5. Kết cấu của đề tài
3.2.2. Tăng cường thực hiện quy trình QTRR
3.2.2.1. Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin an toàn
Các thông tin quan trọng có khả năng ảnh hưởng đến hoạt động quản trị hay kinh doanh của công ty phải được lưu truyền, trao đổi hiệu quả, liên tục và thường xuyên giữa các phòng ban có trách nhiệm liên quan, đồng thời phải đảm bảo độ bảo mật cho các thông tin. Vì vậy, xây dựng một cơ chế trao đổi thông tin chặt chẽ, hiệu quả và an toàn là một việc hết sức cần thiết cho hệ thống quản trị rủi ro của công ty. Trong quá trình hoạt động, những thông tin trọng yếu, mật thiết phải được cập nhật định kỳ đều đặn, trong trường hợp đột xuất cần cập nhật ngay lập tức, và đưa đến cho bộ phận QTRR tiếp nhận để phân tích, đánh giá những rủi ro tiềm tàng.
Với những đặc thù về bảo mật như vậy, NHSV cũng nên xem xét đặt phòng QTRR tại một khu phòng riêng tách biệt với những phòng ban khác, nhằm tránh những sơ suất để lộ thông tin và ngăn chặn chia sẻ thông tin bảo mật. Việc sử dụng các thông tin bảo mật và trọng yếu thuộc phạm vi điều chỉnh của pháp luật, đồng thời cũng là trách nhiệm đạo đức
nghề nghiệp của không chỉ toàn bộ các nhân viên trong công ty mà còn của công ty đối với
thị trường và khách hàng, quyết định đến sự uy tín, thương hiệu của công ty. Chính vì vậy, NHSV cần sớm tạo ra sự ngăn cách độc lập tương đối giữa phòng QTRR và các phòng ban
khác để phòng ngừa rò rỉ thông tin quan trọng dẫn đến rủi ro hoạt động.
3.2.2.2. Xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro sớm
Bên cạnh những nội dung trong quy trình QTRR hiện nay của công ty theo quy định
của pháp luật, NHSV cũng cần bổ sung và hoàn thiện hơn nữa quy trình QTRR để hệ thống
QTRR có thể phát huy được hiệu quả tối đa.
Trước hết, NHSV nên xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro sớm. Hệ thống này có thể là mô hình cảnh báo các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô như tỷ giá, lãi suất, mức cung tiền.. .khi đạt đến giá trị nào đó có thể đem lại rủi ro cho công ty. Tiêu chuẩn CAMEL gồm các chỉ tiêu hoạt động nội tại của công ty như chỉ tiêu về đánh giá về chất lượng tài sản, mức độ đủ vốn,
đánh giá khả năng sử dụng đòn bẩy tài chính, khả năng thanh khoản, chất lượng báo cáo tài
chính. cũng hỗ trợ công ty sớm nhìn nhận ra những yếu kém trong hoạt động của mình. Những phương tiện cảnh báo rủi ro sớm này sẽ giúp công ty chủ động hơn trong việc đưa ra những kế sách để ứng phó kịp thời với các rủi ro, tránh trường hợp xử lý rủi ro quá muộn
làm ảnh hưởng đến hoạt động. Trong trường hợp bộ phận công nghệ thông tin của công ty chưa đủ khả năng xây dựng, công ty có thể hợp tác với đối tác công nghệ khác để thực hiện
giải pháp này.
3.2.2.3. Đa dạng các công cụ phòng ngừa rủi ro
Công cụ phái sinh cũng là một trong những phương án phòng ngừa rủi ro được nhiều
công ty lựa chọn thông qua việc mua các hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng hoán đổi.. .trên thị trường phái sinh. Đây sẽ là công cụ hữu ích giúp công ty phòng ngừa rủi
chuyên môn (PI); Bảo hiểm trách nhiệm của Giám đốc và các nhà điều hành cấp cao (D&O); Bảo hiểm tài sản (Property)...
3.2.2.4. Đa dạng mô hình định lượng để đo lường rủi ro
Bên cạnh tính toán các giá trị rủi ro theo yêu cầu của UBCKNN, NHSV nên áp dụng
thêm các mô hình định lượng khác trong bước đo lường rủi ro để đưa ra những căn cứ số liệu chặt chẽ, khách quan, chính xác, phục vụ cho việc đưa ra những chiến lược phòng ngừa
và xử lý rủi ro phù hợp. Việc có những số liệu đo lường rủi ro cụ thể và đa chiều sẽ hỗ trợ rất nhiều cho bộ phận QTRR trong các bước QTRR sau của quy trình. Một số mô hình đo lường mà công ty có thể áp dụng gồm:
- Mô hình VaR (Value at Risk): được dùng để đo lường mức độ tăng giảm tối đa giá
một cổ phiếu hay một danh mục đầu tư trong một khoảng thời gian nhất định, hỗ trợ công ty đặc biệt trong hoạt động tự doanh
- Mô hình stress testing: xác định mức độ tổn thất tối đa của danh mục trong những kịch bản xảy ra những biến động tiêu cực
- Mô hình thẩm định và xếp hạng ngân hàng: hỗ trợ tính toán hạn mức tiền gửi phù hợp cho các ngân hàng
3.2.2.5. Xây dựng những biện pháp xử lý rủi ro
NHSV cũng nên bổ sung những biện pháp xử lý rủi ro phòng trường hợp những rủi ro xảy ra ngoài kế hoạch dự liệu của công ty. Trước hết, NHSV nên thực hiện xây dựng, trích lập quỹ phòng hộ rủi ro để sử dụng trong những tình huống các rủi ro xảy ra, dựa trên quy định của pháp luật và chính sách của ban lãnh đạo. Bên cạnh đó, NHSV có thể áp dụng
một số biện pháp khác trong các hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro của công ty như sau: - Trong hoạt động tự doanh, đề xuất xây dựng nghiệp vụ đánh giá chéo về danh mục
đầu tư, lập bộ phận thẩm định độc lập để đánh giá danh mục. Định kỳ 6 tháng, một năm, cần xem xét, rà soát những khoản đầu tư không hiệu quả để đưa ra những thay đổi trong chiến lược, danh mục đầu tư, loại bỏ các khoản đầu tư, mã cổ phiếu không tốt để thay thế bằng những cơ hội đầu tư an toàn, những mã cổ phiếu trụ có khả năng đem lại lợi nhuận
- Trong hoạt động cho vay ký quỹ và ứng trước tiền bán, NHSV cần đưa ra nhưng tiêu chí để đánh giá, thẩm định và sàng lọc khách hàng trước khi cho ký quỹ, đồng thời chấm điểm khách hàng sau khi cho vay ký quỹ. Việc này vừa có thể giúp công ty chọn lựa ra những nhà đầu tư tiềm năng để chú trọng hơn, vừa tạo điều kiện cho việc giảm rủi ro thanh toán. Ngoài ra, công ty cũng nên thiết lập hệ thống hạn mức từ tổng thể đến cụ thể như tổng hạn mức cho vay ký quỹ, hạn mức trên một cổ phiếu, hạn mức trên một khách hàng, xác định ngưỡng ép bán thu hồi nợ
- Đối với những rủi ro phát sinh từ phía nhân viên hay bộ phận trong công ty, NHSV
cần có những hình thức xử lý nghiêm, phạt hoặc yêu cầu bồi thường tổn thất mà rủi ro ấy gây nên. Với những rủi ro phát sinh từ hệ thống công nghệ thông tin, công ty cần xây dựng những phương án dự phòng hoạt động cho hệ thống chính, tập dượt thường xuyên, thiết lập
hệ thống kiểm tra chéo