5. Kết cấu bài luận
2.2.1 Thực trạng thực hiện dự báo và lập kế hoạch doanh thu của công ty
Công tác lập chỉ tiêu kế hoạch thực hiện đóng vai trò quan trọng trong định hướng kinh doanh của doanh nghiệp. Việc làm này giúp doanh nghiệp tổng kết, so sánh từ định hướng đi tới thực tế từ đó doanh nghiệp có thể nhìn thấy những điều đã đạt được và những thiếu sót trong quá trình lập chỉ tiêu cũng như quá trình thực hiện kế hoạch. Bên cạnh đó, công tác còn giúp doanh nghiệp phát hiện các nguyên nhân dẫn đến dự sai lệch giữa thực tế với kế hoạch để từ đó tìm ra các biện pháp khắc phục và phát triển thích hợp.
Sản\ phẩm x∖ Chỉ tiêu Thực tế % hoàn thành Chỉ tiêu Thực tế % hoàn thành Chỉ tiêu Thực tế % hoàn thành Resort 2,163 1,233 57% 1,782 1,568 88% 2,974 2,379 80% Luxury 416 283 68% 822 633 77% 1,279 1,087 85% Discovery 01,40 784 56% 1,563 1,266 81% 2,392 1,842 77% Condotel 495 376 76% 498 433 87% 780 577 74% Hotel 1,245 436 35% 1,653 959 58% 2,167 910 42% Tổng 5,720 3,112 54% 6,318 4,859 77% 9,591 6,795 71%
Nguồn: Phòng tài chính kế toán - công ty cổ phần Vinpearl
Công tác dự báo và đưa ra chỉ tiêu tại công ty cổ phần Vinpearl diễn ra vào tháng 8 và tháng 9 hàng năm tuy nhiên việc lập ra các chỉ tiêu gần như vẫn còn nhiều bất cập dẫn đến kết quả không như mong đợi. Từ bảng trên, ta có thể thấy doanh thu thực tế so
Năm Resort Luxury Discovery Condotel Hotel trung bìnhCông suất
2017 76% 74.5% 69% 55% 45% 63.9%
2018 68% 66% 54% 52% 30% 54%
2019 75% 72% 70% 62% 52% 66.2%
với kế hoạch biến động theo các năm và chưa có năm nào đạt chỉ tiêu kế hoạch thậm chí năm 2019 con số chênh lệch giữa doanh thu thực tế và dự báo là rất lớn.
Biểu đồ 2: Doanh thu và kế hoạch từ năm 2017 - 2019
Tỷ VNĐ
Doanh thu của năm 2017 không đạt chỉ tiêu 5,720 tỷ VNĐ (chỉ đạt 54% so với kế
hoạch). Lí do là do toàn bộ sản phẩm đều không đạt kì vọng của nhà lãnh đạo chiến lược kết hợp phương pháp dự báo với chu kỳ theo quý. Thương hiệu City hotels chỉ bằng 35% so với chỉ tiêu. Hơn thế nữa, dòng thương hiệu Resort - dòng thương hiệu lâu đời nhất của Vinpearl chỉ mang về 1,233 tỷ - chỉ bằng 57% so với kế hoạch. Và thường hiệu Luxury mang về nguồn thu là 283 tỷ đạt 68% so với kế hoạch. Doanh thu chưa đạt được mức chỉ tiêu có thể kể đến một phần do tác động lớn từ nền kinh tế trong nước. Mặc dù được mệnh danh là Công ty có tốc độ xây dựng khách sạn nhanh hàng đầu Việt Nam, nhưng vẫn không thể tránh khỏi giai đoạn chậm tiến độ đến từ các khách sạn City. Trên kế hoạch các khách sạn sẽ đồng loạt khai trương vào quý 3 năm 2017 thế nhưng chính thức mở bán lại vào quý 2 năm sau.
Đến với năm 2018 doanh thu đã đạt được 77% so với kế hoạch khi công ty đã cải
tiến quy trình đánh giá tiềm năng hoạt động vì biết được đặc điểm thị hiếu tại các thành phố nơi các City hotels tọa lac. Mặc dù doanh thu có tăng mạnh nhưng vẫn chưa đạt được so với chỉ tiêu, với kì vọng vào chuối City Hotels là lớn khoảng 1,653 tỷ VNĐ
nhưng thực tế mạng về chỉ là 959 tỷ- 58% so với kế hoạch. Nguyên nhân chủ yếu của sự sai lệnh là do công ty vẫn chưa nắm chắc thị hiếu và nhu cầu thị trường tạị các địa phương nên chưa thể phát triển như đúng kế hoạch. Nhưng các dòng thương hiệu khác như Resort và Condotel lại gần đạt chỉ tiêu do công ty áp dụng các chính sách bán hàng kích cầu hiệu quả như chạy các chương trình giảm giá, cách quảng bá hình ảnh khi gặp nhu cầu thị trường cao ở năm 2018.
Ở năm 2019, vẫn không đạt được chỉ tiêu tổng vì có hai nguyên nhân đến thừ hai
thương hiệu mà tổ công tác dự báo là tiềm năng là Condotel và Resort. Vào năm này, Công ty muốn tập trung vào khách thị trường MICE - tập trung tại các City hotels và dòng Luxury, điều đó khiến một nguồn nhân lực tại công ty cần chú trọng để đẩy doanh thu 2 thương hiệu này lên khiến việc chú trọng đẩy doanh thu các thương hiệu khác bị giảm là Resort và Discovery. Mặc dù doanh thu mang về của các dòng chủ lực và lâu đời như Resort và Discovery vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu nhưng lại bị sụt giảm so với chỉ tiêu xuống còn lần lượt là 80% và 77%.