Như đã phân tích ở trên, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa những người dư thừa vốn và những người có nhu cầu vay vốn trong nền kinh tế. Các NHTM tìm kiếm lợi nhuận chủ yếu thông qua việc kinh doanh nguồn vốn của người khác (nguồn vốn huy động từ các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế). Do đó, khuôn khổ pháp lý về hoạt động tín dụng đối với các NHTM tại Việt Nam là tương đối chặt chẽ, toàn diện để hạn chế rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng. Các quy định pháp lý chính đang được áp dụng đối với hoạt động tín dụng của các NHTM là:
- Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 quy định về xét duyệt cấp tín dụng, kiểm tra sử dụng tiền vay, chấm dứt cấp tín dụng, xử lý nợ, miễn giảm lãi và lưu giữ hồ sơ tín dụng tại các điều 94,95 và 96.
- Để cụ thể hóa các quy định trên, NHNN Việt Nam đã ban hành thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định về hoạt động cho vay của tổ chức
tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. Thông tư quy định một số nội dung then chốt về nguyên tắc cho vay, điều kiện vay vốn, những nhu cầu vốn không được cho vay, bảo đảm tiền vay, trách nhiệm cung cấp thông tin của ngân hàng và khách hàng, lưu giữ hồ sơ cho vay tại các điều 4, 7, 8, 15 16 và 29.
Như vậy, các quy định về hoạt động tín dụng, mà cụ thể là hoạt động cho vay, đều nhấn mạnh tới việc khách hàng phải có phương án sử dụng vốn khả thi, có khả năng tài chính để trả nợ và vốn vay được sử dụng vào mục đích hợp pháp. Việc cho vay có hay không có tài sản đảm bảo là do NHTM và khách hàng thỏa thuận và theo quy định nội bộ của NHTM.
1.2.4. Quy trình cấp tín dụng của NHTM
- Tiếp nhận nhu cầu và hồ sơ cho vay: Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng giải thích, hướng dẫn, cung cấp thông tin cho khách hàng về các quy định cấp tín dụng của Ngân hàng: về hồ sơ cho vay, thủ tục, thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng, lãi suất cho vay, lãi suất áp dụng đối với dư nợ gốc bị quá hạn, lãi suất áp dụng đối với lãi chậm trả, phương pháp tính lãi tiền vay, các loại phí và mức phí áp dụng đối với khoản vay (nếu có)….
- Thẩm định khoản vay: Để đánh giá khách hàng có đủ điều kiện vay vốn hay không, cán bộ thẩm định thường lập báo cáo thẩm định dựa trên nguyên tắc 6C bao gồm 6 tiêu chí sau:
+ Tư cách người vay: Cán bộ thẩm định phải chắc chắn rằng khách hàng có mục đích vay vốn rõ ràng, trung thực, phù hợp với định hướng, chính sách tín dụng của ngân hàng. Dù có mục đích đúng đắn, cán bộ tín dụng còn phải chắc chắn rằng người vay có trách nhiệm, thiện chí trả nợ.
+ Năng lực của người vay: Cán bộ thẩm định phải chắc chắn rằng người xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng được kí bởi người không có đủ thẩm quyền sẽ dẫn đến hậu quả khó thu hồi và gây tổn thất cho ngân hàng.
+ Tình hình tài chính: Cán bộ thẩm định phải trả lời được câu hỏi: “Liệu người vay có khả năng tạo ra đủ dòng tiền để trả nợ khoản vay?”. Thông thường, người vay chỉ có 3 nguồn để trả nợ là: (i) từ dòng tiền từ bán hàng hoặc lợi nhuận; (ii) bán tài sản; (iii) dòng tiền từ hoạt động tài chính (đi vay hoặc tăng vốn chủ sở hữu). Tuy nhiên, ngân hàng muốn dòng tiền từ doanh thu, lợi nhuận là nguồn trả nợ vì điều này chứng tỏ khách hàng có tình hình tài chính tốt, lành mạnh.
+ Đảm bảo tiền vay: Đây là nguồn hỗ trợ trả nợ khi người vay không trả được nợ. Cán bộ thẩm định cần chú ý đến những yếu tố nhạy cảm như: tuổi thọ, điều kiện và mức độ chuyên dụng của tài sản người vay.
Tài sản đảm bảo phải thuộc sở hữu hợp pháp của người vay hoặc bên thứ 3 và không có tranh chấp, tuy nhiên, cần hạn chế tối đa nhất có thể tài sản đảm bảo thuộc sở hữu của bên thứ 3 do khi xảy ra rủi ro xử lý rất phức tạp. Tài sản đảm bảo phải có giá trị, có khả năng chuyển nhượng trên thị trường và có đủ căn cứ xác định giá trị tài sản đó theo quy định của ngân hàng. Tránh tình trạng định giá tài sản đảm bảo không phù hợp thực tế, thiếu căn cứ để nâng giá trị tài sản đảm bảo, nâng mức cho vay đối với khách hàng.
+ Tình hình nền kinh tế, ngành nghề của khách hàng: cán bộ thẩm định phải biết được xu hướng ngành nghề của người vay, cũng như khi điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi sẽ có tác động như thế nào đến khách hàng.
+ Kiểm soát: cán bộ thẩm định cần quan tâm đến các thay đổi trong luật pháp, quy định, chính sách có ảnh hưởng tiêu cực đến người vay không và người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn, điều kiện của ngân hàng về cấp tín dụng không.
- Kiểm soát hồ sơ cho vay:
Sau khi cán bộ thẩm định hoàn thành báo cáo thẩm định, cán bộ kiểm soát khoản vay tiến hành rà soát, kiểm soát lại tính hợp pháp, hợp lệ của bộ hồ sơ cho vay, tính đầy đủ, chính xác, hợp lý của báo cáo thẩm định. Cán bộ kiểm soát khoản vay tiến hành đề xuất việc cho vay hay không cho vay căn cứ ý kiến cán bộ thẩm định.
- Thông qua hồ sơ khoản vay, quyết định cho vay, thông báo cho vay: Nếu đề xuất đồng ý cho vay, trường hợp khoản vay không phải thông qua Hội đồng tín dụng thì sẽ trình người quyết định cho vay xem xét quyết định. Trường hợp khoản vay phải thông qua Hội đồng tín dụng thì sau khi có kết quả cuộc họp Hội đồng tín dụng, người quyết định cho vay xem xét quyết định. Trường hợp khoản vay vượt thẩm quyền quyết định cấp tín dụng thì trình hồ sơ khoản vay lên cấp đủ thẩm quyền.
- Soạn thảo, kiểm soát và ký kết Hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay:
Căn cứ vào nội dung và điều kiện phê duyệt/quyết định cho vay của cấp có thẩm quyền, người quản lý nợ cho vay soạn thảo HĐTD trình người kiểm soát khoản vay. Người kiểm soát khoản vay thực hiện kiểm soát nội dung và các điều khoản của HĐTD, đối chiếu với nội dung, điều kiện đã được phê duyệt/ quyết định cho vay và các thỏa thuận với khách hàng, phù hợp với pháp luật, trình người có thẩm quyền ký kết HĐTD. Người đại diện có thẩm quyền sau khi xem xét các nội dung trên, cùng khách hàng thực hiện ký kết HĐTD và HĐBĐ.
- Cán bộ quản lý nợ cho vay khai báo thông tin lên hệ thống để cán bộ kiểm soát phê duyệt, và tiếp nhận hồ sơ bàn giao từ cán bộ thẩm định để quản lý, lưu giữ.
- Công tác giải ngân:
+ Kiểm tra hồ sơ giải ngân, lập báo cáo đề xuất giải ngân, giấy nhận nợ Cán bộ quản lý nợ cho vay tiếp nhận hồ sơ giải ngân từ khách hàng, kiểm tra, đánh giá hồ sơ giải ngân, lập báo cáo đề xuất giải ngân trình cán bộ kiểm soát khoản vay.
+ Kiểm soát, phê duyệt báo cáo đề xuất giải ngân, lập giấy nhận nợ Người kiểm soát khoản vay kiểm soát nội dung báo cáo đề xuất giải ngân, điều kiện giải ngân, nêu ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý, ký và trình người quyết định cho vay. Căn cứ kết qủa phê duyệt báo cáo đề xuất giải ngân, người quản lý nợ cho vay lập giấy nhận nợ, chuyển người kiểm soát khoản vay để trình người quyết định cho vay ký cùng khách hàng.
+ Quản lý chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn
Sau khi thực hiện giải ngân, người quản lý nợ cho vay đóng dấu đã cho vay trên bản chính hóa đơn tài chính, bản chính hóa đơn trả khách hàng, lưu bản photo vào hồ sơ giải ngân
- Theo dõi, đôn đốc thu nợ và kiểm tra, giám sát sau khi cho vay:
Căn cứ hợp đồng tín dụng và thông tin trên hệ thống, người quản lý nợ cho vay thường xuyên theo dõi nợ đến hạn; hàng tháng lập danh sách nợ đến hạn để thông báo nợ đến hạn cho khách hàng.
Người quản lý nợ cho vay có trách nhiệm theo dõi các nguồn thu của khách hàng thông qua tài khoản tiền gửi, các nguồn thu khác để chủ động đôn đốc, thu nợ đến hạn.
Người quản lý nợ cho vay thực hiện kiểm tra việc sử dụng vốn vay theo mục đích đã ghi trong HĐTD, biện pháp tổ chức triển khai và tiến độ thực hiện dự án, phương án, đánh giá phương án sử dụng vốn và khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, hiện trạng, tình hình biến động, thay đổi tài sản bảo đảm, tình hình tài chính doanh nghiệp. Người quản lý nợ cho vay sau khi đánh giá, theo dõi rủi ro tín dụng, nhận thấy khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, cần áp dụng các biện pháp thích hợp, xây dựng phương án và triển khai thực hiện phương án xử lý nợ có vấn đề.
1.3. Chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng
1.3.1.1. Khái niệm về chất lượng
Chất lượng là từ quen thuộc với mọi người nhưng cũng là từ khó định nghĩa. Trong một thời gian dài, nhiều nhà nghiên cứu đã cố gắng định nghĩa và đo lường chất lượng dịch vụ.
+ Tổ chức Quốc tế về Tiêu chuẩn hóa ISO, trong dự thảo DIS 9000:2000, đã đưa ra định nghĩa sau: “Chất lượng là tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay qúa trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan". Ở đây yêu cầu là các nhu cầu và mong đợi được công bố, ngụ ý hay bắt buộc theo tập quán.
+ Lehtinen (1982) cho là chất lượng dịch vụ phải được đánh giá trên hai khía cạnh, (1) quá trình cung cấp dịch vụ và (2) kết quả của dịch vụ. Gronroos (1984) cũng đề nghị hai thành phần của chất lượng dịch vụ, đó là (1) chất lượng kỹ thuật, đó là những gì mà khách hàng nhận được và (2) chất lượng chức năng, diễn giải dịch vụ được cung cấp như thế nào.
+ Parasuraman và cộng sự (1988, 1991) định nghĩa chất lượng dịch vụ là “mức độ khác nhau giữa sự mong đợi của người tiêu dùng về dịch vụ và nhận
thức của họ về kết quả của dịch vụ”. Các tác giả này đã xây dựng thang đo 05 thành phần của chất lượng dịch vụ, đó là: độ tin cậy (reliability), tính đáp ứng (responsiveness), tính đảm bảo (assurance), phương tiện hữu hình (tangibles) và sự đồng cảm (empathy).
Từ định nghĩa trên có thể thấy chất lượng có một số đặc điểm sau:
+ Chất lượng được đánh giá trên 2 phương diện là quá trình cung cấp sản phẩm dịch vụ và kết quả sử dụng sản phẩm, dịch vụ đó. Do đó, chất lượng không phải chỉ là đặc tính của sản phẩm, hàng hóa, chất lượng còn có thể áp dụng cho một hệ thống, một quy trình.
+ Chất lượng được đo lường bởi sự thỏa mãn nhu cầu. Cụ thể, đó là khoảng cách giữa sự mong đợi và nhận thức của khách hàng khi sử dụng sản phẩm, dịch vụ.
+ Do chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu, mà nhu cầu luôn luôn biến động nên chất lượng cũng luôn luôn biến động theo thời gian, không gian, điều kiện sử dụng.
+ Chất lượng của sản phẩm, dịch vụ không chỉ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng mà còn phải đáp ứng yêu cầu của các nhà quản lý và các bên liên quan khác (ví dụ như đáp ứng tiêu chuẩn, quy đinh pháp luật, bảo vệ môi trường…)
1.3.1.2. Khái niệm về chất lượng tín dụng
Hoạt động cho vay là hình thức tín dụng chủ yếu của NHTM, nên theo nghĩa hẹp và trong luận văn này thì CLTD chính là chất lượng cho vay của NHTM.
Nguyễn Văn Tiến, Nguyễn Thu Thủy (2014), đưa ra khái niệm CLTD là các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ đáp ứng yêu cầu vay vốn hợp lý
của khách hàng, phù hợp với chính sách tín dụng, bảo đảm an toàn và mang lại hiệu quả kinh tế cho ngân hàng đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội.
Như vậy, CLTD được đánh giá qua các phương diện sau:
- Đối với nền kinh tế: Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của NHTM và là kênh dẫn vốn quan trọng trong nền kinh tế, đáp ứng các nhu cầu vay vốn hợp pháp, hiệu quả. Tín dụng NHTM phải góp phần xây dựng thị trường tài chính an toàn, lành mạnh, phát triển ổn định, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế- xã hội của mỗi địa phương và cả đất nước.
- Đối với khách hàng: NHTM phải đáp ứng được nhu cầu tín dụng của khách hàng, quy trình thủ tục tiện lợi, mức lãi suất và các mức phí hợp lí, thái độ phục vụ chuyên nghiệp, tận tình và tuân thủ các quy định của pháp luật trong từng thời kỳ cụ thể.
- Đối với ngân hàng, CLTD phải quan tâm tới đảm bảo tăng trưởng, an toàn và sinh lời về vốn kinh doanh phù hợp với kế hoạch và các quy định pháp luật trong từng thời kì:
+ Mức độ an toàn về vốn: Nguyên tắc khi cho vay là phải thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi. Do đó, khi cho vay, các NHTM phải đảm bảo khoản nợ có khả năng thu hồi đầy đủ gốc lãi thông qua việc thẩm định, kiểm tra, đánh giá khách hàng theo quy định của pháp luật và quy định nội bộ của NHTM.
+ Mục tiêu tăng trưởng: Các NHTM xây dựng và thực hiện mục tiêu tăng trưởng tín dụng hàng năm trong phạm vi kế hoạch tăng trưởng tín dụng được NHNN phê duyệt cho NHTM đó. Tăng trưởng tín dụng giúp các NHTM tăng quy mô tín dụng, mở rộng mạng lưới hoạt động, nhân sự, lợi nhuận... của các NHTM.
+ Khả năng sinh lời: Dù mục tiêu tăng trưởng là quan trọng, nhưng không thể chạy theo con số tăng trưởng cao mà quên đi rằng các khoản cho vay phải đem lại lợi nhuận cho NHTM, hạn chế tối đa các khoản nợ xấu, ảnh hưởng tới lợi nhuận và an toàn vốn của các NHTM.
Luận văn sẽ đi sâu đánh giá CLTD của Agribank chi nhánh Đông Anh dưới góc độ của ngân hàng.
1.3.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại
Nâng cao chất lượng tín dụng có ý nghĩa quan trọng đối với quản lý vĩ mô và vi mô.
- Về phương diện quản lỹ vĩ mô:
Nâng cao CLTD giúp thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vĩ mô bền vững, ổn định. Nguyên nhân bởi tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tăng cường hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế. Nâng cao CLTD tác động tích cực đến hoạt động sản xuất, lưu thông và tiêu dùng hàng hóa, dịch vụ, giải quyết công ăn việc làm, khai thác có hiệu quả các nguồn lực của nền kinh tế, thúc đẩy các lĩnh vực được chú trọng, ưu tiên phát triển… Tín dụng có chất lượng sẽ góp phần kiểm soát lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế ổn định, bền vững.
- Về phương diện quản lý vi mô:
Nâng cao CLTD giúp các NHTM đảm bảo an toàn hoạt động, tránh thất thoát vốn, gia tăng lợi nhuận, tăng sức cạnh tranh và uy tín trong hệ thống NHTM. Nâng cao CLTD giúp giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn, từ đó giảm chi phí trích lập dự phòng – là khoản mục chi phí lớn trong hoạt động của NHTM, từ đó giúp NHTM tăng lợi nhuận, tăng thu nhập cho cán bộ nhân viên, có dư địa để giảm lãi suất cho vay đầu ra, tạo điều kiện để tăng tính cạnh tranh so với các
NHTM khác nên sẽ thu hút thêm các khách hàng có nhu cầu vay vốn. Như vậy, nâng cao CLTD không hề kìm hãm tăng trưởng tín dụng và lợi nhuận, mà giúp