5. Bố cục của luận văn
3.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng của BIDV Chi nhánh Kinh Bắc
3.2.1.1. Quy trình tín dụng ngân hàng
Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng gồm nhiều giai đoạn có quan hệ chặt chẽ với nhau theo một trình tự nhất định. Các bước chính của quy trình cấp tín dụng như sau:
- Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: Ngân hàng sẽ tiếp xúc và hướng dẫn khách hàng cung cấp các thông tin cần thiết để lập ra hồ sơ vay vốn hoàn chỉnh.
Loại khách hàng: Tùy thuộc khách hàng thuộc vào nhóm nào, nhóm đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng trước đó hay nhóm mới có quan hệ tín dụng với ngân hàng lần đầu mà hồ sơ yêu cầu phải có ít hay nhiều loại giấy tờ.
Loại và kỹ thuật cấp tín dụng: Với mỗi loại và kỹ thuật cấp tín dụng khác nhau mà đòi hỏi hồ sơ thay đổi phù hợp yêu cầu về mặt thông tin đối với kỹ thuật và loại hình cho vay đó.
Về cơ bản thông tin khách hàng cần cung cấp trong hồ sơ đề nghị cấp tín dụng gồm:
(1) Những tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng.
(2) Những tài liệu chứng minh năng lực sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng.
(3) Những tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng hoặc những điều kiện cấp tín dụng đặc thù như trường hợp cho vay tín dụng.
(4) Giấy đề nghị cấp tín dụng của khách hàng.
- Bước 2: Phân tích đánh giá tín dụng. Căn cứ vào hồ sơ vay vốn, ngân hàng tiến hành phân tích đánh giá các mặt của khách hàng và khoản vay, đưa ra báo cáo kết quả thẩm định khoản vay. Khi phân tích tín dụng ngân hàng cần phân tích của khách hàng như về năng lực vay nợ, về uy tín của khách hàng, về khả năng sinh lời, tài sản thế chấp. Sau đó ngân hàng sẽ phải phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng qua các năm như đánh giá các khoản mục tài sản, đánh giá nguồn vốn và vốn chủ sở hữu, đánh giá báo cáo lợi tức,… để có thể đánh giá chính xác nhất về khả năng trả nợ của khách hàng.
- Bước 3: Ra quyết định tín dụng: Sau khi quá trình phân tích tín dụng kết thúc, bộ phận phân tích tín dụng chuyển tờ trình đề xuất cho vay cùng biên bản thẩm định. Trong giai đoạn này, ngân hàng phân cấp thực hiện quyền ra quyết định
tín dụng. Đối với món vay nhỏ có thể giao cho cán bộ tín dụng ra quyết định, đối
với món trung bình thì hội đồng cho vay cấp chi nhánh ra quyết định và hội đồng cho vay tại hội sở chính sẽ ra quyết cho vay đối với những món vay lớn. Nếu ngân hàng đồng ý cho vay, ngân hàng và khách hàng sẽ tiến hành làm hợp đồng vay, hợp đồng bảo đảm tiền vay. Nếu ngân hàng không đồng ý cho vay thì cần có thông báo từ chối và có lý do cụ thể gửi tới khách hàng.
- Bước 4: Thẩm định lại toàn bộ hồ sơ chứng từ: Chuyển toàn bộ hồ sơ vay vốn lên bộ phận quản trị tín dụng để thẩm định lại tính đầy đủ, hợp pháp của toàn bộ hồ sơ liên quan đến khoản vay.
- Bước 5: Giải ngân: Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân theo điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng. Khi thực hiện giải ngân, cán bộ tín dụng phải luôn chú ý tới nguyên tắc tiền vay chi ra phải luôn có hàng hóa đối ứng và tiền vay sử dụng phù hợp với mục đích vay trong hợp đồng tín
dụng. Tùy thuộc hình thức và quy mô của món vay mà ngân hàng sẽ áp dụng phương thức giải ngân phù hợp. Giải ngân hàng một lần, tiền vay được phát cho khách hàng một lần vào đầu kỳ hạn vay tiền, phương thức này áp dụng cho những món vay nhỏ, thời hạn vay ngắn. Giải ngân nhiều lần, tiền vay theo hạn mức tín dụng được phát cho khách hàng theo nhiều đợt, phương thức này áp dụng cho những món vay lớn, thời hạn vay dài hoặc việc sử dụng món vay của khách hàng phục vụ cho sản xuất kinh doanh có tính chất phức tạp.
- Bước 6: Các nghiệp vụ sau giải ngân: Giám sát và thanh lý hợp đồng.
Giám sát tín dụng được ngân hàng thực hiện từ khi ngân hàng bắt đầu giải ngân với nội dung chủ yếu là theo dõi việc tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng của khách hàng. Ngân hàng tiến hành giám sát, theo dõi khoản vay, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay để đảm bảo tiền vay được sử dụng đúng mục đích. Ngân hàng có thể tiến hành nhiều cách giám sát như giám sát trực tiếp, ngân hàng trực tiếp cử người xuống cơ sở của khách hàng để kiểm tra, thu thập thông tin; giám sát gián tiếp, ngân hàng thực hiện theo dõi khách hàng qua các tài khoản tiền vay, tiền gửi của khách hàng, qua báo cáo tài chính định kỳ của khách hàng,…
Thanh lý hợp đồng và thu nợ: Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận phương thức trả tiền vay cụ thể và được quy định trong hợp đồng. Việc trả nợ cũng có thể thực hiện theo nhiều cách như trả một lần vào cuối kỳ hạn vay, trả dần trong suốt thời hạn vay, trả theo tài khoản vãng lai… Khi khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nợ với ngân hàng thì ngân hàng sẽ tiến hành làm thủ tục hoàn trả lại tài sản đảm bảo tiền vay cho khách hàng. Khi khách hàng không trả đủ số nợ ngân hàng thì ngân hàng sẽ tiến hành chuyển số nợ đó qua nợ quá hạn.
3.2.1.2. Tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2015 - 2017
Trong những năm qua, BIDV Chi nhánh Kinh Bắc đã thể hiện sự linh hoạt trong việc đẩy mạnh hoạt động tín dụng cũng như đảm bảo tốt danh mục quản lý rủi ro tín dụng. Hoạt động cấp tín dụng được tách bạch giữa các bộ phận Quan hệ khách hàng và bộ phận tác nghiệp do đó sẽ giảm thiểu được rủi ro. Vì vậy, trong thời gian qua tăng BIDV Chi nhánh Kinh Bắc đã có sự tăng trưởng tín dụng và chất lượng tín dụng ngày càng được cải thiện. Kết quả tăng trưởng tín dụng của BIBV Chi nhánh Kinh Bắc giai đoạn 2015 - 2017 được thể hiện như sau:
Bảng 3.1. Kết quả tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2015-2017
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tổng dư nợ (tỷ đồng) 760 1.364 1.906
Tốc độ tăng trưởng (%) 40,25 79,47 39,74
Nguồn: BIDV Chi nhánh Kinh Bắc (2017)
Tổng dư nợ của chi nhánh đã có sự tăng trưởng qua các năm, điều đó thể hiện ở chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng. Năm 2015 trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế, lạm phát trong nước tăng cao nhưng đến năm 2016, năm 2017, nền kinh tế có nhiều khởi sắc, trong khi chính phủ thực hiện gói cứu trợ về hỗ trợ lãi suất, thực hiện các biện pháp kích cầu nhằm ngăn chặn đà suy giảm kinh tế thì định hướng tăng trưởng tín dụng của ban lãnh đạo BIDV Chi nhánh Kinh Bắc là phù hợp. Thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng, Trong năm 2015, 2016 và 2017 Chi nhánh đã hoàn thành chỉ tiêu được giao.
3.2.1.3. Quy mô, cơ cấu tín dụng
Việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung không chỉ giúp BIDV Chi nhánh Kinh Bắc kiểm soát được rủi ro tín dụng ở mức thấp so với bình quân của hệ thống ngân hàng mà còn giúp BIDV Chi nhánh Kinh Bắc kiểm soát việc mở rộng danh mục các khoản cho vay và tăng trưởng dư nợ tín dụng. Cụ thể tổng dư nợ tại ngày 31/12/2016 là 1.364 tỷ đồng, tăng 79,47% so với cùng kỳ năm 2015, tổng dư nợ tại ngày 31/12/2017 là 1.906 tỷ đồng, tăng 39,74% so với cùng kỳ cuối năm 2016. Như vậy, trong hoạt động cấp tín dụng thì hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn và chuyển dịch theo hướng hợp lý giảm tỷ trọng cho vay, tăng dần tỷ trọng hoạt động cấp bảo lãnh. Tuy nhiên, hoạt động cấp bảo lãnh chiếm tỷ trọng không cao, do vậy cần có những biện pháp tăng trưởng hoạt động cấp bảo lãnh để hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
a. Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay
Bảng 3.2. Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay của BIDV Chi nhánh Kinh Bắc
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh (%) Dư nợ Cơ cấu (%) Dư nợ Cơ cấu (%) Dư nợ Cơ cấu (%) 16/15 17/16 BQ Ngắn hạn 587 77 943 69 1.345 71 61 43 52 Trung, dài hạn 173 23 421 31 561 29 143 33 88 Tổng cộng 760 100 1.364 100 1.906 100
Như vậy, năm 2015 dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng 77% (Bảng 3.2) trong tổng dư nợ của BIDV Kinh Bắc và năm 2016 và 2017 tỷ lệ này lần lượt là 69% và 71%. Về cơ bản thì dư nợ những món vay ngắn hạn với thời gian ngắn rủi ro sẽ ít hơn, và ngân hàng cũng nhanh thu hồi vốn, quay vòng vốn nhanh hơn. Nhìn vào tỷ trọng dư nợ như trên là tương đối hợp lý.
Biểu đồ 3.1. Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay của BIDV Chi nhánh Kinh Bắc năm 2016
Nguồn: BIDV Chi nhánh Kinh Bắc (2017)
b. Cơ cấu dư nợ theo loại tiền
Bảng 3.3. Cơ cấu dư nợ theo loại tiền của BIDV Chi nhánh Kinh Bắc từ năm 2015-2017
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh (%) Dư nợ Cơ cấu (%) Dư nợ Cơ cấu (%) Dư nợ Cơ cấu (%) 16/15 17/16 BQ VND 760 100 1.361 99,8 1.883 98,8 79,08 38,35 59 Ngoại tệ quy đổi - - 3 0,2 23 1,2 100 666,67 383 Tổng cộng 760 100 1.364 100 1.906 100
Trong những năm gần đây, cơ cấu cho vay VND và ngoại tệ thay đổi thường xuyên theo xu hướng tăng dần của tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ, Bảng 3.3), Chi nhánh được thành lập trên cơ sở sáp nhập MHB, tại thời điểm tiếp nhận, không có dư nợ cho vay bằng ngoại tệ. Xu hướng tỷ trọng dư nợ cho vay bằng ngoại tệ tăng dần từ năm 2015 đến 2017 cho thấy, nền khách hàng của chi nhánh đã có chuyển biến tích cực theo hướng tăng dần các khách hàng có hoạt động xuất khẩu.
c. Cơ cấu dư nợ cho vay theo khách hàng
Năm 2016, 2017 thực hiện chủ trương đẩy mạnh mảng dịch vụ ngân hàng bán lẻ với việc triển khai các gói sản phẩm tín dụng bán lẻ đồng bộ như cho vay cán bộ
công nhân viên, cho vay cán bộ quản lý điều hành, cho vay thấu chi, cho vay mua ô tô, vay mua nhà dự án, quy mô của hoạt động cho vay khách hàng bán lẻ tăng đáng kể từ mức 688 tỷ đồng năm 2016 lên mức 814 tỷ đồng năm 2017. Việc phát triển tín dụng bán lẻ là việc làm cần thiết để phát triển ngân hàng theo đúng xu thế. Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ bán lẻ của chi nhánh trong tổng dư nợ vay có xu hướng giảm dần. Nguyên nhân là do mức tăng trưởng của dư nợ cho vay khách hàng tổ chức tăng với tốc độ lớn hơn mức tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng bán lẻ.
Bảng 3.4. Cơ cấu dư nợ theo khách hàng của BIDV Chi nhánh Kinh Bắc từ năm 2015-2017
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh (%)
Dư nợ Cơ cấu (%) Dư nợ Cơ cấu (%) Dư nợ Cơ cấu (%) 16/15 17/16 BQ 1. Tổ chức 375 49,34 616 47,24 1.092 57,29 64,27 77,27 70,77 2. Cá nhân 385 50,66 688 52,76 814 42,71 78,70 18,31 48,51 Tổng 760 100.00 1.304 100 1.906 100
d. Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế
Bảng 3.5. Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế của BIDV Chi nhánh Kinh Bắc từ năm 2015-2017
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh (%) Dư nợ Cơ cấu (%) Dư nợ Cơ cấu (%) Dư nợ Cơ cấu (%) 16/15 17/16 BQ 1.CN - XD 261 34,34 546 40 801 42 109 47 78 2. Nông nghiệp 1 0,13 14 1 38 2 1.300 171 736 3. TMDV 498 65,53 804 59 1.067 56 Tổng 760 100 1364 100 1.906 100
Nguồn: Phòng quản lý nội bộ BIDV Chi nhánh Kinh Bắc
Trong tổng dư nợ cho vay của chi nhánh, dư nợ cho vay đối với ngành thương mại dịch vụ thường xuyên chiếm tỷ trọng cao nhất. Năm 2015, dư nợ cho vay đối với ngành thương mại dịch vụ đạt 498 tỷ đồng, chiếm try trọng 65,53% trong tổng dư nợ cho vay của chi nhánh. Năm 2015, dư nợ cho vay đối với ngành thương mại dịc vụ tăng lên 1.067 tỷ đồng, chiếm try trọng 56% tổng dư nợ cho vay của chi nhánh. Đến năm 2017, dư nợ cho vay ngành thương mại dịch vụ đạt 915 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 48% tổng dư nợ cho vay của chi nhánh.
Dư nợ cho vay đối với ngành công nghiệp xây dựng chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong tổng dư nợ cho vay theo ngành kinh tế của chi nhánh. Dư nợ cho vay đối với ngành Công nghiệp xây dựng qua 03 năm 2015, 2016, 2017 tăng trưởng cả về số tuyệt đối và tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay cùa chi nhánh.
Dư nợ cho vay ngành nông nghiệp và các ngành khác chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ cho vay của chi nhánh.
Biểu đồ 3.2. Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế của BIDV Chi nhánh Kinh Bắc năm 2015-2016-2017
3.2.1.4. Kết quả của hoạt động cấp tín dụng
Trong những năm qua, hoạt động kinh doanh của BIDV Chi nhánh Kinh Bắc đã có nhiều thay đổi tích cực. Thông qua sự thay đổi trong đường lối chính sách và phương hướng hoạt động kinh doanh đã tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng mạng lưới phục vụ và làm thay đổi đáng kể tình hình tài chính của Chi nhánh, cụ thể:
Dư nợ tín dụng cuối kỳ 31/12/2017 của Chi nhánh đạt 1.906 tỷ đồng, hoàn thành 99,78% KH năm 2017 của TSC giao, tăng 541 tỷ đồng (+39.67%) so với 31/12/2016, chiếm 2,76% thị phần dư nợ cho vay của các TCTD trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh.
Dư nợ tín dụng bình quân đạt 1.6153 tỷ đồng tăng 459 tỷ đồng (+39,65%) so với 31/12/2016.
Dư nợ tín dụng bán lẻ cuối kỳ của Chi nhánh đạt 814 tỷ đồng, tăng 126 tỷ đồng tương đương tăng trưởng 18,31% so với năm 2016.
Nim cho vay TCKT của Chi nhánh đạt 2,06% đem lại TNR cho vay TCKT là 9,15 tỷ đồng, chiếm 14,77% trong Tổng TNR của Chi nhánh.
- Nim cho vay bán lẻ đạt 2,86% đem lại TNR từ cho vay bán lẻ là 14,54 tỷ đồng, chiếm 23,48% trong Tổng TNR của Chi nhánh.
Bảng 3.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Chi nhánh Kinh Bắc Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh GT (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) GT (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) GT (Tỷ đồng) Tỷ trọng (%) 2016/ 2015 2017/ 2016 BQ Tổng thu nhập ròng từ hoạt động 23,25 100 50,34 100 76,44 100 116,52 51,85 84,18 Thu nhập từ hoạt động HĐV 9,00 38,71 17,95 35,66 26,16 34,22 99,44 45,74 72,59 HĐV bình quân 776 1,254 1,760 61,60 NIM huy động 1,16% 1,43% 1,54% 23,28 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 10,68 45,94 25,70 51,05 37,17 48,63 140,64 44,63 92,63 Dư nợ tín dụng bình quân 628 1,157 1,610 84,24 NIM tín dụng 1,70% 2,03% 2,31% 19,41 Thu dịch vụ ròng 1,77 7,61 4,36 8,66 8,04 10,52 146,33 84,40 115,37
Trong đó: thu DV bảo lãnh 0,09 0,25 1,00 177,78 300,00 238,89
Thu nợ HTNB 1,55 6,67 1,23 2,44 0,73 0,95 (20,65) (40,65) (30,65)
Thu khác (không gồm thu nợ HTNB) 0,07 0,30 0,67 1,33 3,36 4,40 857,14 401,49 629,32 Thu từ hoạt động KDNT và PS 0,18 0,77 0,43 0,85 0,98 1,28 138,89 127,91 133,40
Chi phí quản lý 13,40 21,96 25,45 63,88 15,89 39,89
Chênh lệch thu chi 9,85 28,38 51,01 188,12 79,74 133,93
Trích DPRR 1,41 7,18 18,28 409,22 154,60 281,91
Lợi nhuận trước thuế 8,44 21,20 32,70 151,18 54,25 102,72