5. Bố cục của đề tài
3.2. Đánh giá công tácquản lý rủi ro thanh khoản của các ngân hàng
TMCP trên địa bàn thành phố Thái Nguyên giai đoạn 2012 - 2017
3.2.1. Cơ sở pháp lý cho hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản
Vào những năm 90 của thế kỷ 20, Chính phủ và NHNN đã nhận thấy nguy cơ cao của RRTK đến thị trường tiền tệ nói chung, vì vậy Quốc hội đã bắt đầu nghiên cứu và đưa các văn bản luật ngày càng có tính chặt chẽ nhằm quản lý tốt hơn tình hình thanh khoản tại các NH trên cả nước.Những chuẩn mực quốc tế về đảm bảo lần đầu tiên được nghiên cứu và áp dụng khá chi tiết vào Việt Nam kể từ khi Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật Các tổ chức tín dụng được ban hành vào năm 1997 và đã được cụ thể hóa hai năm sau đó bằng quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) được ban hành cụ thể trong Quyết định 297/1999/QĐ- NHNN ngày 25/8/1999 và sau đó được sửa đổi bổ sung bởi Quyết định số 381/2003/QĐ-NHNN ngày 23/4/2003. Đây là những quyết định đầu tiên hướng hoạt động kinh doanh NH ở trong tầm rủi ro có thể chấp nhận được vào thời điểm bấy giờ. Tuy nhiên, khi hoạt động kinh doanh NH ngày càng phát triển thì các quy định này trở nên chưa đủ mạnh. Ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN đã ban hành Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD để thay thế hàng loạt các Quyết định trên. Với những quy định chặt chẽ hơn về nội dung, phương pháp quản lý các NHTM phải đáp ứng Tỷ lệ an toàn vốn ≥ 8%, Tỷ lệ về khả năng chi trả (trong 1 tháng) ≥ 25%, Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho
vay trung hạn và dài hạn đối với cac NHTM là 40% và đối với cac TCTD khác là 30%...Có thể nói, Quyết định này là một bước tiến đang kể giúp NH hoạt động trong giới hạn an toàn hơn. Tuy nhiên Quyết định này vẫn chưa theo sát các quy định của Basel II, chưa đảm bảo tốt hành lang pháp lý và độ an toàn cho các NHTM Việt Nam khi đến thời điểm chúng ta phải hội nhập theo cam kết. Chính vì vậy mà ngày 20/5/2010, NHNN đã ban hành Thông tư 13/2010/TT-NHNN và sau đó được bổ sung sửa đổi bởi Thông tư 19/2010/TT-NHNN ban hành ngày 27/9/2010 quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD. Thông tư này có thể nói đã tiếp cận rất sát với thông lệ quốc tế. Theo đó các chỉ tiêu liên quan về thanh khoản đã có sự điều chỉnh phù hợp với quy định của Basel II. Ngày 20/11/2014, NHNN đã ban hành Thông tư 36/2014/TT-NHNN Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh NH nước ngoài thay thế toàn bộ các văn bản trên nhằm nâng cao tiêu chuẩn an toàn, tăng cường hơn nữa sự minh bạch trong hoạt động của các TCTD, qua đó góp phần hạn chế tinh trạng sở hữu chéo, thúc đẩy quá trình tái cơ cấu hệ thống. Theo Thông tư 36 thì ngoài hệ số an toàn vốn riêng lẻ và hợp nhất vẫn áp dụng theo tỷ lệ 9% thì có một số chỉ tiêu khác với Thông tư 13 mà TCTD phải duy trì như sau:
(1) Tỷ lệ dự trữ thanh khoản = Tài sản có tính thanh khoản cao
≥ 10% Tổng Nợ phải trả
(2) Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày (VND) =
Tài sản có tính thanh khoản cao
≥ 50% Dòng tiền ra ròng trong 30
ngày tiếp theo
(3) Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày (Ngoại tệ) =
Tài sản có tính thanh khoản cao
≥ 10% Dòng tiền ra ròng trong 30
(4) Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn đối với các NHTM là 60% (Điều 17, khoản 5). Cần phải chú ý rằng, so với trước đây quy định lần này đưa giới hạn lên 60% nguồn vốn ngắn hạn được cho vay trung và dài hạn là tính trên cơ sở thời hạn còn lại của nguồn vốn và của tài sản. Như vậy với cách tính này sẽ đầy đủ hơn cũng như đáp ứng được yêu cầu về mặt quản lý giữa TSN và TSC của NH phù hợp hơn với thông lệ quốc tế.
(5) Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi đối với NHTMNN là 90% và NHTMCP là 80% (Điều 21, khoản 5). Có thể thấy Thông tư 36 đã
giúp tiếp tục hoàn thiện và tăng cường khuôn khổ pháp lý để kiểm sóat tốt hơn hoạt động NH, nâng cao hiệu quả quản trị điều hành, hạn chế rủi ro, giúp hệ thống NH phát triển bền vững.
Mới đây nhất Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa ban hành Thông tư 19/2017/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 36/2014/TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Theo đó, Thông tư số 19 gồm 5 Điều với những nội dung sửa đổi quan trọng. Thông tư 19 sửa đổi, bổ sung một số giới hạn, tỷ lệ phù hợp với quy định của Luật sửa đổi, bổ sung Luật các TCTD gồm giới hạn cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp; tỷ lệ mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh. Đối với quy định liên quan đến tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn, Thông tư đã giảm tỷ lệ cho vay này từ mức 50% hiện nay xuống 45% vào ngày 1/1/2018 và xuống 40% kể từ 1/1/2019. Ngoài ra, đối với các TCTD phi ngân hàng, tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn từ ngày 1/1/2018 là 90%.
3.2.2. Thực trạng quản lý RRTK của các ngân hàng trên địa bàn thành phố Thái Nguyên thông qua các chỉ tiêu phân tích Thái Nguyên thông qua các chỉ tiêu phân tích
3.2.2.1. Hệ số an toàn vốn tối thiểu CAR
Mức độ an toàn vốn thể hiện số vốn tự có để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của NH. Tỉ lệ an toàn vốn được tính theo tỉ lệ phần trăm của tổng vốn cấp I và vốn cấp II so với tổng tài sản đã điều chỉnh rủi ro của NH.
CAR = [(Vốn cấp I + Vốn cấp II) / (Tài sản đã điều chỉnh rủi ro)] * 100%
Bằng tỉ lệ này người ta có thể xác định được khả năng của NH thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với cac loại rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành. Chính vì lý do trên, các nhà quản lý ngành NH các nước luôn xác định rõ và giám sát các NH phải duy trì một tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu. Giai đoạn 2012 - 2017, hệ số an toàn vốn tối thiểu theo của Thông tư số 3/2010/TT-NHNN là 9%. Nếu nhìn vào mức tính toán cho toàn hệ thống, hệ thống NHTM Việt Nam đã đảm bảo được hệ số an toàn vốn tối thiểu 9%, tuy vậy bức tranh về đảm bảo an toàn vốn là khá phức tạp.
Bảng 3.1: Hệ số CAR của các hệ thống NH tính đến 30/9/2017
Các loại hình TCTD Hệ số CAR (%)
NHTMNN 9,28
NHTMCP 13,31
NH liên doanh, nước ngoài 34,17
Toàn hệ thống 13,32
(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNN)
Nếu xét theo tiêu chí hệ số CAR 9%, tính đến cuối năm 2010 hầu hết các NHTM đã đạt được (Bảng 3.2); nhưng cần lưu ý là: cùng với việc nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu từ 8% lên 9% thì hệ số rủi ro của một số tài sản “Có” cũng được nâng lên, mức cao nhất là 250%. Do vậy, để đáp ứng quy định hệ số CAR 9%, các NH phải duy trì mức vốn cao hơn khá nhiều so với trước đây. Số liệu ở bảng 2 cho thấy, giai đoạn 2012-2017, hệ số CAR trung bình
của hệ thống NHTM Việt Nam và các NHTMCP niêm yết đều đảm bảo quy định, lớn hơn 9%. Đồng thời, hệ số CAR của các NHTM có xu hướng tăng lên. Hệ số CAR tại của các NHTM Việt Nam có sự phân hóa rõ nét tại các NHTM lớn và các NHTM nhỏ. Các NHTM lớn có hệ số CAR thấp hơn, các NHTM nhỏ có hệ số CAR cao hơn, có một số trường hợp cá biệt có giá trị CAR quá cao như: NCB và EIB có hệ số CAR gần 20%; Dong A Bank, Oceanbank và Saigonbank…có hệ số CAR trên 20%. Trong khi đó, các NHTM lớn như BIDV, CTG có hệ số CAR chỉ quanh mức yêu cầu 9%.
Bảng 3.2: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của các NH giai đoạn 2012-2017
Đơn vị tính: %
Năm
Ngân hàng 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Nông nghiệp PTNT(Agribank) 9.3 9.21 9.34 9.45 9.53 9.6 Đầu tư & PT (BIDV) 9.65 10,23 9.27 9.81 9.5 9.72 Công thương (CTG) 10.33 13.2 10.4 10.6 10.4 10.55 Ngoại thương (VCB) 14.63 13.13 11.61 11.04 13 12.64 Sài Gòn Thương tín (STB ) 9.53 10.22 10.4 10.96 9.61 9.32 Sacombank (SCB) 10.35 9.95 9.39 10.1 9.67 9.54 Quân đội (MB) 11.15 12.91 12.11 12.85 12.5 12.33 Á Châu (ACB) 16.78 17.35 17.87 15.3 14.56 14.1 Kỹ thương (TCB) 12.6 14.03 15.65 15.94 16.01 16.86 Sài Gòn - Hà Nội (SHB) 14.18 12.38 11.33 11.4 13 13.5 Xuất nhập khẩu (EIB) 16.38 14.47 13.62 16.52 17.12 17.23 VN thịnh vượng (VPB) 15.42 14.74 13.38 12.2 12.93 14.11 Đại Dương (OCB) 22.6 19.1 18.43 17.9 17.34 16.74
Hàng hải (MSB) 19.4 18 17.45 17.02 18 16.95
Quốc tế (VIB) 14.36 15.23 16.32 18 16.27 15.87 Đông Á (DongABank ) 10.85 10.42 11.2 11.85 10.96 10.1 Quốc dân (NCB) 19.09 16.03 10.83 11.08 11.3 11.67
Theo đánh giá của các chuyên gia, việc tính CAR của Việt Nam hiện tại khác xa so với Basel II (thấp hơn), vì thế nếu áp theo chuẩn mới với 3 trụ cột được thực hiện đầy đủ thì tỷ tỷ lệ CAR sẽ giảm khoảng 15 -20%, nghĩa là với mức 9% của ngân hàng sẽ chỉ còn khoảng 7,5%, thậm chí có những ngân hàng có thể giảm CAR tới 25-30%. Do vậy, để đảm bảo được CAR, các ngân hàng buộc phải nâng vốn tự có, hoặc là vốn cấp 1 (nòng cốt - gồm vốn điều lệ, lợi nhuận để lại và các quỹ) hoặc vốn cấp 2 (vốn bổ sung - gồm trái phiếu chuyển đổi, giá trị tăng thêm của tài sản cố định, các loại chứng khoán được định giá lại, các công cụ nợ khác có thời hạn dài…), trong đó vốn cấp 1 được coi là có độ tin cậy và an toàn cao hơn, song song với chặt chẽ hơn trong việc quản lý tài sản.
Trước những diễn biến phức tạp của khủng hoảng tài chính toàn cầu và hệ lụy lâu dài của chúng đối với hệ thống tài chính NH toàn thế giới, Ủy ban Basel một lần nữa lại dự thảo và thông qua phiên bản thứ 3 (Basel 3) về các tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu. Theo NH thanh toán quốc tế (BIS), tính đến tháng 10/2013, 14 thành viên hội đồng Basel đã thông qua các quy định về vốn dựa trên Basel 3 bao gồm Úc, Canada, Trung Quốc, Đặc khu kinh tế Hồng Kông, Ấn Độ, Nhật Bản, Mê-hi-cô, Ả Rập Saudi, Singapore, Nam Phi và Thụy Sỹ. 13 quốc gia thành viên còn lại, dù đã trễ thời hạn ngày 1/1/2013, vẫn đang tiếp tục ban hành cấc quy định theo chuẩn Basel 3. Các nước này gồm có 9 nước thành viên Liên minh châu Âu, Indonesia, Hàn quốc, Thổ Nhĩ Kỳ và Mỹ. Hiệp ước Basel 3 đưa ra nhiều điểm mới so với Basel 2 với việc giới thiệu lần đầu cac yêu cầu về thanh khoản, nâng mức vốn yêu cầu tối thiểu và những cải tiến ở các cột trụ còn lại. Như vậy nếu so với Thông tư 13/TT- NHNN thì các NH ở nước ta chỉ phải điều chỉnh từ 2017 trở đi để đạt được tỷ lệ vốn tối thiểu 10,5% kể cả phần vốn đệm dự phòng tài chính. Điều này sẽ thực hiện được khi các ngân hàng có những định hướng cụ thể cho những chi nhánh trên cả nước để đáp ứng được quy định trên.
Bảng 3.3: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo tiêu chuẩn Basel 3 Đơn vị tính: % Năm Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu 3,5 4 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 Vốn đệm dự phòng 0,625 1,25 1,875 2,5 Vốn chủ sở hữu tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng 3,5 4 4,5 5,125 5,75 6,375 7 Loại trừ khỏi vốn chủ sở hữu các khoản vốn không đủ tiêu chuẩn 20 40 60 80 100 100 Tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu 4,5 5,5 6 6 6 6 6 Tỷ lệ tổng vốn tối thiểu 8 8 8 8 8 8 8 Tổng vốn tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng bắt buộc 8 8 8 8,625 9,25 9,875 10,5 Loại trừ khỏi vốn cấp 1 và cấp 2 các khoản không đủ tiêu chuẩn Thực hiện theo lộ trình 10 năm bắt đầu từ năm 2013 Vốn dự phòng chống hiệu ứng chu ki Tùy theo điều kiện của
quốc gia: mức từ 0%-
3.2.2.2. Chỉ số trạng thái tiền mặt
Chỉ số trạng thái tiền mặt chỉ ra khả năng thanh khoản tức thời của NH trong bất cứ thời điểm nào khách hàng có nhu cầu rút tiền mặt. Nhu cầu này của khách hàng hiện nay không còn như trước kia, khi NH làm việc chỉ theo giờ hành chính và mọi giao dịch kết thúc trước 15 giờ 30 hàng ngày, với yêu cầu hiện đại hóa NH và sự đa dạng trong các gói sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, các nhu cầu rút tiền của khách hàng có thể được đáp ứng ngay lập tức thông qua dịch vụ ATM, internet banking, mobile banking...Hiện nay, trên địa bàn thành phố có 117 máy rút tiền tự động ATM và 276 máy POS được kết nối liên thông với nhau của các ngân hàng. Điều này đòi hỏi NH cần xác định được nhu cầu sử dụng tiền mặt bình quân của khách hàng, đồng thời kết hợp với những biến động mang tính thời vụ, chu kỳ hay xu hướng của khách hàng để đưa ra tỉ lệ tồn quỹ cho hợp lí mà không ảnh hưởng tới yếu tố sinh lời của tài sản. Tỉ lệ tiền mặt trên tổng tài sản co biết nếu tỉ lệ này càng cao thi khả năng thanh khoản của NH là càng tốt. Trong giai đoạn 2008 -2012 là thời kỳ chạy đua lãi suất tiền gửi của các NHTM, dẫn đến các chi nhánh NH tại Thái Nguyên cũng đưa ra mức lãi suất rất cao nhằm thu hút lượng tiền càng nhiều càng tốt trên. Mục tiêu cuối cùng của các NH không có gì khác là đảm bảo khả năng thanh khoản đang có nguy cơ suy giảm. Giai đoạn từ 2012 - 2017, với nhiều chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ liên quan đến kìm chế lạm phát và thúc đẩy sản xuất kinh doanh nên lãi suất giảm, nhu cầu thanh khoản của NH giảm xuống, tính đến tháng 12 năm 2017 lãi suất huy động bình quân của ngân hàng dao động trong khoảng 5%. Do đó, chỉ số trạng thái tiền mặt của các ngân hàng hầu hết đều giảm sút.
Bảng 3.4: Chỉ số trạng thái tiền mặt của các chi nhánh
Đơn vị tính: %
Năm
Ngân hàng 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Nông nghiệp PTNT(Agribank) 3.05 3.28 3.30 3.32 3.41 3.46 Đầu tư & PT (BIDV) 6.18 6.77 6.29 6.34 6.41 6.53 Công thương (CTG) 4.75 10.77 10.86 10.06 9.78 9.55 Ngoại thương (VCB) 15.98 19.15 16.83 16.11 15.75 15.06 Sài Gòn Thương tín (STB ) 8.53 5.85 4.39 4.41 4.52 4.8 Sacombank (SCB) 3.27 5.75 4.94 5.11 5.23 5.29 Quân đội (MB) 10.95 4.26 5.96 6.21 6.47 7.01 Á Châu (ACB) 15.96 4.76 3.51 3.59 3.75 3.87 Kỹ thương (TCB) 14.43 9.00 6.99 6.75 7.01 7.12 Sài Gòn - Hà Nội (SHB) 18.32 12.68 14.90 14.67 15.04 15.33 Xuất nhập khẩu (EIB) 29.11 18.71 21.64 21.89 21.07 20.85 VN thịnh vượng (VPB) 17.50 4.01 1.84 2.56 3.75 3.86 Quốc dân (NCB) 1.14 15.51 11.89 11.54 11.96 12.02 Oceanbank (OCB) 21.84 8.83 9.01 8.66 9.1 9.23 An Bình (ABB) 14.49 4.54 4.93 5.12 5.23 5.64 Quốc tế (VIB) 10.64 9.55 4.62 4.95 5.11 5.32 Bắc Á (BacABank) 2.77 1.94 1.77 1.89 2.13 2.84 Đông Á (DongABank ) 9.23 6.47 8.06 8.45 8.67 8.79
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng và tính toán của tác giả)
Một điều dễ nhận thấy các chi nhánh NHTM nhà nước thường được người dân yên tâm khi gửi tiền mặc dù lãi suất luôn thấp hơn các chi nhánh