5. Bố cục của luận văn
1.2. Cơ sở thực tiễn
1.2.1. Kinh nghiệm kiểm tra tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đăk Nông
Thời gian qua, bên cạnh chỉ đạo các ngân hàng thƣơng mại triển khai các giải pháp để đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng đối với các thành phần kinh tế trên địa bàn, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh còn tăng cƣờng công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát trong nhiều lĩnh vực. Thông qua hoạt động này, nhiều sai sót mà các tổ chức tín dụng gặp phải đã đƣợc khắc phục kịp thời, góp phần từng bƣớc nâng cao chất lƣợng tín dụng.
- Số lượng các cuộc thanh tra, kiểm tra trực tiếp tại các tổ chức tín dụng trên địa bàn ngày càng tăng. Chi nhánh cũng thƣờng xuyên giám sát chặt chẽ việc thực hiện các quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về lãi suất huy động, lãi suất cho vay để tránh tình trạng các tổ chức tín dụng “lách” luật, hoạt động sai quy định.
- Chú trọng việc giám sát tình hình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đối với từng tổ chức tín dụng, nhằm kịp thời phát hiện và xử lý sai phạm theo thẩm quyền, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, lành mạnh.
- Cùng với công tác kiểm soát nội bộ, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh đã chỉ đạo các tổ chức tín dụng tập trung kiểm soát kế toán chi tiêu nội bộ, cũng nhƣ thƣờng xuyên kiểm soát công tác an toàn kho quỹ, kế toán thanh toán để nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng.
- Đội ngũ cán bộ ngân hàng Nhà nƣớc, đặc biệt là cán bộ thanh tra, kiểm tra đƣợc quan tâm kiện toàn đủ về số lƣợng, đảm bảo về chất lƣợng.
- Việc đẩy mạnh thanh tra, kiểm tra đột xuất, theo định kỳ không những giúp các đơn vị thực hiện đúng quy định, mà tạo ra môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng. Trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ, có rất nhiều quy định về cho vay, huy động nên mỗi cán bộ tín dụng, ngoài nghiên cứu sâu thì còn phải duy trì khách hàng giao dịch ổn định tại đơn vị mình. Do vậy, tình trạng xảy ra một số sai sót trong việc cập nhật những quy định mới của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam để áp dụng vào thực tiễn là không tránh khỏi. Chính vì thế, thông qua hoạt động kiểm tra, giám sát, đơn vị không những phát hiện sai sót để khắc phục kịp thời, mà còn phổ biến rõ ràng, cụ thể những quy định mới, từng bƣớc giúp đội ngũ cán bộ tín dụng nắm rõ và thực hiện đúng quy định.
Hoạt động thanh tra, kiểm tra, giám sát ngân hàng đã góp phần tích cực trong việc tăng cƣờng hiệu lực, hiệu quả quản lý Nhà nƣớc về tiền tệ. Quan trọng hơn, hoạt động này đã góp phần hỗ trợ trực tiếp, tích cực, có hiệu quả cho quá trình cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng, cũng nhƣ xử lý nợ xấu theo đề án đã đƣợc Chính phủ phê duyệt, góp phần bảo đảm an toàn hệ thống các ngân hàng.[19]
1.2.2. Kinh nghiệm kiểm tra tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Ninh
- Chủ động xây dựng Chương trình, kế hoạch kiểm tra, giám sát đối với hệ thống ngân hàng trên địa bàn:
Công tác giám sát của Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đối với hệ thống các ngân hàng trên địa bàn đƣợc thực hiện thông qua các kênh thông tin
thu thập đƣợc, qua việc phân công cán bộ chuyên quản nắm bắt đƣợc qua báo cáo giám sát hoạt động định kỳ đơn vị đã gửi và thực hiện công tác giám sát tại đơn vị khi cần thiết…
Thanh tra, giám sát Chi nhánh xây dựng chƣơng trình, kế hoạch kiểm tra, giám sát với hệ thống ngân hàng trên địa bàn từ đầu năm và thực hiện xuyên suốt đến cuối năm. Kế hoạch giám sát đƣợc xây dựng bám sát mục tiêu quản lý hoạt động và quản lý Nhà nƣớc về lĩnh vực tiền tệ ngân hàng đối với hoạt động của các ngân hàng trên địa bàn, đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả.
- Giám sát thường xuyên hoạt động của các ngân hàng trên địa bàn thông qua đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát chuyên quản:
Theo sự phân công nhiệm vụ đối với các cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh, mỗi thanh tra viên và cán bộ thanh tra sẽ đƣợc phân công chuyên quản từ 3 - 4 Chi nhánh NHTM. Nhiệm vụ thƣờng xuyên và liên tục đối với các thanh tra viên và cán bộ thanh tra là nắm bắt và giám sát hoạt động của các NHTM đƣợc phân công quản lý. Hàng tháng, các thanh tra viên, cán bộ thanh tra sẽ có báo cáo kết quả giám sát, nắm bắt đƣợc về tình hình hoạt động của các NHTM đƣợc phân công chuyên quản gửi ban lãnh đạo Thanh tra, giám sát chi nhánh để tổng hợp đƣa vào Báo cáo giám sát quý cũng nhƣ đƣa ra những cảnh báo, kiến nghị đối với các ngân hàng kịp thời.
Thông qua việc giám sát, nắm bắt thƣờng xuyên hoạt động của các ngân hàng trên địa bàn, trong những năm qua, Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã luôn làm tốt đƣợc công tác quản lý Nhà nƣớc trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Thông qua giám sát thƣờng xuyên Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã có những biện pháp xử lý và đƣa ra những cảnh báo kịp thời giúp cho các ngân hàng trên địa bàn hoạt động an toàn, hiệu quả và phát triển.
- Nội dung kiểm tra tra được xác định căn cứ trên Đề cương đã được xây dựng trước mỗi đợt thanh, kiểm tra. Nội dung đề cƣơng đƣợc xây dựng tuỳ theo tình hình thực tế của mỗi ngân hàng thông qua hoạt động giám sát và các luồng thông tin bên ngoài về hoạt động của ngân hàng. Có thể là kiểm tra toàn diện các mặt hoạt động hoặc đi vào trọng tâm, trọng điểm của từng chuyên đề nhƣ kiểm tra chất lƣợng tín dụng, phân loại nợ
và trích lập dự phòng rủi ro, kiểm tra về thu phí hoạt động tín dụng, kiểm tra cho vay lĩnh vực bất động sản và chứng khoán, kiểm tra cho vay ngoại tệ, kiểm tra cho vay lãi suất thỏa thuận, kiểm tra cho vay phi sản xuất… [19]
1.2.3. Những bài học kinh nghiệm rút ra về công tác kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng cho tỉnh Lai Châu Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng cho tỉnh Lai Châu
Một là: Tăng cƣờng lãnh đạo, chỉ đạo Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, sự chỉ đạo của cấp ủy, chính quyền địa phƣơng; sự phối hợp với các sở, ngành, địa phƣơng trên địa bàn tỉnh trong hoạt động quản lý nhà nƣớc của Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh.
Hai là: Xây dựng hệ thống văn bản pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng ngày càng hoàn thiện; kịp thời sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành mới phù hợp với thực tiễn hoạt động tiền tệ, ngân hàng trong từng thời kỳ.
Ba là: Nâng cao vai trò, trách nhiệm của ngƣời đứng đầu cơ quan, đơn vị thực hiện tốt công tác tuyên truyền, phổ biến giáo dục pháp luật, nhất là các quy định liên quan đến lĩnh vức hoạt động ngân hàng.
Bốn là: Tăng cƣờng công tác chỉ đạo các đơn vị tổ chức tín dụng trên địa bàn thực hiện tốt công tác giáo dục chính trị, tƣ tƣởng, giáo dục đạo đức lối sống cho CB,CC&LĐ; công tác tuyên truyền, phổ biến giáo dục pháp luật, đặc biệt các văn bản quy định của ngành trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng; thực hiện tốt các quy định về thực hiện QCDC ở cơ sở; nâng cao chất lƣợng công tác kiểm soát, kiểm toán nội bộ của từng đơn vị ...
Năm là: Nâng cao nhận thức về vai trò, mục đích, ý nghĩa, yêu cầu công tác kiểm tra của NHNN Chi nhánh tỉnh của cán bộ lãnh đạo, quản lý, cán bộ, công chức trực tiếp làm công tác kiểm tra tại Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh; nhận thức của các tổ chức tín dụng và khách hàng có quan hệ với các tổ chức tín dụng.
Sáu là: Quan tâm tuyển dụng đội ngũ công chức có trình độ chuyên môn nghiệp vụ trong lĩnh vực ngân hàng; thƣờng xuyên đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, trình độ lý luận chính trị, đặc biệt là nghiệp vụ kiểm tra; đạo đức, bản lĩnh nghề nghiệp của cán bộ, công chức trực tiếp làm công tác kiểm tra của ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh.
Bảy là: Nghiên cứu xây dựng hệ thống chính sách đãi ngộ thỏa đáng cho đội ngũ cán bộ làm công tác kiểm tra để họ tâm huyết với nghề kiểm tra; hạn chế những tác động tiêu cực của kinh tế thị trƣờng ảnh hƣởng đến phẩm chất, tinh thần trách nhiệm của cán bộ kiểm tra. Đồng thời, có cơ chế xử lý nghiêm đối với cán bộ kiểm tra vi phạm quy tắc, đạo đức nghề nghiệp và có những vi phạm trong hoạt động thực thi công vụ.
Tám là: Đổi mới toàn diện nội dung, phƣơng pháp tiến hành thanh tra, kiểm tra của Chi nhánh phù hợp với hoạt động ngân hàng trong từng thời kỳ.
1.3. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với tổ chức tín dụng là một vấn đề đƣợc nhiều tác giả quan tâm, nghiên cứu do tầm ảnh hƣởng quan trọng của hoạt động này đối với sự an toàn và lành mạnh của hệ thống ngân hàng.
- Tác giả Ngô Bá Lại (2004), đề tài “Hoàn thiện khung pháp luật về quyền và nghĩa vụ cơ bản của Thanh tra ngân hàng” tác giả đã đƣa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về hoạt động của thanh tra, kiểm Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam: bàn hành các quy định về phƣơng thức kiểm tra rủi ro theo thông lệ quốc tế; quy định chức năng và nhiệm vụ giám sát an toàn hoạt động ngân hàng của thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc cần đƣợc quy định đồng bộ; xây dựng quy trình nội bộ về pháp luật về hoạt động của thanh tra, kiểm tra, giám sát các tổ chức tín dụng; nâng cao chất lƣợng của từng quy phạm pháp luật, từng văn bản pháp luật về hoạt động tranh kiểm tra, mở rộng và nâng cao hiệu quả hợp tác quốc tế trong lĩnh vực xây dựng pháp luật hoạt động của thanh kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Đề tài đã có những đóng góp quan trọng về mặt khoa học và thực tiễn trong việc hoàn thiện khung pháp luật thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớcViệt Nam trong hoạt động thanh tra các ngân hàng thƣơng mại. Tuy nhiên, đề tài đƣợc nghiên cứu trƣớc khi Luật thanh tra (2010) và Luật Ngân hàng Nhà nƣớc năm 2010 đƣợc ban hành, cùng với công cuộc cải cách hành chính ở Việt Nam đã có nhiều thay đổi theo hƣớng tích cực. Tuy nhiên, đây là tài liệu tham khảo trong quá trình thực hiện luận văn này. [18]
- Tác giả Nguyễn Đình Tự (2005), đề tài “Thanh tra ngân hàng với tiến trình hội nhập của hệ thống ngân hàng Việt Nam”, đề tài đã khẳng định xu hƣớng tất yếu
phải cải tổ thanh tra, kiểm tra ngân hàng Việt Nam để đáp ứng tiến trình hội nhập; đánh giá thực trạng về tổ chức và hoạt động của công tác thanh tra đồng thời đƣa ra các giải pháp và lộ trình các bƣớc đi để đáp ứng với tiến trình hội nhập của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Tác giả đã có những đóng góp quan trọng về mặt khoa học và thực tiễn trong việc cấu trúc lại công tác thanh tra của ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Tuy nhiên, do đề tài đƣợc nghiên cứu trƣớc khi Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đƣợc thành lập trên cơ sở tổ chức lại 4 đơn vị trực thuộc Ngân hàng nhà nƣớc bao gồm: Thanh tra,Vụ các ngân hàng, Vụ các tổ chức tín dụng hợp tác và Trung tâm phòng chống rửa tiền theo Quyết định 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 của Thủ tƣớng Chính phủ; Luật Thanh tra (2010), Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010) đƣợc ban hành, cải cách hành chính ở Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam nói chung và Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng đã có nhiều thay đổi theo hƣớng tích cực. Đề tài là tài liệu tham khảo quan trọng trong quá trình nghiên cứu thực hiện luận văn của học viên. [18]
Luận văn thạc sỹ “Tăng cƣờng công tác thanh tra của chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Bắc Ninh đối với các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở” của tác giả Trƣơng Thị Mai Loan (2010) đã trình bày đƣợc các hoạt động, rủi ro cơ bản và hoạt động của thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc với các Tổ chức tín dụng. Phân tích, đánh giá hoạt động của các Tổ chức tín dụng trên địa bàn nói chung và hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Bắc Ninh nói riêng; đánh giá thực trạng công tác thanh tra của chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Bắc Ninh đối với hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn. Từ đó đề xuất một số biện pháp để tăng cƣờng công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đối với các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn. [19]
Luận văn thạc sỹ “Tăng cƣờng công tác kiểm tra tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Nghệ An” của tác giả Hồ Thị Huyền (2009) đƣợc thực hiện dựa trên hoạt động kiểm tra, giám sát tại NHNN chi nhánh tỉnh Nghệ An. Dựa trên cơ sở lý thuyết về các phƣơng thức, nội dung giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ tác giả đã đối chiếu với hoạt động kiểm tra thực tiễn tại chi nhánh nhằm nêu ra những hạn chế, nguyên nhân. Tác giả đã nêu lên thực trạng hoạt động của hệ thống NHTM trên địa
bàn, hoạt động thanh tra giám sát một cách mạch lạc, cụ thể, từ đó có thể thấy đƣợc những ƣu điểm, hạn chế một cách rõ ràng. Hoạt động thanh tra Ngân hàng tại chi nhánh NHNN tỉnh Nghệ An đƣợc tác giả đề cập chi tiết trong bối cảnh hoạt động chung của đơn vị, trong đó nêu rõ chức năng, nhiệm vụ, công việc thực hiện... của các chức danh, cán bộ thanh tra. Điểm nổi bật của luận văn là viết rất chân thực về hoạt động thanh tra, giám sát tại chi nhánh thông qua quy trình, kết quả đạt đƣợc, nguyên nhân gây ra. Từ đó đƣa ra những giải pháp thích hợp với tình hình hoạt động của hệ thống NHTM trên địa bàn nhằm nâng cao chất lƣợng công tác thanh tra, giám sát. Tuy nhiên, luận văn chƣa đƣa ra những tiêu chí để đánh giá chất lƣợng công tác thanh tra mà chỉ đánh giá chung thông qua kết quả đạt đƣợc. Vì vậy, việc đánh giá không cụ thể đến từng nội dung hoạt động của bộ phận thanh tra ngân hàng, khó khăn trong việc xác định những khó khăn, tồn tại để xây dựng những giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thanh tra ngân hàng. [19]
Luận văn thạc sỹ “Hoàn thiện công tác thanh tra của NHNN đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế” của tác giả Phùng Lê Thị Hạnh (2012) chia thành ba chƣơng nghiên cứu các giải pháp hoàn thiện công tác thanh tra của NHNN đối với các NHTM dựa trên thực trạng hoạt động, kết quả hoạt động thanh tra của chi nhánh NHNN tỉnh Thừa Thiên Huế. Tác giả đã nêu đƣợc cơ sở lý luận đối với NHTW, công tác thanh tra của NHNN, thực trạng hoạt động cụ thể tại thanh tra, giám sát chi nhánh, đồng thời đƣa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh tra. Trong đó luận văn đã phân tích đƣợc những nguyên nhân để xảy ra những hạn chế ảnh hƣởng đến kết quả công tác thanh tra, từ có những xây dựng góp ý cho hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh hoạt động đạt hiệu quả cao hơn. Luận văn đã nêu ra những định hƣớng đổi mới hoạt động TTNH nhằm chỉ ra con đƣờng đi thích hợp, trên cơ sở đó đƣa ra những giải pháp hoàn thiện công tác thanh tra. Tuy nhiên