5. Kết cấu bài luận
2.1.3 Các loại hình dịch vụ Công ty cung cấp
Mô hình hoạt động của Vinpearl được định vị dựa trên nhu cầu trải nghiệm của từng phân khúc khách hàng với năm thương hiệu: Vinpearl Luxury, Vinpearl Hotel, Vinpearl Resort, Vinpearl Discovery và Vinpearl Condotel. Kèm theo đó là chuỗi dịch vụ đẳng cấp thế giới Vinpearl Goft, Vinpearl Land, Vinpearl Safari.
Thương hiệu Luxury: Loại hình này chỉ tập chung vào thị trường khách ưu thích sự độc đáo. Có 2 hai yếu tố Vinpearl chú trọng trong hoạt động của dòng sản phẩm này. Trước tiên là sự thỏa mãn của khách hàng thông qua sự trải nghiệm của chính họ. Thứ hai, khách hàng chắc chắn yêu cầu gói sản phẩm dịch vụ đó phải độc đáo và có sự khác biệt rõ dàng không chỉ về cách mà khách hàng cảm nhận mà còn về cách mà con người thiết kế ra sản phẩm đó. và đặc điểm đi kèm chính là giá của dòng cũng thuộc tầm phân khúc cao.
Thương hiệu Resort: Một đặc điểm chuyên biệt dành cho Resort là chuyên được xây dựng ngay ven biển hoặc những nơi có tài nguyên du lịch, vậy nên đặc điểm kiến trúc của các khu Resort tại Vinpearl thường là các khu nhà thấp tầng, gần gũi với thiên nhiên nhưng vẫn đảm bảo được sự sang trọng và tiện nghi. Thị trường khách hàng khi lựa chọn resort thường chọn cho nhu cầu nghỉ dưỡng, giải trí, tham quan du lịch. Vinpearl Resort có đặc điểm chung là yên tĩnh, xa khu dân cư, không gian rộng rãi, thoáng mát và xanh. Tất cả đều hướng tới mục tiêu thỏa mãn cao nhất nhu cầu nghỉ dưỡng của khách hàng.
Thương Hiệu Discovery: Được mệnh danh là chuỗi biệt thự dành riêng cho thị trường khách hàng thích khám phá, trải nghiệm và kết nối, bao gồm các gói dịch vụ 5 sao được tinh giản; để du khách tự chủ, chủ động thời gian và ngân sách cho lịch trình du lịch theo nhu cầu riêng như các tour khám phá nội khu quần thể Vinpearl, các tour trải nghiệm địa phương... nhưng vẫn có những khoảng thời gian kết nối chung với gia đình hay nhóm các nhà quản lý du lịch trong không gian của biệt thự, bữa tiệc chung.
Thương Hiệu Condotel: Với tính năng là một căn hộ, Vinpearl Condotel cung cấp cho khách hàng quyền sở hữu và sử dụng tương tự như đối với căn hộ để ở. Tọa lạc gần các khu Resort và khu du lịch nghỉ dưỡng góp phần tạo nên quẩn thể đa dạng mô hình dịch vụ. Với trang thiết bị và nội thất đẳng cấp, chuỗi Vinpearl Condotel là điểm lựa chọn lý thưởng cho phân khúc khách hàng muốn ở dài hạn, đặc biệt với các khách hàng ở dài do mục đích công tác.
Thương hiệu Hotel: Các khách sạn mang thương hiệu Vinpearl Hotel lại được xây dựng tập trung tại các trung tâm thành phố trải dài từ Bắc vào Nam. Và mục tiêu thị trường mà chuỗi khách sạn muốn nhắm đến là các thương nhân đi công tác ngắn ngày
STT Các chỉ tiêu Năm
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán_________________________ 2018 2017
hoặc là nơi tổ chức các buổi hội họp, vinh doanh, trao thưởng,... Không chỉ vậy, bằng việc kết hợp các tour du lịch tham quan địa phương và các địa điểm du lịch nổi tiếng tại các tỉnh thành, lượng khách đến du lịch nghỉ dưỡng cũng dần trở thành một phân khúc thị trường đáng chú trọng dành cho thương hiệu này.
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần Vinpearl
Thế mạnh của Vinpearl là tầm nhìn chiến lược và năng lực tài chính hùng mạnh, vì vậy Công ty đã đầu tư cả chiều sâu và chiều rộng, phát triển các sản phẩm du lịch chất lượng đẳng cấp quốc tế với quy mô rộng lớn đạt kỷ lục không chỉ tại Việt Nam, Đông Nam Á mà còn cả thế giới. Khu khách sạn Vinpearl Resort & Spa hiện đại được xây dựng trên diện tích 11.000 m2, đây là khu resort có quy mô lớn nhất Việt Nam đạt tiêu chuẩn 5 sao được bao quanh bởi hệ thống bể bơi có diện tích 5.000 m2 được xem là bể bơi ngoài trời lớn nhất Đông Nam Á.
Vinpearl cũng là đơn vị duy nhất trong ngành du lịch đã kết hợp giữa nhu cầu nghỉ dưỡng và vui chơi giải trí trong một khu du lịch mang tên Vinpearl Land (nay đã được đổi thành Vinwonder). Khu vui chơi giải trí của Vinpearl đặt bên cạnh hệ thống phòng nghỉ khách sạn và rất nhiều hạng mục giải trí đặc sắc, như tuyến Cáp treo Vinpearl vượt biển dài nhất thế giới với chiều dài 3.320m, khu Công viên giải trí Vinpearl được xây dựng trên diện tích 200.000 m2, khu sân khấu nhạc nước và biểu diễn ngoài trời, Công viên nước, hệ thống máng trượt, Trung tâm hội nghị và biểu diễn đa năng, Thủy cung Vinpearl... Hiện Vinpearl đang thực hiện đầu tư dự án với nhiều hạng mục đặc sắc như: khu sân Golf 18 lỗ, khu biễu diễn cá heo, động vật biển và làng Spa, khu Resort thấp tầng, khu biệt thự cao cấp để bán và cho thuê.
Theo kế hoạch, cuối năm 2010 tất cả các dự án thuộc Vinpearl Land (Nha Trang) sẽ hoàn thành và đưa vào kinh doanh với tổng vốn đầu tư trên 2.000 tỷ đồng. Tất cả các dự án trên sẽ tạo nên một quần thể nghỉ dưỡng, vui chơi, giải trí liên hoàn phong phú và đa dạng.
Hệ số thanh toán ngắn hạn
1,63 0,73
(Tài sản ngắn hạn trên Nợ ngắn hạn) Hệ số thanh toán nhanh
1,52 0,53
(Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho trên Nợ ngắn hạn)
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn________________________________
Nợ trên Tổng tài sản 0,73 0,71
Nợ trên Vốn chủ sở hữu 2,76 244
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động__________________________ Vòng quay Hàng tồn kho
5,76 3,02
(Giá vốn hàng bán trên Hàng tồn kho bình quân) Vòng quay Tổng tài sản
0,39 0,57
(Doanh thu thuần trên Tổng tài sản bình quân)
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời___________________________
Lợi nhuận sau thuế trên Doanh thu thuần 0,02 0,02
Lợi nhuận sau thuế trên Vốn chủ sở hữu bình quân 0,03 0,05
Lợi nhuận sau thuế trên Tổng tài sản bình quân 0,01 0,01
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trên Doanh thu
(Nguôn: BCTC hợp nhât kiêm toán năm 2017 và 2018 của CTCP Vinpearl)
Trong năm 2018, nhìn chung có một sự cải thiện lớn trong khả năng thanh toán của công ty, hầu hết các chỉ tiêu liên quan đến khả năng thanh toán ngắn hạn như Hệ số thanh toán ngắn hạn và Hệ số thanh toán nhanh đều tăng lên và lớn hơn 1. Nguyên nhân chủ yếu là do Công ty đã giảm các khoản nợ ngắn hạn để chuyển sang cơ cấu vốn dài hạn hơn để phù hợp với hoạt động của Công ty.
Về chỉ tiêu cơ cấu vốn, Hệ số nợ trên tổng tài sản của Vinpearl trong năm 2018 duy trì so với năm 2017, điều này là do quy mô nợ của Công ty được gia tăng tương đương với quy mô Tổng tài sản. Bên cạnh đó, Hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu tăng lên so với năm
χ< Năm 2017 2018 2019
2017 do Công Ty đang trong giai đoạn huy động vốn vay để đầu tư vào các dự án tiềm
năng đang Công ty thực hiện.
Liên quan đến chỉ tiêu về năng lực hoạt động của Công ty, Vòng quay hàng tồn kho của Vinpearl được cải thiện do lượng hàng tồn kho của Vinpearl giảm mạnh trong năm 2018. Bên cạnh đó, chỉ số Số vòng quay tổng tài sản của công ty giảm nhẹ do Vinpearl cơ cấu lại doanh thu trong hoạt động kinh doanh và đặc biệt là giảm doanh thu từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản sản các dự án. Liên quan đến các chỉ tiêu sinh lời trong, hầu hết các chỉ tiêu về sinh lời của Vinpearl được cải thiện do lợi nhuận của Vinpearl có sự tăng trưởng trong năm 2018.
Từ năm 2008 đến nay, Việt Nam đã có những bước chuyển mình trong phát triển kinh tế và đặc biệt khép lại năm 2018 với mức tăng trưởng đột phá đạt 7,08% và cùng với chỉ số lạm phát đạt 3,4%, thấp hơn kế hoạch đưa ra 4%. Và ngành du lịch là một trong những điểm nhấn nổi bật trong bức tranh kinh tế Việt Nam năm 2018. Trong năm
2018 Việt Nam đón 15,6 triệu lượt khách quốc tế (tăng gần 25% so với năm 2016 và phục vụ hơn 80 triệu lượt khách nội địa). Trong 3 năm trở lại đây, ngành Du lịch đã đạt được thành tích vượt bậc, lượng khách tăng cao, cơ sở hạ tầng du lịch được đầu tư, đáp ứng nhu cầu du lịch đa dạng của du khách. Nghị quyết 08-NQ/TW của Bộ Chính Trị đã xác định đến năm 2020 phấn đấu đưa du lịch cơ bản trở thành ngành kinh tế mũi nhọn. Các thuận lợi nêu trên đều ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của Vinpearl, đóng góp vào sự phát triển chung của toàn Công ty.
Bên cạnh đó, với ngành nghề kinh doanh là du lịch nghỉ dưỡng và vui chơi giải trí, khó khăn trực tiếp của Vinpearl đến từ sự cạnh tranh cùng ngành của các dự án du lịch nghỉ dưỡng và vui chơi giải trí khác tại Việt Nam. Trong bối cảnh ngành du lịch Việt Nam phát triển mạnh trong những năm gần đây, số lượng các dự án du lịch nghỉ dưỡng và vui chơi giải trí cũng tăng mạnh tương ứng khiến sự cạnh tranh trong ngành ngày càng khốc liệt hơn. Tuy nhiên Vinpearl với ưu thế là một trong những công ty đi đầu trong phân khúc du lịch nghỉ dưỡng và vui chơi giải trí cao cấp cũng như thừa hưởng những lợi thế sẵn có về kinh nghiệm quản lý các dự án lớn, đội ngũ nhân sự năng động, trình độ chuyên môn cao, và đặc biệt là hệ sinh thái sản phẩm dịch vụ đẳng cấp và uy
36 tín thương hiệu của Vinpearl - công ty mẹ, Vinpearl có nhiều lợi thế khi đứng trước những thách thức cạnh tranh.
2.2Thực trạng quản lý doanh thu tại công ty cổ phần Vinpearl
2.2.1 Thực trạng thực hiện dự báo và lập kế hoạch doanh thu của công ty
Công tác lập chỉ tiêu kế hoạch thực hiện đóng vai trò quan trọng trong định hướng kinh doanh của doanh nghiệp. Việc làm này giúp doanh nghiệp tổng kết, so sánh từ định hướng đi tới thực tế từ đó doanh nghiệp có thể nhìn thấy những điều đã đạt được và những thiếu sót trong quá trình lập chỉ tiêu cũng như quá trình thực hiện kế hoạch. Bên cạnh đó, công tác còn giúp doanh nghiệp phát hiện các nguyên nhân dẫn đến dự sai lệch giữa thực tế với kế hoạch để từ đó tìm ra các biện pháp khắc phục và phát triển thích hợp.
Sản\ phẩm x∖ Chỉ tiêu Thực tế % hoàn thành Chỉ tiêu Thực tế % hoàn thành Chỉ tiêu Thực tế % hoàn thành Resort 2,163 1,233 57% 1,782 1,568 88% 2,974 2,379 80% Luxury 416 283 68% 822 633 77% 1,279 1,087 85% Discovery 01,40 784 56% 1,563 1,266 81% 2,392 1,842 77% Condotel 495 376 76% 498 433 87% 780 577 74% Hotel 1,245 436 35% 1,653 959 58% 2,167 910 42% Tổng 5,720 3,112 54% 6,318 4,859 77% 9,591 6,795 71%
Nguồn: Phòng tài chính kế toán - công ty cổ phần Vinpearl
Công tác dự báo và đưa ra chỉ tiêu tại công ty cổ phần Vinpearl diễn ra vào tháng 8 và tháng 9 hàng năm tuy nhiên việc lập ra các chỉ tiêu gần như vẫn còn nhiều bất cập dẫn đến kết quả không như mong đợi. Từ bảng trên, ta có thể thấy doanh thu thực tế so
Năm Resort Luxury Discovery Condotel Hotel trung bìnhCông suất
2017 76% 74.5% 69% 55% 45% 63.9%
2018 68% 66% 54% 52% 30% 54%
2019 75% 72% 70% 62% 52% 66.2%
với kế hoạch biến động theo các năm và chưa có năm nào đạt chỉ tiêu kế hoạch thậm chí năm 2019 con số chênh lệch giữa doanh thu thực tế và dự báo là rất lớn.
Biểu đồ 2: Doanh thu và kế hoạch từ năm 2017 - 2019
Tỷ VNĐ
Doanh thu của năm 2017 không đạt chỉ tiêu 5,720 tỷ VNĐ (chỉ đạt 54% so với kế
hoạch). Lí do là do toàn bộ sản phẩm đều không đạt kì vọng của nhà lãnh đạo chiến lược kết hợp phương pháp dự báo với chu kỳ theo quý. Thương hiệu City hotels chỉ bằng 35% so với chỉ tiêu. Hơn thế nữa, dòng thương hiệu Resort - dòng thương hiệu lâu đời nhất của Vinpearl chỉ mang về 1,233 tỷ - chỉ bằng 57% so với kế hoạch. Và thường hiệu Luxury mang về nguồn thu là 283 tỷ đạt 68% so với kế hoạch. Doanh thu chưa đạt được mức chỉ tiêu có thể kể đến một phần do tác động lớn từ nền kinh tế trong nước. Mặc dù được mệnh danh là Công ty có tốc độ xây dựng khách sạn nhanh hàng đầu Việt Nam, nhưng vẫn không thể tránh khỏi giai đoạn chậm tiến độ đến từ các khách sạn City. Trên kế hoạch các khách sạn sẽ đồng loạt khai trương vào quý 3 năm 2017 thế nhưng chính thức mở bán lại vào quý 2 năm sau.
Đến với năm 2018 doanh thu đã đạt được 77% so với kế hoạch khi công ty đã cải
tiến quy trình đánh giá tiềm năng hoạt động vì biết được đặc điểm thị hiếu tại các thành phố nơi các City hotels tọa lac. Mặc dù doanh thu có tăng mạnh nhưng vẫn chưa đạt được so với chỉ tiêu, với kì vọng vào chuối City Hotels là lớn khoảng 1,653 tỷ VNĐ
nhưng thực tế mạng về chỉ là 959 tỷ- 58% so với kế hoạch. Nguyên nhân chủ yếu của sự sai lệnh là do công ty vẫn chưa nắm chắc thị hiếu và nhu cầu thị trường tạị các địa phương nên chưa thể phát triển như đúng kế hoạch. Nhưng các dòng thương hiệu khác như Resort và Condotel lại gần đạt chỉ tiêu do công ty áp dụng các chính sách bán hàng kích cầu hiệu quả như chạy các chương trình giảm giá, cách quảng bá hình ảnh khi gặp nhu cầu thị trường cao ở năm 2018.
Ở năm 2019, vẫn không đạt được chỉ tiêu tổng vì có hai nguyên nhân đến thừ hai
thương hiệu mà tổ công tác dự báo là tiềm năng là Condotel và Resort. Vào năm này, Công ty muốn tập trung vào khách thị trường MICE - tập trung tại các City hotels và dòng Luxury, điều đó khiến một nguồn nhân lực tại công ty cần chú trọng để đẩy doanh thu 2 thương hiệu này lên khiến việc chú trọng đẩy doanh thu các thương hiệu khác bị giảm là Resort và Discovery. Mặc dù doanh thu mang về của các dòng chủ lực và lâu đời như Resort và Discovery vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu nhưng lại bị sụt giảm so với chỉ tiêu xuống còn lần lượt là 80% và 77%.
2.2.2 Thực trạng về công suất sử dụng
Bảng 2.3: Công suất hoạt động của các khách sạn thuộc công ty cổ phần Vinpearl (2017 - 2019)
Nă m Sản phẩm 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 Resort 2,852,000 2,921,000 2,990,000 +2% +2% Discovery 2,622,000 2,691,000 2,760,000 +3% +3%
Nguồn: Phòng doanh thu - Công ty cổ phần Vinpearl
Sau khoảng hơn 1 thập niên đi vào hoạt động, Vinpearl càng càng chứng tỏ vị trí của công ty trên thị trường, công suất phòng luôn đạt mức cao. Mặc dù có một số mô hình khách sạn mới mở nên công suất chưa được như kì vọng nhưng nhìn chung công suất phòng trung bình toàn Vinpearl liên tục tăng, từ 63,9% đến 66,2% trong vòng 3 năm. Mặc dù công suất sử dụng của các thương hiệu là không giống nhau và cũng có sự chênh lệch lớn giữa những khách sạn lâu đời và những khách sạn mới.
Có thể kể đến đầu tiên như thương hiệu Resort khi công suất phòng liên tục tăng qua các năm. Nguyên nhân không chỉ do việc xây thêm khách sạn mà còn là vì chiến lược phân chia mùa vụ về giá của công ty đã áp dụng hiệu quả qua các năm. Nhưng đó mới chỉ là do một số khách sạn trọng tâm mang lại như vùng Đà Nang kéo xuống, còn các resort thuộc vùng Nha Trang và Phú Quốc vẫn còn tồn tại những khoảng thời gian hoạt động hết công suất thậm chí hiện tượng mang khách sang khách sạn khác do vùng đã hết phòng vẫn có thể xảy ra.
Tiếp theo là các dòng thương hiệu Luxury và Hotel cũng đều tăng qua các năm và nhìn chung không có hiện tượng công suất đạt 100% toàn chuỗi. Và công suất hoạt động