2.2.1. Mô hình quản lý rủi ro tại TPBank
Chức năng trong quản lý rủi ro thanh khoản
Ủy ban quản trị rủi ro
- Ban hành quy trình, chính sách thuộc thẩm quyền HĐQT liên quan đến công tác QTRR; cảnh báo.
- Khuyến nghị các mức độ an toàn với TPBank trước những nguy cơ, rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến tổ chức và đề xuất các biện pháp phòng ngừa trong ngắn hạn cũng như dài hạn;
- Tham mưu cho HĐQT về việc phê duyệt các hạn mức rủi ro đối với từng loại rủi ro và cơ chế ủy quyền.
Ủy ban quản lý tài sản Nợ Có (ALCO)
- Xây dựng và giám sát việc thực thi chính sách phát triển thị trường, chính sách phát triển vốn; QTRR thanh khoản;
Chức năng trong quản lý rủi ro thanh khoản
QTRR thị trường (tỷ giá, lãi suất…); bảo đảm cơ cấu và cân đối tốc độ tăng trưởng của bảng tổng kết tài sản phù hợp với chiến lược phát triển, quy mô vốn chủ sở hữu, khả năng thanh khoản của TPBank trong từng thời kỳ
Hội đồng xử lý rủi ro
- Hội đồng xử lý rủi ro được thành lập nhằm tham mưu, giúp việc cho HĐQT các nội dung liên quan đến công tác xử lý rủi ro, thay mặt HĐQT thực hiện quản lý, chỉ đạo đối với hoạt động xử lý rủi ro, phê duyệt hoặc ủy quyền cho các cấp, chức danh khác phê duyệt hệ thống chính sách (văn bản), hồ sơ đề xuất liên quan đến hoạt động xử lý rủi ro đảm bảo tuân thủ theo đúng các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Khối Quản trị rủi ro
- Đơn vị đo lường và báo cáo các số liệu về rủi ro
- Đề xuất, tham gia xây dựng các mô hình rủi ro/thẩm định các mô hình rủi ro nếu sử dụng các phần mềm chuyên biệt.
Nguyên tắc hoạt động của mô hình quản trị rủi ro tại TPBank thực hiện đúng theo định hướng kế hoạch của HĐQT, TGĐ đảm bảo quyền và lợi ích cao nhất của TPBank. Cơ cấu tổ chức bộ phận thực thi, giám sát được quy hoạch theo Khối Quản trị Rủi ro (RM):
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Khối Quản trị Rủi ro TPBank
(Nguồn: Báo cáo quản trị 2017 – Ngân hàng TMCP Tiên Phong)
Trong đó mỗi phòng ban, bộ phận đảm nhận một chức năng khác nhau, cụ thể:
Ban giám đốc Khối Quản trị rủi ro: đứng đầu là Giám đốc Khối (hiện tại không
có Phó giám đốc khối QTRR tại TPBank). Giám đốc Khối là người đứng đầu, quản lý và triển khai thực hiện các nhiệm vụ thuộc chức năng nhiệm vụ của Khối, chịu
trách nhiệm trước HĐQT và TGĐ về mọi hoạt động của Khối.
Phòng Quản trị rủi ro tín dụng: thực hiện đánh giá, đề xuất thẩm quyền phê
duyệt tín dụng, giám sát tuân thủ các giới hạn tín dụng; cảnh báo rủi ro danh mục tín dụng và xây dựng các văn bản liên quan đến rủi ro tín dụng.
Phòng Công cụ mô hình và dữ liệu rủi ro: Xây dựng, giám sát và kiểm định
các mô hình rủi ro ứng dụng trong hoạt động của TPBank và đảm bảo hiệu quả vận hành của các công cụ đo lường/quản trị rủi ro thuộc trách nhiệm của Khối QTRR trong thực tế; xây dựng khung quản trị dữ liệu.
Phòng Quản trị rủi ro thị trường (MRM):
thị trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Xây dựng quy trình và giám sát trạng thái thanh khoản, trạng thái lãi suất,
hoạt động ngoại hối, các hoạt động trên thị trường tiền tệ và các hoạt động kinh doanh khác có yếu tố rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản của TPBank.
Xây dựng hướng dẫn và các quy tắc cho việc quản lý rủi ro thanh khoản, rủi
ro thị trường, rủi ro đầu tư, rủi ro định chế tài chính và quản lý tài sản tài chính.
Phòng Quản trị rủi ro vận hành:
Xây dựng chính sách, mô hình khung và quy trình quản lý rủi ro vận hành
bao gồm các công cụ rà soát rủi ro vận hành trong quy trình, sản phẩm mới (NPA), tự đánh giá rủi ro và chốt kiểm soát (RCSA/CSA); thu nhập dữ liệu tổn thất (LDC); đo lường các chỉ số rủi ro chính (KRI); Quản lý kinh doanh liên tục (BCM); Quản lý rủi ro an toàn thông tin và định kỳ nghiên cứu, chỉnh sửa bổ sung khung quản lý rủi ro vận hành theo từng thời kỳ.
Triển khai vận hành khung Quản trị rủi ro vận hành trên cấp độ toàn hàng;
phối hợp với các đơn vị trên toàn hệ thống để thống kê, phân tích và báo cáo các sự cố tổn thất, các rủi ro vận hành trọng yếu; theo dõi, thúc đẩy và/hoặc đề xuất giải pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho toàn hệ thống phù hợp với khẩu vị rủi ro trong từng thời kỳ.
Trung tâm Giám sát tín dụng: Theo dõi, giám sát các khoản nợ quá hạn và
đôn đốc việc thực hiện kiểm tra sau vay. Tổ chức giám sát tuân thủ các điều kiện phê duyệt tín dụng, cơ cấu nợ theo giải pháp tài chính, từng bước triển khai thực hiện chức năng giám sát đối với toàn bộ khách hàng có dư nợ trên hệ thống tại TPBank nhằm nhận diện sớm các khách hàng tiềm ẩn rủi ro cao. Tổ chức thực hiện kiểm tra, giám sát kho hàng đối với các khách hàng vay nhận tài sản bảo đảm là hàng hóa.
Phòng dự án Quản trị rủi ro và Basel II: Triển khai, quản lý các dự án trực
thuộc khối QTRR và thực hiện công việc trong lộ trình triển khai Basel II tại TPBank.
2.2.2. Quy trình quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank
QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN
1. Đ o lư ờn g và k iể m tr a tu ân th ủ 2. T hô ng b áo th ực h iệ n hạ n m ức 3. X ử lý v i p hạ m h ạn m ức
ỦY BAN ALCO MMC
MRM
1.1. Đo lường RRTK
1.2. Giảm sát việc tuân thủ hạn mức
2.1.Báo cáo tuân thủ hạn
mức 2.2.Nhận báo cáo từ MRM
2.3. Cân đối dòng tiền đảm bảo tuân thủ hạn mức quy
định 3.1.Thẩm định hạn mức đề xuất 3.7.Thực thi biện pháp khắc phục 3.4.Thẩm định biện pháp đề xuất
3.5.Báo cáo ALCO
3.8.Chỉ đạo các đơn vị liên quan thực hiện kế hoạch
thanh khoản dự phòng 3.9.Kết thúc/Lưu hồ sơ TH1 TH2.1. N Y TH2.2 3.2.Phê duyệt hạn mức mới
3.6.Phê duyệt phương án N 3.3.Đề xuất biện pháp khắc phục Y Hạn mức được tuân thủ Hạn mức vẫn tiếp tục bị vi phạm TH2 2.4. Xác nhận, giải trình nguyên nhân vị phạm
Sơ đồ 2.3: Quy trình quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank.
(Nguồn: QĐ số 006/2016/QT-TPB.QTRR ngày 06/01/2016 về Quy trình quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank)
Diễn giải:
(1.1) Phòng Quản trị rủi ro thị trường thực hiện các báo cáo đo lường RRTK hàng ngày và so sánh giá trị báo cáo với hạn mức đã trước phê duyệt, đồng thời theo dõi báo nguồn đi và đến của các đơn vị cho Trung tâm TTTT, Khối Nguồn vốn và Thị trường tài chính (MMC). Danh sách báo cáo đo lường RRTK được cập nhật từng thời kỳ tại Quy chế quản lý rủi ro thanh khoản.
Bước 2: Thông báo thực hiện hạn mức
(2.1) MRM báo cáo tình hình tuân thủ hạn mức qua email nội bộ tới Ủy ban ALCO, MMC, ASU. Báo cáo bao gồm các giá trị thực hiện hạn mức và các nội dung cảnh báo (nếu có).
(2.2) MMC nhận báo cáo từ MRM để update tình hình tuân thủ hạn mức của đơn vị mình.
(2.3) TH1: Trong trường hợp các hạn mức thanh khoản vẫn được tuân thủ: MMC tiếp tục cân đối dòng tiền vào, dòng tiền ra đảm bảo tuân thủ hạn mức quy định và chuyển về bước (1.1) MMC có thể xin chỉ đạo từ ALCO để yêu cầu các ĐVKD liên quan hỗ trợ việc tuân thủ hạn mức. MRM giám sát tình hình tuân thủ và báo cáo thực hiện hạn mức của MMC hàng ngày.
(2.4) TH2: Trong trường hợp một trong các hạn mức thanh khoản bị vi phạm: MMC giải trình với ALCO nguyên nhân vi phạm hạn mức chậm nhất 3 giờ làm việc sau khi MRM báo cáo về vượt hạn mức và đề xuất biện pháp xử lý.
Bước 3: Xử lý vi phạm hạn mức
(3.1) TH2.1: Trường hợp MMC đề xuất hạn mức mới: Sau khi nhận báo cáo từ MRM về vượt hạn mức, MMC đề xuất hạn mức mới chậm nhất 1 ngày làm việc và lập đề xuất theo mẫu gửi qua email nội bộ tới MRM để thẩm định hạn mức. MRM kiểm tra nội dung tờ trình, thực hiện thẩm định hạn mức MMC đề xuất theo mẫu Báo cáo và tổng hợp tờ trình của MMC, báo cáo thẩm định của MRM trình ALCO phê duyệt.
TH2.2: Trường hợp MMC không đề xuất hạn mức mới: Chuyển đến bước (3.3). (3.2) Ủy ban ALCO cho ý kiến đối với đề xuất của MMC, MRM. Trường hợp Ủy ban ALCO phê duyệt hạn mức mới, MMC cân đối dòng tiền đảm bảo tuân thủ
hạn mức ALCO mới ban hành. MRM giám sát việc tuân thủ hạn mức mới.
(3.3) Trường hợp Ủy ban ALCO không phê duyệt hạn mức mới: MMC đề xuất kế hoạch khắc phục để trở lại hạn mức cho phép chậm nhất sau 3 giờ làm vịêc sau khi ALCO từ chối phê duyệt nâng hạn mức hoặc sau khi giải trình (trong trường hợp không đề xuất nâng hạn mức).
(3.4), (3.5) Phòng MRM giám sát liên tục các trường hợp vượt hạn mức để đảm bảo biện pháp khắc phục được thực hiện đầy đủ và đúng thời hạn, đồng thời báo cáo thường xuyên cho ALCO về các trường hợp vượt hạn mức.
(3.6) Ủy ban ALCO tiến hành phê duyệt phương án đề xuất của MMC.
(3.7) Nếu ALCO phê duyệt phương án đề xuất, MMC thực thi các biện pháp khắc phục được phê duyệt. Nếu ALCO không phê duyệt, quay lại bước 3.5.
(3.8) Nếu hạn mức vẫn tiếp tục bị vi phạm sau khoảng thời gian cam kết của MMC, Ngân hàng có nguy cơ thiếu hụt thanh khoản nghiêm trọng, ALCO chỉ đạo các bộ phận liên quan thực hiện theo kế hoạch thanh khoản dự phòng CFP.
(3.9) Nếu hạn mức được tuân thủ, MRM lưu hồ sơ và kết thúc quy trình.
2.2.3. Đo lường rủi ro thanh khoản
Tại TPBank, việc đo lường RRTK được phối kết hợp giữa các phương pháp nhằm mục đích quản lý RRTK một cách toàn diện đồng thời có thể nhìn nhận khả năng thanh khoản của ngân hàng từ nhiều khía cạnh. Nhận thức được tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro thanh khoản, tại TPBank, các báo cáo liệt kê tại mục 2.2.2. được làm hàng ngày. Dưới đây là các báo cáo trên tại các thời điểm 30/06/2018:
2.2.3.1. Báo cáo Khe hở thanh khoản hợp đồng và MCO tại thời điểm 30/06/2018 của TPBank (chi tiết tại Phụ lục 04)
Khe hở thanh khoản theo hợp đồng (Contractual GAP) là khe hở thanh khoản theo thời gian đáo hạn trên hợp đồng tiền gửi/cho vay, không xét đến các yếu tố tất toán trước hạn hoặc tái tục khoản tiền gửi/khoản vay.
Báo cáo MCO là khe hở thanh khoản có áp dụng các giả định hành vi khách hàng theo quy định TPBank.
GAP tài sản có và tài sản nợ các kỳ hạn tại thời điểm 30/06/2018 âm tại hầu hết các thời hạn. Tuy nhiên, dựa trên phân tích hành vi của khách hàng có thể thấy những khoản tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn dự kiến đến hạn trong thời gian tới nhưng thực tế cho thấy không phải toàn bộ đều rút theo đúng dự kiến. Những khoản tiền gửi kỳ hạn này có tỷ lệ rút khỏi ngân hàng như sau:
Đối với số dư tiền gửi không kỳ hạn: thực tế tiền gửi không kỳ hạn sẽ không
bị rút hết tại ngày hôm sau, một phần sẽ được tái tục và sẽ bị rút vào các kỳ hạn O/N, 2-7 ngày, 8- 14 ngày … Chính vì vậy, TPBank xác định tỷ lệ rút vốn (run-off) đối với tiền gửi không kỳ hạn từng thời kỳ dựa trên mô hình dữ liệu phân tích hành vi gửi tiền của khách hàng.
Thời điểm hiện tại, TPBank xác định tỷ lệ rút vốn (run-off) đối với tiền gửi không kỳ hạn dự kiến vào các ngày/ dải kỳ hạn tiếp theo như sau:
Bảng 2.1: Bảng tỷ lệ rút vốn (run-off) đối với tiền gửi không kỳ hạn dự kiến vào các ngày/ dải kỳ hạn tiếp theo
STT Kỳ hạn bị rút Tỷ lệ bị rút
VND Ngoại tệ 1 O/N 4,9% 10,0% 2 2-7 ngày 5,7% 15,0% 3 8-14 ngày 2,2% 6,0% 4 15-21 ngày 0,0% 3,0% 5 22-30 ngày 1,0% 0,0% 6 1-2 tháng 3,2% 0,0% 7 2-3 tháng 0,0% 0,0% 8 3-6 tháng 2,0% 0,0% 9 6-9 tháng 7,3% 0,0% 10 9-12 tháng 6,9% 0,0% 11 1-5 năm 66,9% 66,0% 12 Trên 5 năm 0,0% 0,0% Tổng 100% 100%
(Nguồn: QC số 28/2016/QC-TPB.HĐQT ngày 21/06/2016 - Quy chế quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank)
Đối với số dư tiền gửi có kỳ hạn: thực tế tiền gửi có kỳ hạn cũng có thể bị rút
trước hạn, tại ngày đáo hạn, một phần sẽ được tái tục và sẽ bị rút vào các kỳ hạn tiếp theo O/N, 2-7 ngày, 8- 14 ngày … sau ngày đáo hạn. Chính vì vậy, TPBank xác định
tỷ lệ rút vốn (run-off) đối với tiền gửi có kỳ hạn từng thời kỳ dựa trên mô hình dữ liệu phân tích hành vi gửi tiền của khách hàng.
Thời điểm hiện tại, TPBank xác định tỷ lệ rút vốn (run-off) đối với tiền gửi có kỳ hạn dự kiến vào các ngày/ dải kỳ hạn tiếp theo như sau:
Bảng 2.2: Bảng tỷ lệ rút vốn (run-off) đối với tiền gửi có kỳ hạn dự kiến vào các ngày/ dải kỳ hạn tiếp theo
STT Kỳ hạn bị rút Tỷ lệ bị rút
VND Ngoại tệ 1 O/N 1,6% 1,4% 2 2-7 ngày 3,5% 4,8% 3 8-14 ngày 3,6% 3,5% 4 15-21 ngày 1,2% 3,1% 5 22-30 ngày 1,8% 4,2% 6 1-2 tháng 0,7% 8,1% 7 2-3 tháng 6,4% 12,0% 8 3-6 tháng 0,0% 7,1% 9 6-9 tháng 0,0% 16,1% 10 9-12 tháng 0,0% 4,5% 11 1-5 năm 81,1% 35,3% 12 Trên 5 năm 0,0% 0,0% Tổng 100% 100%
(Nguồn: QC số 28/2016/QC-TPB.HĐQT ngày 21/06/2016 - Quy chế quản lý rủi ro thanh khoản tại TPBank)
Do đó, tỷ lệ GAP âm trên chỉ mang tính dự kiến, không phải lúc nào trên thực tế GAP âm cũng tạo ra rủi ro cho ngân hàng ngược lại ở một mức độ nhất định thể hiện việc sử dụng vốn hiệu quả. Tại thời điểm 30/06/2018, TPBank có GAP âm ở hầu hết các kỳ hạn tuy nhiên vẫn nằm trong sự kiểm soát của các nhà quản trị. Theo hạn mức tham khảo tại thời điểm 30/06/2018 các GAP âm nằm trong hạn mức cho phép của các nhà quản trị của TPBank.
2.2.3.2. Báo cáo các tỷ lệ thanh khoản bao gồm các tỷ lệ theo quy định của NHNN và các tỷ lệ theo quy định nội bộ
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR):
Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toán vốn tối thiểu CAR
(Nguồn: BCTC các năm TPBank) Nhận xét:
- Qua biểu đồ 2.1 ta có thể thấy, tỷ lệ CAR tại TPBank có xu hướng giảm dần
qua các mốc thời gian từ năm 2013 đến năm 2017 tuy nhiên vẫn đạt trên tỷ lệ an toàn vốn tổi thiểu là 9% theo quy định hiện hành của NHNN do đó có thể khẳng định, tại TPBank đang duy trì một tỷ lệ vốn an toàn.
Nguyên nhân:
- Nguyên nhân khiến tỷ lệ an toàn vốn CAR sụt giảm là do TPBank tăng trưởng
quy mô tổng tài sản kéo theo tổng tài sản có rủi ro tăng lên tương ứng. Tuy nhiên, giá trị vốn tự có của TPBank tăng chậm hơn tốc độ tăng của tổng tài sản (chủ yếu chỉ nhờ tăng lợi nhuận để lại). Ngoài ra, trong năm 2018, TPBank đã tiến hành niêm yết trên sàn HOSE và chào gọi thêm được vốn chủ sở hữu từ các cổ đông khác, nâng tỷ lệ an