5. Bố cục của luận văn
4.1. Căn cứ đề xuất giải pháp
4.1.1. Quan điểm, định hướng nâng cao chất lượng công tác kiểm tra của NHNNVN Chi nhánh tỉnh đối với các TCTD trên địa bàn tỉnh
4.1.1.1. Quan điểm
Chủ tịch Hồ Chí Minh luôn nhấn mạnh vai trò của công tác kiểm tra: “Nếu tổ chức việc kiểm tra cho chu đáo thì cũng nhƣ có ngọn đèn “pha”. Bao nhiêu tình hình, bao nhiêu ƣu điểm và khuyết điểm, bao nhiêu cán bộ chúng ta đều thấy rõ. Có thể nói rằng, chín phần mƣời khuyết điểm trong công việc của chúng ta là vì thiếu sự kiểm tra. Nếu tổ chức sự kiểm tra đƣợc chu đáo, thì công việc của chúng ta nhất định tiến bộ gấp mƣời gấp trăm”.
Xuất phát từ vai trò của công tác kiểm tra, việc nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra của Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh thống nhất các quan điểm sau:
Một là, Công tác kiểm tra là một biện pháp thực hiện chức năng quản lý
nhà nƣớc trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng của Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh. Chất lƣợng, hiệu quả công tác kiểm tra là nhân tố quan trọng nâng cao hiệu quả quản lý nhà nƣớc.
Hai là, công tác kiểm tra phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, kịp thời; công tác kiểm tra phải cụ thể, phải đi đến tận nơi, xem tận chỗ, tránh quan liêu, cƣỡi ngựa xem hoa.
Ba là, cùng với việc phát hiện và xử lý nghiêm các vi phạm pháp luật,
kiểm tra còn đóng vai trò nhƣ một biện pháp phòng ngừa hữu hiệu không để các vi phạm xảy ra. Công tác kiểm tra dù đƣợc thực hiện dƣới bất cứ hình thức nào, cũng luôn có tác dụng phòng ngừa, răn đe, cảnh báo những hành vi vi phạm của các đối tƣợng quản lý.
Bốn là, công tác kiểm tra phải khách quan, những thông tin mà kiểm tra
cung cấp cho cơ quan cấp trên, cho ngƣời lãnh đạo phải chính xác, trung thực, do đó đòi hỏi ngƣời cán bộ kiểm tra phải cẩn thận, xem xét một cách tỷ mỷ, thấu đáo và đánh giá một cách khách quan, không áp đặt.
Năm là, nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra gắn với việc xây dựng,
phát triển đội ngũ cán bộ kiểm tra ngang tầm nhiệm vụ; đủ số lƣợng, đảm bảo chất lƣợng; có phẩm chất đạo đức tốt, bản lĩnh chính trị vững vàng; có chế độ đãi ngộ xứng đáng đối với đội ngũ cán bộ làm công tác kiểm tra.
4.1.1.2. Định hướng
Căn cứ Nghị quyết đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XII về định hƣớng hoạt động tài chính ngân hàng “Chú trọng giải quyết tốt vấn đề cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước, cơ cấu lại ngân sách nhà nước, xử lý nợ xấu và bảo đảm an toàn nợ công”. Nghị quyết Đại hội Đảng bộ tỉnh lần thứ XIII cũng
xác định nhiệm vụ trọng tâm của ngành ngân hàng trong thời gian tới là “Tăng cường quản lý hoạt động tài chính, ngân hàng, thương mại và
dịch vụ;… đảm bảo nguồn vốn cho vay các lĩnh vực ưu tiên, phát triển sản xuất, kinh doanh, giảm nghèo.
Trên cơ sở Nghị quyết đại hội Đảng các cấp, định hƣớng chung của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Lai Châu đối với hoạt động ngân hàng trong thời gian tới là:
Một là, Tăng cƣờng quản lý nhà nƣớc trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng, đặc biệt là công tác thanh tra, kiểm tra nhằm ngăn chặn, kịp thời phát hiện, kiến nghị xử lý nghiêm các vi phạm trọng lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng.
Hai là, Mở rộng cho vay đối với mọi thành phần kinh tế, đặc biệt chú trọng cho vay cho vay các lĩnh vực ƣu tiên, phát triển sản xuất, kinh doanh, giảm nghèo nhằm thực hiện có hiệu quả nghị quyết đại hội đảng các cấp; các nghị quyết, đề án chuyên đề về phát triển kinh tế - đảm bảo quốc phòng - an ninh trên địa bàn tỉnh.
Ba là, Quản lý chặt chẽ hoạt động các tổ chức tín dụng theo hƣớng đa dạng các loại hình dịch vụ; đổi mới và cải tiến các nghiệp vụ đảm bảo an toàn, hiệu quả.
Bốn là, Chú trọng nâng cao chất lƣợng, hiệu quả công tác thanh tra, kiểm tra hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn. Trong đó, tập trung thanh tra, kiểm tra hoạt động tín dụng nhằm tăng khả năng huy động vốn; tăng cƣờng các biện pháp xử lý nợ xấu để giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp nhất.
Năm là, Tiếp tục giám sát chặt chẽ các Chi nhánh TCTD trong việc chấp hành các quy định về chỉ tiêu, tốc độ tăng trƣởng tín dụng năm 2016; các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động; xử lý nợ xấu; công tác chấp hành các quy định về lãi suất, tỷ giá, chấn chỉnh, xử lý sau thanh tra, kiểm tra; triển khai các chính sách tín dụng và giải pháp tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp và hộ dân.
4.2. Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra của NHNN chi nhánh tỉnh Lai Châu đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh chi nhánh tỉnh Lai Châu đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh
4.2.1. Tăng cường hoạt động tổ chức công tác kiểm tra
* Tăng cường sự phối hợp với các đơn vị cơ quan chức năng có liên
quan trong công tác kiểm tra ngân hàng
Việc kết luận một sai phạm phát hiện trong công tác kiểm tra tra đòi hỏi những nhận định, đánh giá có độ chính xác cao theo những quy định phù hợp và có liên quan. Vì vậy, cần có sự phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức năng có liên quan trên địa bàn, cũng nhƣ cơ quan Trung Ƣơng trong việc trao đổi, chỉ đạo trong quá trình thực hiện công tác kiểm tra.
Tại Điều 51 Nguyên tắc kiểm tra, giám sát ngân hàng, Luật NHNN 2010 quy định: “Thanh tra, kiểm tra giám sát ngân hàng phải tuân theo pháp luật; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời; không làm cản trở hoạt động bình thƣờng của cơ quan, tổ chức, cá nhân là đối tƣợng TTGS ngân hàng”. Xuất phát từ nguyên tắc này thì độ
chính xác, đầy đủ trong nhận định, đánh giá và chỉ ra các rủi ro, vấn đề hoặc tồn tại, sai phạm trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ, ngân hàng và các quy định của pháp luật có liên quan của TCTD đƣợc kiểm tra là rất quan trọng, đòi hỏi hoạt động kiểm tra không thể chủ quan trong nhận định, đánh giá mà cần có sự chủ động phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức năng trên địa bàn, cũng nhƣ các cơ quan Trung Ƣơng trong việc trao đổi, cung cấp thông tin có liên quan trong quá trình TTNH. Việc cập nhập đầy đủ, kịp thời các thông tin về hoạt động của các TCTD trên địa bàn giúp TTNH đánh giá chính xác và đƣa ra cảnh báo sớm cho các TCTD giúp hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn và có hiệu quả, tránh những rủi ro xảy ra. Việc tăng cƣờng sự phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức năng có liên quan trong công tác TTNH thực hiện theohƣớng sau:
- Phối hợp với Trung tâm Thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam (viết tắt CIC) trong việc khai thác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng, nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động kiểm tra của chi nhánh NHNN tỉnh nhƣ các thông tin về: Tình hình dƣ nợ của khách hàng vay; tài sản đảm bảo tiền vay; lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng; xếp hạng tín dụng doanh nghiệp...
- Phối hợp giữa các đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán các TCTD với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng. Cần có quy định cho phép TTNH có quyền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán các TCTD phối hợp cung cấp các thông tin về TCTD đó.
- Phối hợp với Thanh tra tỉnh, Thanh tra sở ban ngành trên địa bàn để hoạt động thanh tra, kiểm tra không chồng chéo. Trong quá trình thanh kiểm tra nếu phát hiện sai phạm thuộc thẩm quyền xử lý hoặc những sai phạm có dấu hiệu vi phạm pháp luật thì TTNH có trách nhiệm thông báo, chuyển hồ sơ cho các cơ quan có chức năng, thẩm quyền xử lý.
* Tăng cường chỉ đạo và phối hợp với bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng
Phần lớn chất lƣợng cán bộ của các bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu. Vì vậy, kiểm tra NHNN cần tăng cƣờng chỉ đạo và phối hợp nhằm giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng.
4.2.2. Hoàn thiện quy trình, cách thức tổ chức công tác kiểm tra
* Hoàn thiện quy định về trình tự, thủ tục kiểm tra hoạt động tín dụng Chất lƣợng kiểm tra tại chỗ có ý nghĩa quyết định đến hiệu lực của toàn bộ hoạt động kiểm tra, bởi vì thông qua quá hoạt động TTTC có thể xác định đƣợc toàn bộ ƣu điểm, các tồn tại trong việc chấp hành quy định pháp luật. Việc xây dựng một quy trình kiểm tra tại chỗ trong hoạt động tín dụng để áp dụng chung, thống nhất cho tất cả các đoàn thanh tra nhằm đánh giá đầy đủ các nội dung hoạt động, đƣa ra kết luận chính xác đánh giá đúng tình hình hoạt động tín dụng của TCTD.
* Sử dụng có hiệu quả các chế tài xử phạt và xử lý vi phạm trong kiểm tra
Trong quá trình kiểm tra phát hiện các tồn tại, sai phạm cần thực hiện xử lý nghiêm bằng các hình thức cảnh cáo, phạt tiền, tƣớc quyền sử dụng giấy phép, tịch thu tang vật, phƣơng tiện sử dụng để vi phạm theo quy định tại Nghị định 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 Quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.
Đối tƣợng bị xử phạt vi phạm hành chính là các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nƣớc có hành vi vi phạm quy định của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định tại Nghị định 96/2014/NĐ-CP này.
Để sử dụng có hiệu quả các hình thức xử phạt quy định tại Nghị định 96/2014/NĐ-CP thì Kết luận kiểm tra ban hành phải nêu rõ nội dung sai phạm, đối chiếu với các điều khoản tại các văn bản pháp luật có liên quan.
* Phối hợp chặt chẽ giữa hai phương thức giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ
Hoạt động kiểm tra có hiệu quả khi có sự kết hợp chặt chẽ hai phƣơng thức GSTX và KTTC. Trong đó, phƣơng thức GSTX đƣợc sử dụng nhƣ là một phƣơng tiện đầu tiên cảnh báo trƣớc, từ đó góp phần sử dụng hiệu quả hơn nguồn lực kiểm tra, dành ƣu tiên tiến hành KTTC tại các TCTD đang gặp khó khăn hoặc các TCTD mà các chỉ số rủi ro qua GSTX đang gia tăng đáng kể. Thực tế hiện nay, công tác GSTX đối với các chi nhánh TCTD tại chi nhánh NHNN tỉnh thực chất chỉ mới đƣợc thực hiện là theo dõi, mang tính báo cáo nhiều hơn là giám sát. Do vậy, đây chƣa thật sự là công cụ cảnh báo sớm. Để từng bƣớc nâng cao hiệu quả hoạt động GSTX tại chi nhánh, cần thực hiện những biện pháp sau:
- Xây dựng các chỉ tiêu giám sát phù hợp với đặc thù công tác GSTX tại chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố nơi chỉ có các chi nhánh của TCTD (không phải Hội sở chính của TCTD). Có nhƣ vậy các chỉ số giám sát mới phản ánh đầy đủ kết quả hoạt động của chi nhánh TCTD giúp cho việc phân tích, đánh giá qua hệ thống chỉ tiêu này có thể xác định các vấn đề cần cảnh bảo trong hoạt động của các chi nhánh TCTD khi chƣa tiến hành TTTC đƣợc, bằng cách này đƣa ra các phát hiện sớm và có kế hoạch sữa chữa ngay trƣớc khi các vấn đề trở nên nghiêm trọng.
- Kết nối các số liệu báo cáo thống kê của chi nhánh TCTD có liên quan đến công tác GSTX theo quy định nhƣ: Tình hình cho vay tín dụng tiêu dùng; tín dụng đối với lĩnh vực đầu tƣ kinh doanh bất động sản; cho vay đầu tƣ, kinh doanh chứng khoán; mức độ tập trung cho vay theo ngành, lĩnh vực, nhóm khách hàng... trong chƣơng trình báo cáo thống kê của NHNN vào chƣơng trình GSTX tại chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố.
- Xây dựng kho thông tin dữ liệu, cập nhập tình hình từ hoạt động KTTC, GSTX, báo cáo kiểm toán độc lập, thông tin từ báo cáo hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ TCTD nhằm đảm bảo đủ thông tin phục vụ công tác thanh tra, giám sát.
- Quy định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng phƣơng thức sao cho thông tin đầu ra của bộ phận này sẽ là đầu vào của bộ phận kia và ngƣợc lại. Việc quy định thành hai bộ phận là để có điều kiện chuyên môn hóa về kỹ năng, thống nhất trong một công nghệ kiểm tra của ngân hàng.
* Kết hợp giữa kiểm tra tuân thủ với kiểm tra trên cơ sở rủi ro trên cơ sở hướng tới các thông lệ quốc tế về giám sát các tổ chức tín dụng
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro là công việc sống còn của TCTD trong môi trƣờng cạnh tranh khốc liệt của cơ chế thị trƣờng, của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng. Sự phát triển mạnh mẽ của các TCTD cả về chiều rộng và bề sâu cũng đòi hỏi hoạt động quản lý nhà nƣớc của NHNN phải đƣợc đổi mới, theo đó, kiểm tra trên cơ sở rủi ro đối với TCTD là bƣớc đi tất yếu của NHNN.
Vào những năm 1990, khái niệm về kiểm tra trên cơ sở rủi ro xuất hiện nhƣ một thông lệ tốt nhất trên thế giới đối với các cơ quan kiểm tra, giám sát tài chính. Kể từ khi xuất hiện, sự biến đổi đa dạng về kỹ thuật kiểm tra, giám sát đã đƣợc các cơ quan kiểm tra, giám sát xây dựng.
Hoạt động ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro và chấp nhận rủi ro, rủi ro cao lợi nhuận cao, rủi ro thấp lợi nhuận thấp, thậm chí lợi nhuận thấp TCTD vẫn có nguy cơ vấp phải rủi ro lớn do quản trị rủi ro kém. Kiểm tra tuân thủ không đánh giá đƣợc đầy đủ mức độ rủi ro, một đặc trƣng gắn liền với hoạt động của TCTD. Kiểm tra trên cơ sở rủi ro đánh giá tốt hơn về rủi ro thông qua việc tách bạch mức độ rủi ro và hệ thống quản trị rủi ro; tập trung tốt hơn vào việc phát hiện sớm rủi ro mới xuất hiện tại từng TCTD cũng nhƣ toàn hệ thống; sử dụng nguồn lực hiệu quả hơn thông qua việc tập trung vào các lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao, thanh tra tại chỗ sẽ mất ít thời gian hơn tại TCTD. Khi thực hiện thanh tra trên cơ sở rủi ro, Thanh tra NHNN có khả năng đánh giá tốt hơn năng lực quản lý của TCTD, tính chất phức tạp của hoạt động kinh doanh và những rủi ro mà TCTD gặp phải; tập trung tối đa nguồn lực để giải quyết các lĩnh vực có rủi ro cao nhất, làm lành mạnh hoá hoạt động của TCTD, góp phần ổn định hệ thống các TCTD.
* Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc thực hiện các kiến nghị chỉnh sửa sau kiểm tra
Theo quy định tại Thông tƣ 01/2013/TT-TTCP ngày 12/3/2013 quy định về hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra thì sau khi ban hành kết luận thanh tra phải phân công ngƣời đƣợc giao nhiệm vụ theo dõi việc thực hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý đối với đối tƣợng đã kiểm tra.
Do vậy, công tác đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sai kiểm tra cần phải đƣợc quan tâm, chú trọng. Công tác này góp phần nâng cao chất lƣợng và hiệu quả của công tác thanh tra, khắc phục đƣợc tình trạng thanh tra kiến nghị nhƣng không đƣợc đối tƣợng thanh tra chấp hành nghiêm túc. Để thực hiện