Nguyên giá 882,709,873 882,709,873 882,709,873 0
Giá trị hao mòn lũy kế -614,143,136 -748,426,520 -882,709,873 -134,283,384
IV. Bất động sản đầu tư 0 0 0 0
VII. XDCB dở dang 0 0 0 0
VIII. Tài sản khác 12,252,498 17,776,585 16,283,781 5,524,087
1. Thuế GTGT được khấu trừ 0 0 0 0
2. Tài sản khác 12,252,498 17,776,585 16,283,781 5,524,087
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 7,220,838,504 5,160,427,344 5,651,390,145 -2,060,411,160NGUỒN VỐN NGUỒN VỐN
I. Nợ phải trả 5,831,045,283 3,309,927,362 3,626,782,873 -2,521,117,921
1. Phải trả người bán 1,221,654,453 1,001,774,453 1,037,480,253 -219,880,000
2. Người mua trả tiền trước 4,138,258,885 1,576,726,652 1,704,261,487 -2,561,532,233
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 36,044,680 376,892,764 486,427,911 340,848,084
4. Phải trả người lao động 0 0 1,006,000 0
5. Phải trả khác 286,941,812 333,384,040 376,457,769 46,442,228
6. Vay và nợ thuê tài chính 148,145,453 21,149,453 21,149,453 -126,996,000
II. Vốn chủ sở hữu 1,389,793,221 1,850,499,982 2,024,607,272 460,706,761
1. Vốn góp của chủ sở hữu 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 0
7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối -610,206,779 -149,500,018 24,607,272 460,706,761
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Phúc Tất Đạt)
3.2.2 Tình hình tài chính:
3.2.2.1 Bảng cân đối kế toán (Bảng 3.3) Nhận xét tài sản công ty Nhận xét tài sản công ty
Nhìn vào bảng báo cáo tài chính của Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Phúc Tất Đạt, ta thấy tổng tài sản của công ty vào năm 2019 là 7,220,838,504 VNĐ, năm 2020 giảm -2,060,411,160 VNĐ xuống còn 5,160,427,344 VNĐ ứng với tỷ lệ giảm là -28.53%. Tổng tài sản năm 2021 tăng 490,962,801 VNĐ lên 5,651,390,145 VNĐ, ứng với mức tăng 9.51% so với năm 2020.
Tiền và các khoản tương đương tiền năm 2019 đạt 3,256,933,372 VNĐ, sang năm 2020 con số này giảm -93,110,581VNĐ xuống còn 3,163,822,791VNĐ, tương ứng -2.86% và tăng nhẹ 60,834,849VNĐ, tương ứng 1.92% vào năm 2021. Nhìn chung thì tiền và các khoản tương đương qua ba năm không có sự thay đổi nào đáng kể. Với lượng giá trị này thì công ty vẫn còn chủ động trong các hoạt động kinh doanh và khả năng thanh toán tức thời của mình.
Tiếp đến là các khoản phải thu của khách hàng vào năm 2019 được 785,401,739VNĐ, vào năm 2020 là 1,161,706,245VNĐ, tăng 376,304,506VNĐ, tương ứng 47,91% so với năm 2019 và đến cuối năm 2021 các khoản phải thu khách hàng đạt 1,384,104,258 VNĐ, tiếp tục tăng 222,398,013 VNĐ, tương ứng 19,14% so với năm 2020. Nhìn chung thì các khoản phải thu ngắn hạn của công ty từ năm 2019 đến năm 2021 tăng đều. Nguồn thu này chủ yếu đến từ việc khách hàng trả nợ từ các dự án cũ. Tuy tình hình dịch bệnh kéo dài nhưng đây là một trong những điểm cộng mà công ty đạt được. Nó giúp công ty có thể duy trì tốt sau hai năm dịch bệnh. Từ đầu năm 2020 đến năm 2021 thì do ảnh hưởng của đại dịch Covid – 19 nên việc hoạt động của công ty trong thời gian này bị chậm lại. Công ty đã có những biện pháp để thu hồi một ít số nợ để sử dụng vào các hoạt động khác của công ty tránh việc gây lãng phí nguồn vốn.
Trả trước cho người bán tăng đều qua các năm, tuy nhiên tăng không đáng kể duy trì ở mức khoảng 344 đến 377 triệu đồng. Cụ thể năm 2019 là 344,794,778VNĐ,
đến năm 2020 tăng 31,252,900VND, tương ứng 9.06%, đạt ngưỡng 376,047,678VNĐ, sang đến năm 2021, Trả trước cho người bán chỉ tăng thêm 975,454VNĐ, tương ứng 0,26% . Trong năm 2020 và năm 2021 công ty có một số hợp đồng đã ký nhưng chưa thực hiện được và còn đang dở dang và công ty phải tạm ứng tiền cho các đơn vị khác như xe vận tải, thợ thuê ngoài nhằm đẩy nhanh tiến độ và nhanh chóng hoàn thành được các hợp đồng đã kí với khách hàng.
Hàng tồn kho năm 2019 là đạt mức báo động khi đạt 2,552,889,380VNĐ chiếm đến 35% tổng tài sản công ty. Đầu năm 2019, do không dự đoán được những ảnh hưởng từ dịch bệnh Covid-19 nên công ty Tình hình dịch bênh năm 2019 có những diễn biến phức tạp, vì là năm đầu tiên ứng phó nên công ty chưa đưa ra được những giải pháp thực sự hợp lí để có thể đẩy nhanh hàng tồn kho. Tuy nhiên đến năm 2020, lượng hàng hàng tồn kho giảm mạnh còn 299,675,237 VNĐ, giảm hơn -2,253,214,143VNĐ tương ứng với tỷ lệ giảm là -88.26%. Nhờ tình hình dịch bệnh được kiểm soát nên các công trình của công ty có thể thi công, đồng thời các dịch vụ nhỏ lẻ của công ty cũng được tận dụng triệt để, đẩy nhanh sản phẩm vào những thời điểm được dỡ bỏ phong toả nên lượng hàng tồn kho giảm nhanh chóng. Vấn đề này quay trở lại vào cuối năm 2021 tuy nhiên đã có kinh nghiệm từ năm trước nên số lượng tồn kho chỉ tăng 321,433,306VNĐ, tương ứng 107.26%, khoảng 621,108,543VNĐ
Tổng giá trị Nợ phải trả năm 2020 giảm 2,521,117,921VNĐ, tương ứng -43.24% so với năm 2019. Cụ thể năm 2019 phải trả 5,831,045,283VNĐ và giảm còn 3,309,927,362VNĐ vào năm 2020. Sang đến năm 2021 Tổng nợ phải trả tăng nhẹ, khoảng 316,855,511VNĐ tương ứng 9.57% , đạt khoảng 3,626,782,873VNĐ. Mức giảm sâu vào năm 2020 do số công trình, dự án của công ty bị đình trệ, nên các khoảng ứng trước, người mua trả tiền trước giảm mạnh. Cụ thể năm 2020 đã giảm -2,561,532,233VNĐ so với năm 2019, tương đương khoảng -61.90%.
Tổng giá trị Vốn chủ sở hữu của công ty năm 2019 là 1,389,793,221VNĐ. Năm 2020, vốn chủ sở hữu là 1,850,499,982VNĐ và đến năm 2021 tăng lên mức 2,024,607,272VNĐ. Lợi nhuận chưa phân phối sau thuế năm 2019 là âm 610,206,779VND và đến năm 2020 con số này tiếp tục giảm còn âm -149,500,018VNĐ và có sự cải thiện trong năm 2021 là 24,607,272VND, điều đó chứng tỏ trong 3 năm từ 2019 đến 2021 thì Công ty TNHH Sản xuất và Thương Mại
Phúc Tất Đạt kinh doanh lỗ ở hai năm đầu, Lí do chính ở đây là vì ảnh hưởng chung của đại dịch Covid – 19 nên công ty hoạt động kém hiệu quả nhưng ban lãnh đạo của công ty đã có những kế hoạch mới đề ra trong tương lai. Các chỉ tiêu còn lại trong nguồn vốn ít có sự thay đổi vì tỷ lệ tăng giảm nhỏ so với tổng cơ cấu.
Chỉ tiêu 2019 2020 2021
2020/2019Chênh lệch Chênh lệch 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 3,558,102,883 3,825,242,067 2,694,870,049 267,139,184
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 79,068,000
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 3,558,102,883 3,825,242,067 2,615,802,049 267,139,184
4. Giá vốn hàng bán 2,999,794,841 2,892,245,583 1,892,764,040 -107,549,258
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 558,308,042 932,996,484 723,038,009 374,688,442 6. Doanh thu hoạt động tài chính 197,739 36,945 35,019 -160,794
7. Chi phí tài chính 27,275,559 11,755,146 0 -15,520,413