5. Kết cấu của luận văn
3.2.1.1. Phân tích khái quát tình hình tài sản của công ty
* Về quy mô tài sản: Tổng tài sản của công ty đã có sự biến động liên tục trong giai đoạn 2015 - 2019. Trong năm 2016 và 2018 giá trị tài sản của công ty giảm xuống mạnh, nhưng lại tăng lên trong năm 2017 và 2019.
Bảng 3.1: Khái quát tình hình tài sản của công ty
Chỉ tiêu
2015 2016 2017 2018 2019 CL2018/2017 CL2019/2018
Số tiền
(Trđ) Số tiền (Trđ) Số tiền (Trđ) trọng Tỷ Số tiền (Trđ) trọng Tỷ Số tiền (Trđ) Tỷ trọng Số tiền (Trđ) Tỷ lệ Số tiền (Trđ) Tỷ lệ A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 116.003 109.055 119.529 50,3% 43.698 19,1% 109.504 46,55% -75.831 -63,4% 65.806 150,6%
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 4.906 3.577 1.449 0,6% 1.236 0,5% 10.925 4,64% -213 -14,7% 9.689 783,9% II. Đầu tư tài chính ngắn
hạn 0,0% 0,0% 0,00% 0 0
III. Các khoản phải thu
ngắn hạn 76.492 70.362 85.731 36,1% 8.797 3,8% 67.124 28,54% -76.934 -89,7% 58.327 663,0% IV. Hàng tồn kho 32.410 32.866 30.205 12,7% 31.417 13,7% 28.776 12,23% 1.212 4,0% -2.641 -8,4% V. Tài sản ngắn hạn khác 2.194 2.251 2.144 0,9% 2.249 1,0% 2.678 1,14% 105 4,9% 429 19,1%
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 118.318 118.614 118.039 49,7% 185.301 80,9% 125.723 53,45% 67.262 57,0% -59.578 -32,2%
I. Các khoản phải thu dài
hạn 0,0% 68.000 29,7% 0,00% 68.000 -68.000 -100,0% II. Tài sản cố định 4.773 3.550 2.335 1,0% 1.220 0,5% 189 0,08% -1.115 -47,8% -1.031 -84,5% III. Bất động sản đầu tư 0,0% 0,0% 0,00% 0 0
IV. Tài sản dở dang dài
hạn 79.345 80.864 81.504 34,3% 81.881 35,8% 91.334 38,83% 377 0,5% 9.453 11,5% V. Đầu tư tài chính dài hạn 34.200 34.200 34.200 14,4% 34.200 14,9% 34.200 14,54% 0 0,0% 0 0,0% VI. Tài sản dài hạn khác 0,0% 0,0% 0,00% 0 0
VII. Lợi thế thương mại 0,0% 0,0% 0,00% 0 0
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 234.321 227.669 237.568 229.000 235.227 100,00% -8.568 -3,6% 6.227 2,7%
So với năm 2015, giá trị tài sản năm 2019 chỉ tăng nhẹ, với giá trị tăng lên là 906 triệu đồng. Như vậy, quy mô tổng tài sản không có sự thay đổi lớn trong giai đoạn 2015 - 2019.
Quy mô tài sản ngắn hạn có sự biến động giảm rất mạnh năm 2017 - 2018. Nguyên nhân sự biến động này do các khoản phải thu ngắn hạn giảm rất mạnh từ mức 85.731 triệu đồng năm 2017 xuống mức 8.797 triệu đồng năm 2018. Sang năm 2019, giá trị tài sản ngắn hạn tăng mạnh từ mức 43.698 triệu đồng năm 2018 lên mức 109.504 triệu đồng năm 2019, với tỷ lệ tăng trưởng rất cao, đạt 150,6%. Sự gia tăng này do sự tăng lên về các khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền (tăng 9.689 triệu đồng), các khoản phải thu ngắn hạn ( tăng 58.327 triệu đồng). Sự gia tăng các khoản phải thu ngắn hạn năm 2018 - 2019 chủ yếu do phát sinh các khoản phải thu về cho vay ngắn hạn, với số tiền gia tăng là 58.800 triệu đồng. Đây là các khoản công ty cho các cá nhân vay theo các hợp đồng vay với lãi suất cho vay từ 6%/năm. Thời hạn cho vay 18 tháng theo hình thức bảo đảm tín chấp. Giá trị hàng tồn kho giảm đi trong năm 2018 - 2019, chủ yếu do giá trị hàng hóa giảm xuống.
Quy mô tài sản dài hạn duy trì tương đối ổn định trong giai đoạn 2015 - 2017. Tuy nhiên, quy mô tài sản dài hạn có sự tăng trưởng đột biến trong năm 2018, tức mức 118.039 triệu đồng năm 2017 tăng lên mức 185.301 triệu đồng năm 2018, với tỷ lệ tăng 57%. Nguyên nhân do sự gia tăng đột biết các khoản phải thu dài hạn về cho vay dài hạn tăng lên 68.000 triệu đồng năm 2018. Sang năm 2019, công ty đã thu hồi được các khoản phải thu dài hạn nên giá trị tài sản dài hạn giảm xuống mức 125.723 triệu đồng. Do đặc điểm của công ty khai thác khoáng sản nên giá trị tài sản cố định của công ty rất thấp nhưng giá trị khoản mục chi phí xây dựng cơ bản dở dang là cao do công ty đang thực hiện đầu tư vào dự án khai thác vàng tại Hòa Bình (giá trị đầu tư năm 2019 là 91.334 triệu đồng). Các khoản đầu tư tài chính dài hạn cũng khá lớn khi công ty thực hiện đầu tư vào công ty cổ phần đá Granite Phú Yên với giá trị đầu tư lên đến 34.200 triệu đồng năm 2019.
* Về cơ cấu tài sản: Ngoài năm 2018, công ty duy trì cơ cấu tài sản ổn định xoay quanh mức 50% vào tài sản ngắn hạn và 50% vào tài sản dài hạn. Công ty luôn duy trì cơ cấu đầu tư khoảng 30% vào các khoản phải thu ngắn hạn; 12% vào hàng tồn kho; gần 40% vào tài sản dở dang dài hạn và 15% vào các khoản đầu tư tài chính dài hạn. Cơ cấu của tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn trên tổng tài sản của doanh nghiệp là tương đối hợp lý với đặc điểm và ngành nghề sản xuất kinh doanh của Công ty.