đề ra mục tiêu kinh doanh cụ thể nhƣ sau:
Bảng 4.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh mục tiêu Công ty TNHH Hồ Tây một thành viên tới năm 2024
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Năm 2024 Tổng doanh thu 148.362 157.380 169.353 182.562 197.057
Tăng trƣởng doanh thu 5,79% 6,08% 7,61% 7,79% 7.94%
Lợi nhuận trƣớc thuế 38.694 40.958 44.326 48.182 52.296
Tăng trƣởng lợi nhuận
trƣớc thuế 6,44 % 5,85 % 8,22 % 8,69 % 8,54 %
Thu nhập bình quân ngƣời
lao động (triệu đồng/tháng) 14.987 15.236 17.368 19.799 22.768
(Nguồn: Báo cáo tổng kết kinh doanh 5 năm của Công ty TNHH Hồ Tây một thành viên)
Xây dựng công ty Hồ tây trở thành đơn vị sản xuất kinh doanh phát triển, từng bƣớc chuyển đổ cơ cấu có mức độ tăng trƣởng năm sau cao hơn năm trƣớc. Tăng trƣởng doanh thu tăng 5 – 8% mỗi năm; lợi nhuận trƣớc thuế tăng từ 6 – 9% mỗi năm; thu nhập bình quân ngƣời lao động tăng 10 – 15% mỗi năm.
4.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản tại công ty TNHH Hồ Tây một thành viên thành viên
4.2.1.Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn của Công ty TNHH Hồ Tây một thành viên Tây một thành viên
4.2.1.1. Xây dựng kế hoạch ngân quỹ hiệu quả
Để đảm bảo đƣợc khả năng thanh toán, các nhà quản lý doanh nghiệp luôn chú trọng hoạt động quản lý tiền hay còn gọi là quản lý ngân quỹ. Tình hình tỷ trọng tiền trên tổng tài sản còn chiếm khá cao, công ty cần đƣa ra đƣợc hƣớng giải quyết phù
86
hợp. Một trong những giải pháp cần thiết nhất mà công ty phải đƣa ra đó là xây dựng đƣợc kế hoạch ngân quỹ hiệu quả.
Công ty nên xây dựng và đảm bảo tuân thủ kế hoạch ngân quỹ theo nguyên tắc sau:
- Kế hoạch ngân quỹ đƣợc xây dựng phải đảm bảo tính chủ động của công ty trong mọi hoạt động thanh toán, không để rủi ro xảy ra làm mất uy tín của công ty và công ty không phải tìm kiếm nguồn khác để thanh toán để đảm bảo khả năng thanh toán kịp thời
- Dự trữ tiền ở mức cần thiết dựa trên mức tiền nhàn rỗi. Tiền để nhàn rỗi, không đƣợc đầu tƣ sẽ không sinh lời và làm lãng phí nguồn lực. Gửi tiền ở ngân hàng vẫn sinh lời nhƣng lợi nhuận ít và chịu rủi ro biến động lãi suất theo thị trƣờng. Giảm lƣợng tiền tồn đọng nghĩa là tăng tốc độ vòng quay của tiền khiến cho hiệu quả sử dụng vốn tăng từ đó hiệu quả tài sản cũng tăng theo. Lãnh đạo của công ty nên xây dựng và đƣa ra các kế hoạch với Văn phòng Trung Ƣơng Đảng để dùng tiền gửi ngân hàng để đi đầu tƣ chứng khoán có khả năng thanh khoản cao, có thể chuyển đổi tiền mặt một cách dễ dàng và ít tốn kém chi phí khi cần thiết. Nhƣ vậy công ty có thể dùng chứng khoản có tính thanh khoản cao mang tính sinh lời cao hơn gửi tiền tiết kiệm ở ngân hàng với chu kỳ ngắn để duy trì lƣợng tiền mặt mong muốn.
- Xem xét kỹ và theo dõi thƣờng xuyên các khoản thu, các khoản phải trả của kì trƣớc để lên kế hoạch ngân quỹ cho kì tiếp theo một cách đảm bảo. Tính đến các phƣơng án khác khi rủi ro xảy ra trong hoạt động thanh toán hoặc trong hoạt động kinh doanh để dự phòng các mức phù hợp.
- Nên có biện pháp để rút ngắn chu kỳ vận động của tiền mặt bằng cách giảm thời gian thu hồi các khoản nợ của khách hàng và kéo dài thời gian thanh toán các khoản phải trả ngƣời bán. Công ty sẽ có khoảng thời gian trì hoãn và linh động hơn trong việc trả công nợ đến hạn nhằm mục đích tăng lợi nhuận và sử dụng tiền nhãn rỗi để đi đầu tƣ ngắn hạn.
87
Để đạt đƣợc các yêu cầu nhƣ trên thì công ty cũng phải xây dựng ngân quỹ một cách hiệu quả công ty phải phân công trách nhiệm và chi tiết đến từng bộ phận, đơn vị.
4.2.1.2. Quản lý chặt chẽ các khoản phải thu
Thực tế nghiên cứu tình hình quản trị các khoản phải thu của Công ty thời gian qua cho thấy công tác đôn đốc, thu hồi nợ của Công ty chƣa đƣợc thực hiện nghiêm túc. Do đó, Công ty tồn tại một số khoản nợ xấu dẫn tới rủi ro mất vốn và làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của Công ty.
- Phân tích khả năng tín dụng của khách hàng
Phân tích khả năng tín dụng của khách hàng để xác định rõ khách hàng và thực hiện chính sách thƣơng mại để phù hợp. Các phƣơng pháp có thể dùng nhƣ: phỏng vấn trực tiếp, tìm hiểu qua khách hàng khác, đến tận nơi kiểm tra. Vì công ty đang cần một khoản thu khách hàng nên phải cân nhắc khi cho đối tác chậm thanh toán, phải xem xét năng lực trả nợ, vốn, điều kiện kinh tế của khách hàng.
- Quản lý các khoản phải thu của khách hàng
Để quản lý các khoản phải thu thì cần phải có các chính sách để quản lý. Thứ nhất để quản lý các khoản phải thu phải dựa vào năng lực trả nợ của khách hàng, phân loại các khách hàng theo mối quan hệ làm ăn trong các năm. Tiếp theo, để quản lý thì nhà quản lý phân loại khoản phải thu theo thời gian. Nói tóm lại cần phân loại các khoản phải thu để biết đƣợc đặc điểm và chính sách cần áp dụng cho từng loại rủi ro khác nhau. Với những khoản phải thu quá lâu thì phải đƣa ra tài sản ngoại bảng theo dõi và phải truy thu luôn khi có điều kiện.
- Áp dụng các biện pháp chủ động thu hồi vốn và đƣa ra các quy định thu hồi nợ Công ty phải đôn đốc khách hàng trả nợ đúng qui định tránh gây nợ nần làm ảnh hƣởng đến tình hình hoạt động kinh doanh của đơn vị. Để khuyến khích khách hàng
88
thanh toán đúng thời hạn nhằm đẩy mạnh tốc độ luân chuyển vốn phải thu, công ty nên qui định những điều khoản:
- Chiết khấu thanh toán để phản ánh toàn bộ số tiền giảm trừ vào giá trị sản phẩm do việc ngƣời mua đã thanh toán số tiền trƣớc thời hạn thanh toán đã thỏa thuận (đã ghi trên hợp đồng kinh tế mua bán) hoặc vì một lý do ƣu đãi nào khác
- Nếu thanh toán quá thời hạn sẽ bị phạt (tỷ lệ phạt tùy từng hợp đồng qui định). - Công ty cần quan tâm đến tình hình tài chính của khách hàng để tránh tình trạng khách hàng không có khả năng thanh toán.
- Để quản lý tốt các khoản phải thu, công ty phải nắm bắt những thông tin liên quan đến khách hàng để có những chính sách thu hồi nợ hợp lý. Đối với khách hàng thanh toán đúng hoặc trƣớc thời hạn, bên cạnh các khoản chính sách giảm giá, chiết khấu thanh toán….cần khuyến khích thêm bằng hình thức tặng quà, nhận giá ƣu đãi từ nhà cung cấp.
- Giảm thời gian thanh toán công nợ của các đại lý xuống để thu tiền sớm hơn, tránh để công nợ kéo dài.
- Đối với các khách hàng lẻ, phải thu tiền ngay không cho phép nợ công nợ thanh toán quá 3 ngày (đối với khách quen).
- Dựa trên cơ sở là tổng mức nợ của khách hàng và thời gian quá hạn trả nợ, công ty nên trích lập các khoản phải thu khó đòi để chủ động bảo toàn vốn ngắn hạn. Mặt khác, đánh giá và nhận định thƣờng xuyên về các khoản phải thu sẽ nâng cao nhận thức, trách nhiệm và hiệu quả hoạt động thu hồi nợ.
89