3.2.2.1. Phương pháp phân tích thanh khoản động
Cho tới nay, TPBank đang sử dụng phương pháp đo lường RRTK ở trạng thái tĩnh đó là phương pháp phân tích RRTK tiếp cận các chỉ số thanh khoản và phương pháp tiếp cận thang đáo hạn. Phương pháp phân tích RRTK tĩnh cho tới nay đã bộc lộ khá nhiều nhược điểm ví dụ như: chỉ dừng lại ở việc cho biết được trạng thái thanh khoản của ngân hàng ở một thời điểm chứ không cho phép dự đoán được nhu cầu tiền trong tương lai có tính đến các yếu tố biến động như: lãi suất, chính sách tiền tệ…Chính vì thế, TPBank sử dụng kết hợp thêm phương pháp phân tích thanh khoản động. Tuy nhiên, việc sử dụng của TPBank chưa triệt để, chưa hết được những ưu điểm của phương pháp phân tích thanh khoản động.
a/ Nội dung
Bước 1: Lập báo cáo cung cầu thanh khoản:
Phòng Quản lý RRTT xây dựng báo cáo thanh khoản bằng cách phân bổ dữ liệu gốc luồng tiền vào, luồng tiền ra đến hạn vào các dải kỳ hạn. Trên thực tế, báo cáo cung cầu thanh khoản của TPBank đã được lập thông qua báo cáo MCO như đã trình bày ở phần thực trạng. Tuy nhiên, việc phân tích ở bước 2 như trình bày sau đây, TPBank chưa thực hiện được.
Bước 2: Phân tích mô phỏng thanh khoản:
Hàng tuần, Phòng Quản trị RRTT thiết lập các kịch bản trong tương lai dựa trên các giả định với xác suất xảy ra tối thiểu 5%. Các giả định nêu trong kịch bản bao gồm:
- Giả định thay đổi lãi suất
- Giả định thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô (lạm phát, tăng trưởng, chu kỳ kinh tế…) và môi trường vi mô (cạnh tranh của các TCTD khác, uy tín...)
- Với mỗi kịch bản, cần dự báo các yếu tố sau:
Kế hoạch cho vay mới
Khả năng huy động tiền gửi mới từ các tổ chức, cá nhân
Khả năng huy động vốn mới từ phát hành Giấy tờ có giá
Khả năng vay, cầm cố, chiết khấu của NHNN
Khả năng huy động thêm tiền gửi, vay các TCTD khác
Khả năng thực hiện hợp đồng repo (bán chứng khoản có cam kết mua lại)
Khả năng chuyển các tài sản khác (TSCĐ, vốn liên doanh, cổ phần…) thành
tiền mặt.
Bước 3: Phân tích khả năng thanh khoản:
Theo từng nội dung, phòng Quản lý RRTT xây dựng lại báo cáo luồng tiền vào, luồng tiền ra: xác định trạng thái thanh khoản để dự đoán thanh khoản trong thời gian tới dư thừa hay thiếu hụt.
b/ Lợi ích của phương pháp phân tích trạng thái thanh khoản động
- Cho biết trạng thái thanh khoản trong tương lai. Phương pháp đưa ra được những con số dự đoán sát với nhu cầu thanh khoản trong những kỳ hạn trong tương lai. Từ đó, các nhà quản trị về rủi ro thanh khoản có thể dự báo một số gần đúng để có sự chuẩn bị về thanh khoản tốt nhất.
- Việc tính toán các trạng thái thanh khoản có dựa trên các yếu tố biến động.
Thị trường tài chính thường xuyên biến động, những biến độ chỉ số như tỷ giá, lãi suất có thể có những dấu hiệu trước. Tuy nhiên có những biến độ bất ngờ khiến cho TPBank nói riêng và các ngân hàng khác nói chung cũng không thể dự báo được.
Chính vì vậy, cần có những kịch bản và được diễn tập thường xuyên.
- Có thể đưa ra được chiến lược về thanh khoản trong dài hạn. TPBank cũng
như các ngân hàng khác trên thị trường hiện nay thường có xu hướng dự báo về thanh khoản trong ngắn hạn mà chưa quan tâm đến một chiến lược dài hạn và thống nhất với định hướng chung của ngân hàng. Chiến lược thanh khoản thường được xử lý theo tình huống.
3.2.2.2. Ứng dụng mô hình luồng tiền để quản lý rủi ro thanh khoản
Bước 1: Tính mức chênh lệch giữa tổng danh mục Tài sản có và Tài sản nợ cho
mỗi khoảng thời gian còn lại khi đáo hạn của ngân hàng. Trong đó:
Tài sản có bao gồm:
- Tiền mặt và tiền gửi tại NHNN là dự trữ thanh khoản sơ cấp được tính vào kỳ
hạn 1 ngày.
- Đầu tư các giấy tờ có giá.
- Cho vay các TCTD.
- Các khoản mục tín dụng được sắp xếp theo thứ tự thời hạn còn lại từ thấp đến
cao.
- Tài sản dài hạn bao gồm các khoản mục có mức độ thanh khoản thấp hoặc
không có khả năng thanh khoàn trong điều kiện hiện nay.
Tài sản nợ bao gồm:
- Tiền gửi của các TCTD.
- Tiền gửi không kỳ hạn của cá nhân, các tổ chức kinh tế.
- Các giấy tờ có giá.
- Các nguồn vốn có tính ổn định cao được xem như có kỳ hạn trên 24 tháng như:
vốn chủ sở hữu, lợi nhuận giữ lại.
Bước 2: Dựa trên mức chênh lệch giữa Tài sản có và Tài sản nợ khi đáo hạn để phân tích trạng thái thanh khoản của ngân hàng trong từng thời điểm trong tương lai.
Bước 3: Đưa ra chính sách về thanh khoản hợp lý dựa trên mức chênh lệch tại từng thời điểm.
- Dự đoán được tình trạng thanh khoản trong tương lai cho từng thời kỳ khác nhau. Việc cân bằng giữa tài sản nợ và tài sản có tại 1 thời điểm để bảo đảm an toàn cho