7. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
3.2.2 Xây dựng giả thuyết về các yếu tố của hệ thống KSNB ảnh hưởng tới hệ thống
thống KSNB tại bệnh viện Chợ Rẫy
3.2.2.1 Môi trường kiểm soát
Đây là nhân tố tác động đến tính hữu hiệu của hệ thống KSNB trong đơn vị. Để kiểm tra, đánh giá việc thực hiện nhiệm vụ của mỗi cán bộ được phân công, thể hiện tính kỷ luật, tuân thủ các quy định của pháp luật, văn bản hướng dẫn của ngành và đạo đức về cách ứng xử, tinh thần trách nhiệm của công việc; mỗi cán bộ phải đảm bảo thực hiện những nhiệm vụ cụ thể mà Ban lãnh đạo đã đề ra. Hàng quý cũng như cuối năm Ban lãnh đạo sẽ họp và kiểm tra kết quả thực hiện của từng đội cũng như của từng CBCC, xem những gì đã đạt được và những gì còn khó khăn từ đó đưa ra giải pháp để nâng cao vai trò trách nhiệm của từng CBCC trong đơn vị.
Giả thuyết H1 được đưa ra là: Môi trường kiểm soát tốt có làm tăng tính hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ tại bệnh viện Chợ Rẫy.
3.2.2.2 Đánh giá rủi ro
Có thể nói những rủi ro mà bệnh viện Chợ Rẫy gặp phải cũng là rủi ro mà toàn ngành y tế đang phải đối phó mà vấn đề nổi cộm nhất là việc các bệnh nhân mà số lượng bệnh nhân có các hành vi trên rất nhiều tuy nhiên nguồn nhân lực của bệnh viện Chợ Rẫy lại rất hạn hẹp, số lượng DN mỗi công chức quản lý quá nhiều cho nên không thể phát hiện hết các sai phạm của các công ty. Ngoài ra rủi ro cũng xuất
phát từ bên trong bệnh viện Chợ Rẫy như một số CBCC thông đồng với bệnh nhân để cho qua những sai phạm mà bệnh nhân cố tình tạo ra.
Do đó giả thuyết H2 được đưa ra: Việc đánh giá rủi ro có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động kiểm soát nội bộ của bệnh viện Chợ Rẫy.
3.2.2.3 Hoạt động kiểm soát
- Nguyên tắc phân công, phân nhiệm:
Việc phân công trách nhiệm được thực hiện tương đối rõ ràng, điều này được thể hiện qua các phòng chức năng. Trong hệ thống bộ máy tổ chức của bệnh viện Chợ Rẫy có 65 đơn vị thuộc bệnh viện gồm: 14 khoa ngoại, 24 khoa nội, 12 khoa cận lâm sàng, 12 phòng chức năng, 04 trung tâm, 04 đơn vị trực thuộc bệnh viện, 17 đơn vị thuộc đơn vị trung tâm, 10 đơn vị trực thuộc khoa phòng.
Các cán bộ trưởng được phân công và chịu trách nhiệm kiểm tra đối chiếu với số thực thu trong tháng, quý, năm, tất cả phải chịu sự kiểm soát và tự chịu trách nhiệm về công việc giao, đảm bảo hiệu quả công việc và tuân thủ theo đúng quy trình nghiệp vụ, tuân thủ pháp luật.
- Nguyên tắc ủy quyền và phê duyệt:
Giám đốc ủy quyền cho các phó giám đốc quản lý các đơn vị thuộc bệnh viện. Việc ủy quyền cho từng cấp quản lý nhằm phát huy năng lực của từng người quản lý, giúp cho người quản lý nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát và hiệu quả của đạt tỷ lệ cao nhất.
Giả thuyết H3 được đưa ra: Hoạt động kiểm soát chặt chẽ có làm cho hoạt động kiểm soát nội bộ của bệnh viện Chợ Rẫy càng hiệu quả.