XHTD doanh nghiệp thực chất là việc xác định năng lực doanh nghiệp trong việc cam kết và khả năng thực hiện các cam kết về tín dụng đối với ngân hàng. Khả năng và năng lực của doanh nghiệp được thể hiện thông qua chỉ tiêuatài chính và chỉ tiêu phi tài chính.
1.3.8.1. Các chỉ tiêu tài chính
Thông qua việc phân tích các chỉ số tài chính,acán bộ đánh giá có thể xác định tình hình tài chính của doanh nghiệp ở thời điểm hiện tại. Đồng thời các chỉ số tài chính cũng tạo điều kiện cho việc so sánh sức khỏe của doanh nghiệp giữa các thời kỳ và so sánh với các doanh nghiệp khác cùng ngành,acùng quy mô hay các giá trị trung bình của ngành. Các chỉ số tài chính doanh nghiệp thường bao gồm các nhóm về chỉ tiêu thanh khoản khả năng thanh toán hiện hành, khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán tức thời,… , chỉ tiêu hoạt động vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định,… , chỉ tiêu cân nợ hệ số nợ, tỷ lệ đòn bẩy,… , chỉ tiêu thu nhập hệ số biên lợi nhuận gộp, hệ số biên lợi nhuận hoạt động, hệ số khả năng thanh toán lãi vay, tỉ suất sinh lợi trên tổng tài sản, tỉ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu,…
Trong đó,ahiệu quả hoạt động là một trong những yếu tố quan trọng quyết định sự tồn tại của một doanh nghiệp. Mức độ hiệu quả hoạt động sẽ ảnh hưởng tới khả năng tạo vốn của doanh nghiệp để đáp ứng các nghĩaavụ trả nợ. Người chủ doanh nghiệp phảiađầu tư và sử dụng vốn theo cách kết hợp tối ưu các nguồn lực tài sản có thể thu được để tối đa doanh thu và lợi nhuận. Tình trạng hoạt động kém hiệu quả kéo dài trong một thời gianalà nguyên nhân dẫn tới thất bại của một doanh nghiệp. Ngoài ra, nhóm chỉ tiêu thu nhập cũng rất quan trọng để đánh gia khả năng tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp. Những doanh nghiệp có mức lãi hàng năm ổnađịnh sẽ ít rủi ro hơn những doanh nghiệp có doanh thu và lợi nhuận biến động lớn. Các hệ số về thu nhập đoalường trực tiếp hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong việc chuyển hóa doanh thu thành lợi nhuận. Doanh nghiệp có khả năng thanh toán nợ vay đúng hạn hay không tùy thuộc rất lớn vàoathu nhập.
1.3.8.2. Các chỉ tiêu phi tài chính
Việc phân tích dữ liệu tài chính định lượng của doanh nghiệp không đủ để đo lường chính xác mức tín nhiệm của doanh nghiệp đó, vì vậy việc phân tích cả các chỉ tiêu phi tài chính là hết sức cần thiết để đưa ra những điều chỉnh thích hợp. Đây là nhân tố không biểu hiện b ng con số, nhưng có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp vay vốn ngân hàng. Các chỉ tiêu phi tài chính thường được chia thành các nhóm phản ánh về khả năng trả nợ của khách hàng, về trình độ quản lý và môi trường nội bộ, về quan hệ với ngân hàng, về mức độ ảnh hưởng tới ngành, hoặc về các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp.