Thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định cho vay hộ kinh doanh nói riêng là sự kết hợp của việc đánh giá kết hợp giữa các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng đối với hộ kinh doanh.
Đây là bước rất quan trọng trong quy trình nghiệp vụ, nếu làm tốt bước thẳm định này sẽ hạn chế được rất nhiều rủi ro cho Ngân hàng. Việc thẩm định hộ kinh doanh và phân tích hồ sơ và phương án vay vốn do chuyên viên phân tích tín dụng chịu trách nhiệm thực hiện với sự phối hợp của chuyên viên khách hàng có liên quan.
Mục đích của việc thẩm định khách hàng và phương án vay vốn là đánh giá khả năng hoàn vốn vay cho Ngân hàng trên cơ sở tìm hiểu và đánh giá một cách toàn diện chính xác về hộ kinh doanh.
Việc quyết định cho vay sẽ dẫn đến rủi ro, nếu nội dung thẩm định không chi tiết, đầy đủ, việc đánh giá phân tích khách hàng không khách quan và chính xác, từ đó dẫn đến các quyết định sai lệch của cấp lãnh đạo phê duyệt đối với khách hàng và gây ra rủi ro cho ngân hàng (Nguyễn Mậu Son, 2012).
Tuỳ theo khách hàng và phương án vay vốn để sản xuất kinh doanh, khi thẩm định, chuyên viên phân tích tín dụng có thể sử dụng kết hợp nhiều nguồn thông tin khác nhau: xem xét trên hồ sơ, gặp gỡ trao đổi trực tiếp với khách hàng, xuống kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp kết hợp với các nguồn thông tin khác như: từ bạn hàng; đối thủ cạnh tranh; các cơ quan quản lý;
các ngân hàng thông qua mối quan hệ và qua CIC; khách hàng tiêu thụ sản phẩm hàng hóa hoặc dịch vụ.... để đánh giá khách hàng được chính xác, khách quan. Trong các trường hợp phức tạp, chuyên viên phân tích tín dụng có thể làm tờ trình báo cáo Ban Tổng giám đốc, Giám đốc, các cơ quan tư vấn thực hiện việc thẩm định. Nội dung của thẩm định hộ kinh doanh gồm:
1.3.4.1. Phân tích phi tài chính
Là phân tích các yếu tố ít hoặc không liên quan đến vấn đề tài chính của khách hàng một cách trực tiếp.
Phân tích phi tài chính bao gồm:
- Năng lực pháp lý: Đánh giá tư cách pháp lý của HKD(chủ hộ kinh doanh) là công việc không thể thiếu trong thẩm định tín dụng vì nó đảm bảo rằng quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và HKD được pháp luật thừa nhận, là cơ sở để bảo đảm lợi ích hợp pháp cho các bên tham gia quan hệ tín dụng.
- Uy tín tính cách: Thẩm định uy tín tính cách cho phép đánh giá thiện chí trả nợ của HKD. Thiện chí ở đây thể hiện ở việc HKD có sẵn lòng hoàn trả tiền vay và có thực sự mong muốn điều đó hay không. Nội dung của thẩm định uy tín tính cách HKD bao gồm:
+ Tìm hiểu thông tin qua phỏng vấn HKD có gì không nhất quán với thông tin trong hồ sơ tín dụng HKD đã nộp hay không.
+ Tìm hiểu thông tin, đánh giá phẩm chất đạo đức, tác phong làm việc của chủ HKD.
+ Uy tín của HKD còn thể hiện ở lòng tin của các chủ thể kinh tế có quan hệ với HKD trong quá trình kinh doanh: bạn hàng, nhà cung cấp,…
+ Uy tín của HKD còn được thể hiện thông qua việc cư xử, chấp hành các quy định của địa phương sở tại. Thông tin này được kiểm tra thông qua các cá nhân có uy tín tại địa bàn: Tổ trưởng Tổ dân phố, Công an khu vực, Chi hội trưởng chi hội phụ nữ địa phương, thậm chí hàng xóm lân cận,...
Một HKD có năng lực kinh doanh tốt khi sản phẩm của HKD đó đạt chất lượng tốt, mẫu mã đẹp, có khả năng cạnh tranh cao trên thị trường và đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng. Đây cũng là yếu tố rất quan trọng trong thẩm định tín dụng.
- Môi trường kinh doanh
Môi trường kinh doanh của HKD là các yếu tố bao gồm cả bên ngoài lẫn bên trong ảnh hưởng đến sự hoạt động, thành công hay thất bại của HKD, gồm môi trường vi mô và vĩ mô.
1.3.4.2. Phân tích tài chính
Không giống như phân tích tài chính của doanh nghiệp hay cá nhân thông thường, phân tích tài chính của HKD tại khối tín dụng tiểu thương không những chỉ dựa trên những con số mà khách hàng cung cấp, nó còn phụ thuộc khá nhiều vào kỹ năng, trình độ của người thẩm định, phê duyệt để đưa ra nhận định một cách chính xác, phù hợp nhất.
Phân tích tài chính đối với hộ kinh doanh bao gồm:
- Tính toán nguồn thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng và/hoặc người đồng vay (nếu có);
- Kiểm tra thông tin nguồn thu nhập, nợ vay của người hôn phối nếu người hôn phối có nguồn thu nhập độc lập với khách hàng vay;
- Kiểm tra chứng từ chứng minh nguồn thu nhập của khách hàng và người đồng vay (nếu có);
- Phản ánh nguồn thu nhập trên bảng phân tích dòng tiền (đối với các sản phẩm yêu cầu thực hiện) bảo đảm thông tin thu nhập được phản ánh chính xác, trung thực và đầy đủ.
Với đặc thù cho vay 100% không có tài sản bảo đảm và doanh thu lợi nhuận của HKD do khách hàng tự kê khai kèm theo tỷ lệ chứng từ chứng minh cho con số, do vậy thẩm định cho vay hộ kinh doanh càng có vai trò quan trọng đối với ngân hàng thương mại.