5. NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Công ty TNHH Dịch vụ công nghệ kỹ
2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức của công ty
Sơ đồ 1.2 Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty Giám Đốc
(Nguồn: phòng nhân sự công ty TNHH công nghệ dịch vụ kỹ thuật Hoàng Phát )
Giám đốc: Là người đưa ra các quyết định của công ty, là người quản lý hành chính, trực tiếp chỉ đạo công tác tổ chức kế hoạch kinh doanh, đảm bảo sự hoạt động kinh doanh của công ty và đề ra chủ trương, chính sách, chiến lược cho công ty.
Phòng kinh doanh: Xây dựng chiến lược kinh doanh chung của công ty theo từng giai đoạn: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh theo tháng, quý, năm; Nghiên cứu về thị trường, đối thủ cạnh tranh và xây dựng các chiến lược PR, marketing cho các sản phẩm theo từng giai đoạn và đối tượng khách hàng; Chăm sóc — giải đáp thắc mắc của khách hàng.
Phòng nhân sự: Quản lí nhân sự theo các nội dung, quy chế của công ty, lập kế hoạch đào tạo nhân sự đáp ứng quy định của công ty.
Phòng kĩ thuật: Phụ trách lắp đặt máy móc thiết bị và chịu trách nhiệm hỗ trợ khách hàng khi gặp các vấn đề kỉ thuật trong quá trình sử dụng.
Phòng kế toán: Nhân viên phòng kế toán tổ chức ghi chép, thống kê, tỉnh toán một cách chính xác các hoạt động kinh doanh của công ty. Quản lý, phát hành sử dụng, kiểm tra, giám sát chặt chẽ đúng chế độ biên lại, ấn chi thuộc chức năng thuộc công ty
quản lý: Tính toán, cân đối, nộp đầy đủ, đúng hạn các loại thuế theo yêu cầu của nhà nước, các quỹ tại công ty, hoạch toán, thu hồi các khoản vay, các công nợ của công ty...; Thực hiện đầy đủ các chế độ báo cáo thống quyết toán đúng thời hạn hàng tháng, hàng quý, hàng năm.
Bộ phận kho và vận chuyển: Bộ phận có trách nhiệm giám sát và thực hiện quả trình bốc dỡ hàng khi nhập và xuất hàng; Giao hàng hóa cho khách hàng đầy đủ và nhanh chóng theo sự chỉ dẫn của nhân viên bán hàng, đảm bảo uy tín của công ty; Kiểm tra và lưu trữ các loại hàng hóa, thông báo về tình hình lưu trữ và tồn kho đảm bảo cho hàng hóa luôn ổn định.
2.1.2 Tình hình sử dụng nguồn lực của công ty
2.1.2.1 Tình hình nguồn nhân lực
Bảng 2.1 Tình hình nguồn nhân lực của công ty giai đoạn 2019-2021
( Đvt: Nhân viên )
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 So sánh
Tiêu chí Số lượng % Số lượng % Số lượng % 2020/2019 2021/2020 +/- % +/- % Tổng số nhân viên 25 100 29 100 38 100 4 16 9 31,03
Phân theo giới tính
Nam 18 72 20 68,97 26 68,42 2 11,11 6 30
Nữ 7 28 9 31,03 12 31,58 2 28,57 3 33,33
Cao đẳng 2 8 3 10,34 5 13,16 1 50 2 66,67
Trung cấp 2 8 3 10,34 2 5,26 1 50 - 1 - 33,33
Trung học phổ thông 3 12 4 13,79 7 18,42 1 33,33 3 75
( Nguồn: Phòng nhân sự công ty TNHH Dịch vụ công nghệ kỹ thuật Hoàng Phát )
Từ những nguồn thu thập có được ở bảng trên, cho thấy nguồn lực lao động của công ty tăng lên qua các năm, điều đó chứng tỏ rằng sự tiêu dùng sản phẩm dịch vụ của công ty ngày càng lớn mạnh, có sức ảnh hưởng lớn nên việc tuyển chọn nhân viên tăng lên, cụ thể nguồn nhân lực trong 3 năm như sau :
Về tổng nguồn lực lao động
Từ năm 2019 đến năm 2021, số lượng nguồn nhân lực của công ty tăng qua các năm. Năm 2019 có 25 người, năm 2020 có 29 người và đến năm 2021 nguồn nhân lực tăng lên 38 người. Như vậy, từ năm 2019 đến năm 2020 tăng lên 4 người ( tương ứng với 16%) và năm 2021 tăng so với năm 2020 là 9 người ( tương ứng với 31.03%). Do nhu cầu của người tiêu dùng ngày càng tăng nên nguồn nhân lực của công ty tăng qua các năm để đáp ứng một cách tốt nhất cho khách hang.
Xét về giới tính
Nhìn chung, lao động nam sử dụng đa số, lao động nữ chiếm tỷ lệ thấp hơn, cụ thể năm 2019 chiếm 72% nhân viên nam, năm 2020 chiếm 68,97% nhân viên nam, năm 2021 chiếm 68,42% nhân viên nam. Những con số về lực lượng lao động nam luôn tăng qua các năm là do các nhân viên phải thường xuyên đi thị trường để tìm kiếm nguồn khách hàng yêu cầu phải đi lại nhiều lần để tìm kiếm nhiều khách hàng hơn và một lực lượng đông nhân viên nam tại công ty đó là bộ phận kỹ thuật, bộ phận này thường làm các công việc bảo hành, sửa chữa, khắc phục sự cố nên yêu cầu phải
có sức khỏe và trình độ chuyên môn cao về thiết bị, máy móc. Mặc dù số lượng nhân viên nữ ít hơn so với nam nhưng nhìn chung thì nhân viên nữ cũng tăng qua các năm cụ thể năm 2019 là 7 người, năm 2020 là 9 người và tăng so với năm 2019 là 28,57%, năm 2021 là 12 người tăng so với năm 2020 là 33,33%. Nhân viên nữ chủ yếu là những nhân viên làm việc ở các khối hành chính như phòng Kế toán, nhân sự, trong bộ phận bán hàng và thiết bị quản lý khách hàng.
Xét về trình độ học vấn
Từ năm 2019-2020, trình độ của nhân viên có sự thay đổi, cụ thể:
Trình độ đại học có xu hướng tăng, năm 2020 tăng so với 2019 là 1 người tương ứng 5,56% và năm 2021 tăng 5 người so với năm 2020 tương ứng với 26,32%. Trình độ cao đẳng, năm 2020 tăng 1 người (tăng 50%) so với năm 2019, năm 2021 tăng 2 người (tăng 66,67%) so với năm 2020. Trình độ trung cấp, năm 2020 tăng 1 người (tăng 50%) so với năm 2019, năm 2021 giảm 1 người so với năm 2020 ( giảm 33.33%). Từ năm 2019 đến năm 2021, số nhân viên có trình độ phổ thông tăng lên. Năm 2020 tăng 1 nhân viên tương ứng tăng 33,33%, năm 2021 tăng so với năm 2020 là 3 nhân viên tương ứng tăng 75%.
Nhìn chung, trình độ đại học chiếm tỉ lệ cao nhất và trình độ trung cấp chiếm tỉ lệ thấp nhất trong nguồn nhân lực của công ty.
2.1.2.2 Tình hình tài chính
Bảng 2.2. Tình hình tài sản, nguồn vốn kinh doanh của Công ty năm 2019-2021
(Đvt : Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 So sánh 2020/2019 2021/2020
Số lượng % Số lượng % Tổng tài sản 52.085 53.910 58.382 1.825 3,50 4.472 8,30 A.Tài sản ngắn hạn 32.580 35.218 39.354 2.638 8,10 4.136 11,74 B. Tài sản dài hạn 19.505 18.692 19.028 -813 - 4,17 336 1,80 Tổng nguồn vốn 52.085 53.910 58.382 1.825 3,50 4.472 8,30 A. Nợ phải trả 46.073 47.521 51.530 1.448 3,14 4.09 8,44 B. VCSH 6.012 6.389 6.852 377 6,27 463 7,25
( Nguồn : phòng kế toán công ty TNHH Dịch vụ công nghệ kỹ thuật Hoàng Phát)
Để tổ chức và duy trì tốt hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty và mở rộng quy mô sản xuất, tạo sự vững mạnh trên thị trường thì đòi hỏi doanh nghiệp phải tổ chức triển khai tốt các nguồn lực tài chính của công ty. quyết định và sử dụng nguồn vốn khôn ngoan. phù hợp với diễn biến của thị trường để nguồn tiền luôn được linh động. Dựa vào bảng phân tích trên ta có thể thấy tổng tài sản và nguồn vốn của công ty qua 3 năm có xu hướng tăng, cụ thể :
Tình hình tài sản :
- Tổng tài sản qua các năm: Năm 2020 tăng 1.825 triệu đồng tương ứng tăng 3.5% so với năm 2019 và năm 2021 tăng 4.472 triệu đồng tương ứng tăng 8.3% so với năm 2020.
- Về tài sản ngắn hạn: Năm 2020 tăng 2.638 triệu đồng tương ứng tăng 8.1% so với năm 2020 và năm 2021 tăng 4.136 triệu đồng tương ứng tăng 11.74% so với năm 2020
- Về tài sản dài hạn: Năm 2020 giảm 813 triệu đồng tương ứng giảm 4.17% so với năm 2019. Năm 2021 tăng 336 triệu đồng tương ứng tăng 1.8% so với năm 2020
Tình hình nguồn vốn
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn là điều tất yếu cần phải có của một doanh nghiệp, qua đó ta thấy được :
Cụ thể năm 2020 tăng 1.825 triệu đồng tương đương tăng 3.5% so với năm 2019 và năm 2021 tăng 8.44% tương đương 4.09 triệu đồng so với năm 2020.
2.1.3 Tình hình kinh doanh tại công ty
2.1.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019 – 2021
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2019-2021
( Đơn vị tính : Triệu đồng) 2020/2019 2021/2020 TT Khoản mục 2019 2020 2021 +/- % +/- % 1 Doanh thu BH và CCDV 72.258 80.570 89.582 8.312 11,50 9.012 11,19 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 180 278 385 98 54,44 107 38,49
3 Doanh thu thuần về
BH và CCDV 72.078 80.292 89.197 8.214 11,40 8.905 11,09
4 Giá vốn hàng bán 55.828 62.334 69.347 6.506 11,65 7.013 11,25
6 Doanh thu hoạt
động tài chính 43,5 48 58,8 4,5 10,34 10,8 22,50
7 Chi phí tài chính 785 658 864 - 127 -16,18 206 31,31
8 Chi phí bán hàng 5.055 6.028 6.350 973 19,25 322 5,34
9 Chi phí quản lý DN 8.550 9.102 10.028 552 6,46 926 10,17
10 Lợi nhuận thuần 1.903,5 2.218 2.666,8 314,5 16,52 448,8 20,23
11 Thu nhập khác 122 128 235 6 4,92 107 83,59
12 Chi phí khác 28,5 33,8 45,5 5,3 18,60 11,7 34,62
13 Lợi nhuận khác 93,5 94,2 189,5 0,7 0,75 95,3 101,17
14 Lợi nhuận trước
thuế 1997 2.312,2 2.856,3 315,2 15,78 544,1 23,53
15 Thuế thu nhập hiện
hành 399,4 462,44 517,26 63,04 15,78 54,82 11,85
16 Lợi nhuận sau thuế 1.597,6 1.849,76 2.285,04 252,16 15,78 435,28 23,53
( Nguồn : phòng kế toán công ty TNHH Dịch vụ công nghệ kỹ thuật Hoàng Phát)
Bảng trên cho thấy tình hình hoạt động của công ty trong 3 năm, cho thấy cái nhìn tổng thể của công ty về hiệu quả làm việc, những chiến lược, chiến thuật và những hoạt động, kế hoạch đã được thực hiện để tăng doanh thu và lợi nhuận cho công ty.
Nhìn chung tình hình hoạt động kinh doanh của công ty tăng qua các năm, điều đó chứng tỏ được khách hầng ngày càng tin sử dụng sản phẩm của công ty. Đảm bảo được chiến lược cũng như mục tiêu ban đầu mà công ty đã đặt ra.
Về doanh thu: Doanh thu bán hàng mà công ty đạt được qua 3 năm có xu hướng tăng. Cụ thể năm 2019 doanh thu là 72.258 triệu đồng, năm 2020 doanh thu đạt được là 80.570 triệu đồng tăng 8.312 triệu đồng tương đương với 11.5 % so với năm 2019. Năm 2021 doanh thu đạt được là 89.582 triệu đồng tăng 9.012 triệu đồng tương ứng với 11.19% so với năm 2020. Sở dĩ doanh thu của công ty tăng lên trong những năm gần đây là do số lượng người sử dụng sản phẩm ngày càng nhiều đó là nhờ chiến lược bằng cách mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm tới những vùng xa trung tâm thành phố và đưa ra những chiến lược đúng đắn trong hoạt động kinh doanh.
Về tổng chi phí: Tổng chi phí qua các năm đều tăng, cụ thể năm 2019 là 70.247 triệu đồng, năm 2020 là 78.156 triệu đồng, năm 2021 tổng chi phí là 86.635 triệu đồng
Về lợi nhuận: Lợi nhuận sau thuế thu nhập công ty tăng qua các năm, cụ thể năm 2020 tăng 252.16 triệu đồng tương đương tăng 15,78% so với năm 2019 và năm 2021 tăng 435.28 triệu đồng tương đương tăzng 23.53% so với năm 2020.
Mặc dù với tình hình Covid 19 diễn biến khá phức tạp nhưng không ảnh hưởng nhiều đến công ty.Từ bảng trên cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty đang phát triển mạnh mẽ, đạt được những chiến lược mà công ty đã đề ra và tạo niềm tin đối với khách hàng đã và đang sử dụng sản phẩm của công ty.
2.1.3.2 Phân tích chỉ tiêu đánh giá hoạt động bán hàng của công ty
Bảng 2.4 Chỉ tiêu phản ánh hoạt động bán hàng của công ty giai đoạn 2019-2021
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 2020/2019 2021/2020 +/- +/- 1. Doanh thu bán hàng 16.580 20.950 27.528 4.370 6.578
2. Giá vốn 15.180 19.273 24.350 4.093 5.077
3. Chi phí bán hàng 420 550 638 130 88
4. Lợi nhuận sau thuế 278,56 325,6 524 47,04 198,4
5. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh
thu bán hàng (%) 1,68 1,55 1,90 - 0,13 0,35
6. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ Giá vốn
(%) 1,84 1,69 2,15 - 0,15 0,46
7. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ CPBH 66,32 59,20 82,13 - 7,12 22,93
8. Chi phí bán hàng/ Doanh thu (%) 2,53 2,63 2,32 0,09 - 0,31
(Nguồn: phòng kế toán công ty TNHH Dịch vụ công nghệ kỹ thuật Hoàng Phát)
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS)
Nhìn vào bảng ta thấy, tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2019 là 1.68% tức 1 đồng doanh thu bán hàng tạo ra 0.0168 đồng lợi nhuận. Năm 2020 đạt 1.55% giảm 0.13% so với năm 2019 do ảnh hưởng của đại dịch. Năm 2021 đạt 1.9% tương ứng tăng 0.35% so với năm 2020
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên GVHB
Chỉ tiêu này biểu hiện cứ bỏ ra 1 đồng để mua hàng thì thu được 0.0184 đồng lợi nhuận vào năm 2019. Năm 2020 tỷ suất này còn 1.69% tương ứng giảm 0.15% so với năm 2019 tức là cứ 1 đồng bỏ ra mua hàng thì thu được 0.0168 đồng lợi nhuận. Năm 2021 tỷ suất này tăng 0.46% so với năm 2020 tức là 1 đồng giá vốn bỏ ra mua hàng thì thu được 0.0215 đồng lợi nhuận.
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên CPBH
Có thể thấy tỷ suất này tương đối cao. Tuy nhiên, qua 3 năm có nhiều biến động,cụ thể vào năm 2019 đạt 66.32% ,năm 2020 chỉ đạt 59.2% giảm đến 7.12% so với năm 2019. Năm 2021 đạt 82.13% tăng 22.93% so với năm 2020 tức là cứ bỏ ra 1 đồng cho chi phí bán hàng thì thu được 0.8213 đồng lợi nhuận.
Tỷ suất chi phí bán hàng trên doanh thu bán hàng
Tỷ suất này thấp và biến động qua các năm. Năm 2019, trong 1 đồng doanh thu thu được thì có đóng góp của 0.0253 đồng chi phí bán hàng. Năm 2020 đạt 2.63% tức là chi phí bỏ ra nhiều hơn, cứ 1 đồng doanh hu thu được thì có đóng góp của 0.0263 đồng chi phí bán hàng. Năm 2020 tỷ suất giảm còn 2.32% tức chi phí bỏ ra ít hơn.
2.2 Thực trạng hoạt động bán hàng đối với sản phẩm máy làm mát không khíNakami tại công ty giai đoạn 2019-2021 Nakami tại công ty giai đoạn 2019-2021
2.2.1 Giới thiệu về sản phẩm máy làm mát không khí Nakami của công ty
Tên sản phẩm Hình ảnh Thông tin sản phẩm
Máy làm mát không khí Nakami NKA-
00800A
+ Làm mát hiệu quả ở không gian mở, diện tích 10 - 15 m2
+ Có dung tích bình chứa 18 lít với lượng nước tiêu thụ 1,5 - 2,5 lít giúp máy hoạt động trong thời gian dài + Là dòng sản phẩm dân dụng, chất lượng với giá thành rẻ
+ Công nghệ làm mát thông minh giúp cho khí hoàn toàn tự nhiên, mát mẻ, trong lành.
Máy làm mát không khí Nakami NKM-
3000A
+ Được trang bị công nghệ làm mát thông minh chất lượng Nhật Bản, lọc sạch không khí và làm mát nhanh tạo ra lưu lượng gió lên đến 3000 m3 / giờ , diện tích làm mát từ 15 - 20m2, tiết kiệm điện năng lên đến 90% so với máy điều hòa.
+ Máy được trang bị 4 bánh xe, có khóa, dễ di chuyển, không bị sơ dịch rung lắc khi máy hoạt động.
+ Nakami NKM-3000A có động cơ siêu bền. Motor 100% lõi đồng cho sản phẩm có tuổi thọ cao hơn (gấp 1.5 lần so với lõi nhôm)
Giá : 4.200.000 VNĐ Máy làm mát
không khí Nakami NKM-
02500B
+ Cho lưu lượng gió lớn 2.500 m3/giờ, tỏa mát mọi không gian
+ Lượng nước tiêu thụ 2,3 lít/giờ với thùng chứa nước là 30 lít, như vậy tính năng làm mát sử dụng được tới 10 - 15 tiếng
+ Sử dụng nhựa ABS nguyên chất cho vỏ máy và các cấu kiện giúp chống tia UV và làm cho máy có độ bền cao, trọng lượng nhẹ hơn.
+ Dễ dàng sử dụng, có kèm theo điều khiển từ xa.
+ 3 tốc độ gió lựa chọn, có chế độ gió ngủ và chức năng hẹn giờ. Giá : 5.940.000 VNĐ Máy làm mát không khí Nakami NKM- 3000C
+ Có công suất 120W, với lưu lượng