách
hàng vỡ nợ), trong đó, ý nghĩa của tài sản bảo đảm trong việc giảm tổn thất đã được bao hàm ở phần rủi ro sản phẩm.
1.3.3. Nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro thanh khoản theo Basel
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một diễn đàn cho sự hợp tác thường xuyên về các vấn đề liên quan đến giám sát hoạt động ngân hàng. Mục tiêu của Ủy ban là hiểu rõ hơn về các vấn đề mấu chốt trong việc giám sát hoạt động ngân hàng và nâng cao chất lượng giám sát hoạt động ngân hàng trên toàn cầu. Để đạt được mục tiêu đó, Ủy ban trao đổi các thông tin về các vấn đề giám sát hoạt động ngân hàng của các quốc gia, các phương pháp và kỹ thuật với phương châm là để có một sự hiểu biết đồng nhất về các vấn đề đó. Trên cơ sở đó, Ủy ban dùng sự hiểu biết đồng nhất này để xây dựng các văn bản hướng dẫn và tiêu chuẩn trong các lĩnh vực mà họ cho là cần thiết. Ủy ban Basel được biết đến trên khắp thế giới về các thông lệ quốc tế mà họ đưa ra về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hiệu quả; và Thỏa ước về giám sát hoạt động ngân hàng xuyên biên giới.
Theo quan điểm các nhà chính sách, để thanh tra, giám sát một cách hiệu quả hoạt động của các tổ chức tài chính, cần hiểu đúng về tính chất và các đặc điểm hoạt động của mỗi loại hình tổ chức tài chính đó. Ủy ban Basel đưa ra các nguyên tắc cơ bản trong việc dựa trên đặc điểm của các TCTD trong đó, một số nội dung liên quan đến việc quản lý RRTK của các NHTM được thể hiện ở một số nguyên tắc như dưới đây:
Nguyên tắc 1 - Mục đích, tính độc lập, quyền hạn, tính minh bạch và sự hợp tác:
Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả phải phân định trách nhiệm rõ ràng và mục đích của mỗi đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng. Mỗi đơn vị phải có sự hoạt động độc lập, các quy trình minh bạch, có lực lượng nhân sự đầy đủ và được quản lý phù hợp, phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trước nhiệm vụ được giao. Một khuôn khổ pháp lý phù hợp đối với việc giám sát hệ thống ngân hàng cũng rất cần thiết, bao gồm cả các điều liên quan đến cấp phép thành lập mới các ngân hàng và việc giám sát liên tục hoạt động của hệ thống ngân hàng; quyền hạn kiểm tra tính tuân thủ của hệ thống ngân hàng cũng như kiểm tra khi có nghi vấn về tính an toàn và bền vững của hệ thống. Các quy định về chia sẻ thông tin giữa các cơ quan quản lý nhà nước và quy định về bảo mật các thông tin cũng cần phải được quy định rõ ràng.
Nguyên tắc 6 – An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nước phải đưa ra các
quy định về an toàn vốn tối thiểu phù hợp đối với các ngân hàng để phản ánh được những rủi ro mà ngân hàng gặp phải, và phải quy định rõ ràng về thành phần của vốn, đảm bảo rằng vốn phải có khả năng chịu được lỗ. Tối thiểu là đối với các ngân hàng hoạt động quốc tế, các quy định này không được thấp hơn mức mà Uỷ ban Basel quy định.
Nguyên tắc 7 – Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm
bảo rằng, ngân hàng và hệ thống ngân hàng phải có hệ thống QTRR toàn diện (bao gồm cả khả năng kiểm soát rủi ro của HĐQT và Ban điều hành) để phát hiện, đánh giá, xử lý và kiểm soát, giảm thiểu tất cả các rủi ro để đánh giá tổng thể mức độ đủ vốn của ngân hàng trước các danh mục rủi ro. Các quy trình QTRR này phải phù hợp với quy mô và mức độ phức tạp của tổ chức.
Nguyên tắc 9 – Tài sản có rủi ro, dự phòng và dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo rằng ngân hàng phải xây dựng các chính sách đảm bảo an toàn tối thiểu cho việc quản lý các tài sản có rủi ro, xác định mức dự phòng và dự trữ đủ cho tổ chức.
Nguyên tắc 14 – Rủi ro thanh khoản: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo
rằng các ngân hàng có một chiến lược quản lý khả năng chi trả có thể tính toán được mọi rủi ro của tổ chức, ngân hàng phải có chính sách và quy trình để xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát được rủi ro thanh khoản, và quản lý được khả năng chi trả của mình hàng ngày. Cơ quan quản lý nhà nước phải yêu cầu các ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với các vấn đề về thanh khoản có thể phát sinh bất ngờ.
Toàn văn bao gồm 25 nguyên tắc về giám sát hệ thống ngân hàng hiệu quả của Basel tham khảo tại phụ lục 03 của luận văn.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trước hết, chương 1 đã đi hết các vấn đề lý thuyết của Quản lý rủi ro trong ngân hàng Việt Nam. Bên cạnh đó, đề tài cũng đưa ra một số ví dụ về những ngân hàng trong nước và nước ngoài gặp phải rủi ro thanh khoản do yếu kém trong khâu quản lý rủi ro. Trên cơ sở lý thuyết và thực tiễn như trên, tác giả đã đưa ra một số bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG
2.1. ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC, HOẠT ĐỘNG VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TPBANK TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của TPBank
Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong (Tên gọi tắt là TPBank) được thành lập ngày 05/05/2008. TPBank được kế thừa những thế mạnh về công nghệ hiện đại, kinh nghiệm thị trường và tiềm lực tài chính của các cổ đông chiến lược bao gồm: Công ty cổ phần FPT, Tập đoàn vàng bạc đá quý DOJI, Quỹ PYN Elite Fund, Công ty cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (Vinare), Tập đoàn tài chính SBI Ven Holding Pte.Ltd, Singapore.
Tháng 7/2012, TPBank được Ngân hàng nhà nước chấp thuận đề án tự tái cơ cấu và cho đến nay, TPBank được coi là một điển hình tiêu biểu trong việc tự tái cơ cấu thành công của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Ngày 19/04/2018, cổ phiếu TPB của Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong đã chính thức giao dịch trên sàn chứng khoán HOSE. Việc TPBank niêm yết cổ phiếu trên sàn chứng khoán lớn nhất, có tiêu chuẩn cao nhất tại Việt Nam là bước tiến lớn tiếp theo trong quá trình phát triển của ngân hàng. Mục tiêu giai đoạn 2018 – 2023, TPBank sẽ nằm trong Top 10 ngân hàng hàng đầu phát triển bền vững, giữ vị trí hàng đầu phát triển ngân hàng số.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động của TPBank
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong
(Nguồn: Báo cáo quản trị 2017 – Ngân hàng TMCP Tiên Phong)
2.1.3. Những tác động đến năng lực quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank từ đặc điểm tổ chức, hoạt động và phát triển của ngân hàng đặc điểm tổ chức, hoạt động và phát triển của ngân hàng
- Thứ nhất, tác động tích cực là ban điều hành của TPBank đều là những nhân
sự có nhiều năm kinh nghiệm trong ngành ngân hàng. Do đó, ban lãnh đạo đều nhận thức rõ về tầm quan trọng của QTRR nói chung và RRTK nói riêng đồng thời có định hướng phát triển kinh doanh đi cùng với phòng tránh rủi ro.
- Thứ hai, điểm trừ trong bộ máy QTRR của TPBank là Ủy ban Quản trị rủi
ro hiện nay bao gồm: Chủ tịch HĐQT, 02 Phó chủ tịch HĐQT, Thành viên HĐQT độc lập, Tổng giám đốc (TGĐ), 02 P.TGĐ trong đó có P.TGĐ – Giám đốc khối Quản trị rủi ro. Ủy ban có nhiệm vụ tham mưu cho HĐQT trong việc ban hành các quy trình, chính sách liên quan đến quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Ủy ban cũng có nhiệm vụ phân tích và đưa ra những cảnh báo về mức độ an toàn của TPBank trước những nguy cơ tiềm ẩn rủi ro và đề xuất những biện pháp phòng
ngừa; phân tích quyết định mức độ rủi ro chung của ngân hàng, thiết lập khẩu vị rủi ro và mức chịu đựng rủi ro của cho các mảng nghiệp vụ cũng như tổng thể hoạt động của ngân hàng, đồng thời giám sát việc thực thi chính sách này trong Ngân hàng. Ủy ban tổ chức họp định kỳ tối thiếu 6 tháng/lần hoặc khi có vấn đề phát sinh thuộc phạm vi chức năng nhiệm vụ cần phải xem xét. Trước nền kinh tế với nhiều biến động, Ủy ban Quản trị rủi ro chưa thường xuyên đưa ra được những chính sách phù hợp và thay đổi linh hoạt. Bên cạnh đó, việc kiêm nhiệm nhiều chức danh và công việc ảnh hưởng đến việc ra quyết định và kiểm soát rủi ro của Ủy ban Quản trị rủi ro.
- Thứ ba, quá trình hình thành và phát triển của TPBank, việc tích lũy cơ sở dữ
liệu chưa dài (thành lập và phát triển từ 2008), chưa quản lý dữ liệu tốt cũng ảnh hưởng việc tập hợp, đo lường dựa trên dữ liệu trong quá khứ.
- Thứ tư, thành viên HĐQT hiện đang giữ những vị trí chủ chốt, kiêm nhiệm
chức danh tại nhiều tổ chức tài chính và tập đoàn lớn không thuộc lĩnh vực ngân hàng cũng gây trở ngại cho việc giám sát và ảnh hưởng phần nào đến quá trình điều hành một ngân hàng với mạng lưới giao dịch lớn.
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 2.2.1. Mô hình quản lý rủi ro tại TPBank 2.2.1. Mô hình quản lý rủi ro tại TPBank
Chức năng trong quản lý rủi ro thanh khoản
Ủy ban quản trị rủi ro
- Ban hành quy trình, chính sách thuộc thẩm quyền HĐQT liên quan đến công tác QTRR; cảnh báo.
- Khuyến nghị các mức độ an toàn với TPBank trước những nguy cơ, rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến tổ chức và đề xuất các biện pháp phòng ngừa trong ngắn hạn cũng như dài hạn;
- Tham mưu cho HĐQT về việc phê duyệt các hạn mức rủi ro đối với từng loại rủi ro và cơ chế ủy quyền.
Ủy ban quản lý tài sản Nợ Có (ALCO)
- Xây dựng và giám sát việc thực thi chính sách phát triển thị trường, chính sách phát triển vốn; QTRR thanh khoản;
Chức năng trong quản lý rủi ro thanh khoản
QTRR thị trường (tỷ giá, lãi suất…); bảo đảm cơ cấu và cân đối tốc độ tăng trưởng của bảng tổng kết tài sản phù hợp với chiến lược phát triển, quy mô vốn chủ sở hữu, khả năng thanh khoản của TPBank trong từng thời kỳ
Hội đồng xử lý rủi ro
- Hội đồng xử lý rủi ro được thành lập nhằm tham mưu, giúp việc cho HĐQT các nội dung liên quan đến công tác xử lý rủi ro, thay mặt HĐQT thực hiện quản lý, chỉ đạo đối với hoạt động xử lý rủi ro, phê duyệt hoặc ủy quyền cho các cấp, chức danh khác phê duyệt hệ thống chính sách (văn