5. Kết cấu của luận văn
3.2.1.2. Phân tích khái quát tình hình nguồn vốn của công ty
Bảng 3.2 cho thấy sự thay đổi về quy mô và cơ cấu các khoản mục nguồn vốn của công ty.
* Về quy mô nguồn vốn: So với năm 2015, giá trị nguồn vốn năm 2019 chỉ tăng nhẹ, với giá trị tăng lên là 906 triệu đồng. Như vậy, quy mô tổng nguồn vốn không có sự thay đổi lớn trong giai đoạn 2015 - 2019.
Quy mô các khoản nợ phải trả có xu hướng tăng lên, từ mức 3.390 triệu đồng năm 2015 lên mức 7.311 triệu đồng năm 2019. Các khoản nợ phải trả chủ yếu là các khoản nợ ngắn hạn với các khoản phải trả ngắn hạn là chủ yếu. Trong năm 2018 - 2019, các khoản phải trả ngắn hạn tăng lên với tỷ lệ tăng là 97,3%.
Quy mô vốn chủ sở hữu có xu hướng giảm xuống trong giai đoạn 2015 - 2019, từ mức 231.039 triệu đồng năm 2015 xuống mức 227.916 triệu đồng năm 2019. Sự suy giảm này chủ yếu từ giảm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối. Các khoản vốn góp của chủ sở hữu duy trì ổn định trong giai đoạn 2015 - 2019.
* Về cơ cấu nguồn vốn: Nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng chủ yếu trong cơ cấu nguồn vốn của công ty với tỷ trọng đạt 96,89% năm 2019, nợ phải trả chỉ chiếm 3,11%. Cho thấy, nguồn vốn tài trợ cho nhu cầu vốn của công ty là từ nguồn vốn chủ sở hữu, cho thấy mức độ tự chủ cao về tài chính của công ty. Điều này rất phù hợp với đặc điểm của một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khai khoáng kim loại. Công ty có sự chủ động, linh hoạt trong việc điều chuyển vốn trong hoạt động kinh doanh.
Bảng 3.2: Khái quát tình hình nguồn vốn của công ty
Chỉ tiêu
2015 2016 2017 2018 2019 CL2018/2017 CL2019/2018
Số tiền Số tiền Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ Số tiền trọng Tỷ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
A. NỢ PHẢI TRẢ 3,283 5,510 13,475 5.7% 5,085 2.2% 7,311 3.11% -8,390 -62.3% 2,226 43.8% I. Nợ ngắn hạn 3,283 5,510 13,475 5.7% 5,085 2.2% 7,311 3.11% -8,390 -62.3% 2,226 43.8% 1. Các khoản phải trả ngắn hạn 487 2,713 10,679 4.5% 2,288 1.0% 4,514 1.92% -8,391 -78.6% 2,226 97.3% 2. Vay ngắn hạn - - - 0.0% 0 0.0% 0 0.00% 0 0 3. Các quỹ ngắn hạn 2,796 2,796 2,796 1.2% 2,796 1.2% 2,796 1.19% 0 0.0% 0 0.0% II. Nợ dài hạn 0.0% 0 0.0% 0 0.00% 0 0
1. Các khoản phải trả dài hạn - - - 0.0% 0 0.0% 0 0.00% 0 0 2. Vay dài hạn - - - 0.0% 0 0.0% 0 0.00% 0 0 3. Các quỹ dài hạn - - - 0.0% 0 0.0% 0 0.00% 0 0
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 231,039 222,160 224,092 94.3% 223,915 97.8% 227,916 96.89% -177 -0.1% 4,001 1.8%
I. Vốn chủ sở hữu 231,039 222,160 224,092 94.3% 223,915 97.8% 227,916 96.89% -177 -0.1% 4,001 1.8%
II. Nguồn kinh phí và quỹ
khác 0.0% 0 0.0% 0 0.00% 0 0
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 234,321 227,669 237,568 100.0% 229,000 100.0% 235,227 100.00% -8,568 -3.6% 6,227 2.7%