7. Kê ́t cấu của luâ ̣n văn
1.3.1. Quan niệm về hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp của ngân hàng
Hiệu quả tín dụng cho vay là một cụm từ rất phổ biến trong kinh doanh ngân hàng. Trước hết từ "hiệu quả" được định nghĩa là "kết quả đích thực" như vậy hiệu quả cho vay có thể hiểu là kết quả đích thực của hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại. Hoạt động cho vay sẽ xác lập mối quan hệ giữa người đi vay (khách hàng) và người cho vay (Ngân hàng). Vì vậy, để đánh giá được hiệu quả cho vay phải nhìn vào cả hai phía ngân hàng và khách hàng.
Đứng dưới góc độ ngân hàng (người cho vay): đánh giá một khoản tín
dụng như thế nào thì được cho là có hiệu quả? điều đó được phản ánh qua kết quả của khoản cho vay đó. Trước hết, khoản cho vay đó phải được thu hồi đúng thời hạn (khách hàng phải trả được nợ đúng hạn). Thứ hai, ngân hàng phải có khoản thu (khách hàng phải trả đầy đủ lãi đúng hạn). Thứ ba, khoản thu đó phải bù đắp được chi phí của khoản cho vay đó (bao gồm chi phí huy động, các chi phí khác trong quá trình cho vay), phần còn lại sau khi bù đắp chi phí sẽ tạo ra thu nhập cho ngân hàng, và khoản thu nhập này phải cao. Để thực đạt được tất cả các mục tiêu trên là điểu không dễ dàng do bản thân chúng có mâu thuẫn với nhau, muốn có thu nhập cao sẽ đồng nghĩa với lãi suất của khoản vay phải cao, lãi suất cao chỉ có thể áp dụng với những khoản vay có mức độ rủi ro cao, khi đó khả năng xảy ra tốn thất cho ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ là rất lớn. Ở đây có sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro. Như vậy, nếu xét rộng ra toàn bộ hoạt động cho vay thì một ngân hàng thương mại được gọi là cho vay có hiệu quả khi đảm bảo được khoản thu lớn từ hoạt động cho vay đồng thời tối thiểu hoá chi phí đi vay (chi phí huy động) và khả năng xảy ra rủi ro/những tổn thất gặp phải nếu rủi ro xảy ra. Hay nói cách khác là hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại phải đảm bảo đồng thời hai yếu tố là khả năng sinh lời và mức độ an toàn.
Đứng ở góc độ doanh nghiệp (người đi vay): kết quả của khoản cho vay
được thể hiện bằng việc số tiền vay phải được sử dụng hợp lí, tạo ra thu nhập cho doanh nghiệp sau khi đã hoàn trả hết gốc và lãi cho ngân hàng.
Cần nói thêm rằng hiệu quả cùng với chất lượng và quy mô là một trong ba
Nâng cao hiệu quả là vấn đề tất yếu vì nó ảnh quyết định đến lợi nhuận, ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Trong hoạt hoạt động của ngân hàng thương mại cũng vậy hiệu quả hoạt động của ngân hàng trước hết ảnh hưởng đến khả năng duy trì hoạt động của ngân hàng, một ngân hàng hoạt động không hiệu quả trong thời gian dài sẽ không thể tồn tại, đó là tất yếu, hiệu quả hoạt động cao sẽ giúp ngân hàng dễ dàng mở rộng qui mô, tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị thường.
Cho vay chiếm tỉ trọng chủ yếu trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng thương mại đồng nghĩa với việc tạo ra thu nhập lớn vì vậy nâng cao hiệu quả cho vay sẽ góp phần quyết định đến hiệu quả hoạt động chung của một ngân hàng thương mại. Hiệu quả cho vay cũng là một căn cứ quan trọng để đánh giá xếp loại ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của ngân hàng. Do những nguyên nhân đó mà nâng cao hiệu quả cho vay là một trong những nhiệm vụ không thể thiếu, theo suốt quá trình tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại.
Hiệu quả tín dụng gồm hai yếu tố khả năng sinh lời và mức độ an toàn của ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại.
Khả năng sinh lời là những khoản thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại
và những khoản thu nhập này phải lớn hơn chi phí bỏ ra. Xét trên góc độ kinh tế thì hiệu quả tín dụng là khoản lợi nhuận tối đa mang lại từ hoạt động tín dụng vì đó chính là hiệu quả ngân hàng và cũng là hiệu quả từ khách hàng sử dụng vốn ngân hàng để sản xuất kinh doanh đầu tư có lãi đảm bảo cho khả năng trả nợ ngân hàng.
Mức độ an toàn của tín dụnglà khả năng bảo toàn vốn của ngân hàng. Hoạt động tín dụng ngân hàng có nhiều rủi ro, ngân hàng cũng là một doanh nghiệp mà đối tượng kinh doanh là tiền tệ và mục tiêu lợi nhuận là hàng đầu nên ngân hàng cũng phải chấp nhận rủi ro để đạt mục tiêu lợi nhuận. Do vậy, hiệu quả tín dụng luôn đòi hỏi đi kèm với đảm bảo an toàn sử dụng vốn.