3.1.3.1. Tình hình huyađộng vốn
Hoạt động huy động vốn đóng vai trò vô cùng quan trọng vì nguồn vốn quyết định quy mô tài sản có, tác động trực tiếp tới thanh khoản của ngân hàng và góp phần quan trọng tạo ra lợi nhuận của ngân hàng. Vốn cũng là tiền đề tạo thế mạnh cạnh tranh cho ngân hàng trên thị trường. Vì lý do đó, OceanBank luôn chú trọng đến công tác huy động, quản lý nguồn vốn và thanh khoản.
Bảng 3.3: Một số chỉ tiêu v huy ộng vốn giai o n 2015 – 2018 Đơn vị: T đ ng Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh 2016/ 2015 2017/ 2016 2018/ 2017 T ng huy động vốn 33.984 33.534 33.743 35.100 -1,32% 0,62% 4,02%
Theo loại tiền
VND 30.616 31.043 31.497 32.839 1,39% 1,46% 4,26% USD 3.073 2.305 2.238 2.252 -24,99% -2,91% 0,63% Ngoại tệ khác 295 186 8 9 -36,95% -95,70% 12,50% Theo đối tượng KHCN 11.236 14.680 15.129 16.070 30,65% 3,06% 6,22% TCKT 18.356 15.669 15.607 16.022 -14,64% -0,40% 2,66% TCTD 888 185 7 8 -79,17% -96,22% 14,29% Vay NHNN 3.504 3.000 3.000 3000 -14,38% 0 0
(Ngu n: áo cáo tài chính các năm 2015 2016 2017 2018 của Ocean ank
Sau khi NHNN mua lại bắt buộc và VietinBank sang hỗ trợ điều hành, dù vẫn gặp nhiều khó khăn nhưng hoạt động huy động vốn của OceanBank đã có những thay đổi nhất định, các chỉ tiêu huy động đều đã tăng khá mạnh (Tính đến thời điểm cuối năm 2018 huy động VND đã tăng 4,26% so với cuối năm 2017; huy động khách hàng cá nhân tăng 6,22% so với cuối năm 2017), Tiền gửi của TCKT dù có sự sụt giảm ở những năm trước nhưng kết thúc năm tài chính 2018 cũng có sự tăng trưởng trở lại Năm 2016 giảm 14,64% so với cuối năm 2015, năm 2017 giảm 0,40% so với cuối năm 2016 và năm 2018 đã tăng 2,66% so với cuối năm 2017 .
Về tiền gửi và vay các TCTD khác giảm rất mạnh do từ biến cố trước đó, uy tín của ngân hàng bị giảm sút, rất khó khăn khi vay vốn trên thị trường tiền tệ năm 2016 giảm 79,17% so với cuối năm 2015, năm 2017 giảm 96,22% so với cuối năm 2016, tuy nhiên hết năm 2018 tiền gửi này đã dần ổn định và tăng 14,29% so với cuối năm 2017 .
Về tỷ trọng huy động vốn theo loại tiền, tỷ trọng huy động VND cao hơn so với USD và các ngoại tệ khác. Điều này được lý giải bởi lý do: sau khi gặp biến cố, các hoạt động cho vay, kinh doanh ngoại tệ của OceanBank đều hạn chế, nên cũng
giảm bớt nhu cầu huy động vốn ngoại tệ mà tập trung huy động vốn b ng đồng Việt Nam. Ngoài ra, từ 18/12/2015, NHNN ra quy định theo đó, lãi suất USD gửi vào ngân hàng của các cá nhân và doanh nghiệp đều về 0%, chính điều này cũng làm giảm nguồn ngoại tệ gửi vào OceanBank.
3.1.3.2. Hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho cácaNHTM. Chính vì vậy, cũng như các NHTM khác, OceanBank đặc biệt chú trọng đến hoạt động cho vay, coi việc tăng trưởng tín dụng ổn định và bền vững là mục tiêu hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của mình.
Đơn vị: T đ ng
Biểu ồ 3.1: Tăng trƣởng cho vay so với tổng tài sản giai o n 2015-2018
Từ biểu đồ trên có thể thấy, sau năm đầu tiên bị mua lại 0 đồng, dư nợ cho vay năm 2016 giảm 4,02% so với cuối năm 2015. Nguyên nhân là do Ngân hàng tập trung vào tăng cường công tác thu hồi nợ, đặc biệt là các khoản nợ quá hạn, nợ xấu. Từ khi chuyển đổi mô hình hoạt động và được NHNN phê duyệt cho mở lại hoạt động cho vay KHCN, tổng dư nợ cho vay có xu hướng tăng trở lại. Ngoài ra, hoạt động cho vay luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng tài sản và trên toàn bộ dư nợ cấp tín dụng của ngân hàng đến 86,48% vào cuối năm 2017 và 85% vào cuối năm 2018).
20,296 19,480 20,031 20,196 23,347 23,474 23,163 23,796 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tổng tài sản
Dư nợ cho vay
Bảng 3.4: Dƣ n c p t n d ng toàn hàng giai o n 2015 – 2018 Đơn vị: T đ ng, % ST T Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 So sánh 2016/2015 2017/2016 2018/2017 1 Cho vay 20,518 19,702 20,031 20,196 -3.98% 1.67% 0.82% 2 Bảo lãnh 147 70 59 78.86 -52.38% -15.71% 33.66% 3 L/C 15 4 - - -73.33% -100.00% 0.00% 4 Ủy thác cho vay từ TCKT 955 955 955 955 0.00% 0.00% 0.00% 5 Đầu tư TPDN 3,723 1,523 2,473 2,523 -59.09% 62.38% 2.02% 6 Dư nợ tín dụng 25,359 22,254 23,519 23,753 -12.24% 5.68% 0.99%
(Ngu n: áo cáo tài chính các năm 2015 2016 2017 2018 của Ocean ank
3.2. Thực tr ng hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp c a Ngân hàng TM TNHH MTV Đ i Dƣơng
3.2.1. iới thiệu chung
Hệ thống XHTD nội bộ khách hàng doanh nghiệp của OceanBank được ban hành theo Quyết định số 134E/2010/QĐ-HĐQT ngày 30/03/2010 và được nâng cấp vào tháng 08 năm 2016. Và đây cũng là hệ thống bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính,aquy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính,atình hình kinh doanh,aquản trị,auy tín của khách hàng.
Hệ thống XHTD nội bộ là một công cụ đánh giá đo lường rủi ro các khoản mục tín dụng của OceanBank; Xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro trên cơ sở đánh giá các yếu tố định tính và định lượng phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng và tính chất rủi ro của khoản vay nh m mục đích: Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, xét duyệt tín dụng, xây dựng chính sách tín dụng, chính sách quản lý rủi ro tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng tại các đơn vị kinh doanh và trên toàn hệ thống. Với phạm vi áp dụng bao gồm các đơn vị cấp tín dụng tại Hội sở chính, chi nhánh, Phòng giao dịch và các cá nhân, đơn vị có liên quan đến việc chấm điểm XHTD khách hàng trên hệ thống XHTD nội bộ của Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương. Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp của OceanBank có đối tượng áp dụng là các khách hàng doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng và khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu xin cấp tín dụng tại OceanBank.
Về cấu trúc hệ thống, mỗi đối tượng khách hàng được chấm điểm XHTD theo bộ chỉ tiêu phù hợp bao gồm bộ chỉ tiêu Doanh nghiệp thông thường, bộ chỉ tiêu Doanh nghiệp siêu nhỏ, bộ chỉ tiêu Doanh nghiệp mới thành lập và bộ chỉ tiêu Doanh nghiệp dự án đầu tư.
Về kết cấu, mỗi bộ chỉ tiêu bao gồm các chỉ tiêu, trọng số, giá trị chuẩn, thang điểm của chỉ tiêu. Trong đó, các chỉ tiêu được phân loại theo nhóm chỉ tiêu tài chính và nhóm chỉ tiêu phi tài chính. Mỗi nhóm chỉ tiêu bao gồm chỉ tiêu cấp 1 và cấp 2. Chỉ tiêu cấp 1, cấp 2 có trọng số tính điểm riêng và phụ thuộc đặc thù của từng ngành kinh tế, loại hình sở hữu doanh nghiệp và phụ thuộc vào mức độ ảnh hưởng của chỉ tiêu đến rủi ro tín dụng.
Số điểm của chỉ tiêu được đánh giá theo thang điểm từ mức nhỏ xấu nhất đến mức lớn tốt nhất. Thang điểm tối đa đối với khách hàng làa100 điểm. Tổng điểm của khách hàng là tổng số của điểm tài chính và điểm phi tài chính, có tính đến yếu tố kiểm toán BCTC của khách hàng với BCTC đã kiểm toán thì trọng số giữa Tổng điểm tài chính và Tổng điểm phi tài chính sẽ là 35% - 65%, với BCTC chưa kiểm toán sẽ là 30% - 65%). Căn cứ tổng điểm xác định được, khách hàng được xếp loại vào 1 trong 10 hạng.
Bảng 3.5: Thang x p h ng khách hàng Doanh nghiệp c a OceanBank
Lo i Đặc iểm
AAA: Lo i tối ƣu
Điểm tín dụngatốt nhất dành cho các khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất.
Khả năng hoàn trả nợ vayacủa Khách Hàng là đặc biệt tốt
AA: Lo i ƣu KH có năng lực trả nợ không kém nhiều so với KH được xếp hạng AAA. Khả năng trả nợ của KHađược xếp hạng này là rất tốt
A: Lo iatốt Khách hàng có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đượcaxếp hạng caoahơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫnađược đánh giá tốt.
BBB: Lo iakhá Khách hàng hoàn toàn cóakhả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên tình hình kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tốabên ngoài có nhiều khả năng làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
BB: Lo i trung bình khá KH ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm nợ từ B đến D. Tuy nhiên,scác khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm tàng hoặc các ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh,atài chính bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
B: Lo iatrung bình Khách hàng có nhiều nguy cơamất khả năng trả nợ hơn các khách hàng hạng BB. Các điều kiện kinh doanh,atài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng
CCC: Lo i dƣới trung bình
Khách hàng hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ,akhả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trường hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra,akhách hàng có nhiều khả năng không trả được nợ
CC:Lo i y u KH đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ
C:Lo iakém Khách hàng xếp hạng Catrong trường hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang được duy trì.
D:Lo i r t kém KH đã mất khả năng trả nợ,acác tổn thất đã thực sự xảy ra. Không xếp hạng Dacho các KH mà việc mất khả năng trả nợ chỉ là dự kiến trong tương lai.
3.2.2. Các thông tin được sử đụng để chấm điểm
Bao gồm thông tin tài chính, thông tin phi tài chính phải được thẩm định kỹ, đảm bảo độ tin cậy trước khi thực hiện chấm điểm XHTD. Nguyên tắc sử dụng thông tin chấm điểm: chấm điểm cho khách hàng nào thì sử dụng thông tin tài chính, thông tin phi tài chính của khách hàng đó.
BCTC/Báo cáo tình hình tài chính của khách hàng Khách hàng lập BCTC/Báo cáo tình hình tài chính tuân theo quy định tại Khoản 4 Điều 1 Quyết định số 312/QĐ-NHNN ngày 14/3/2017 về việc đính chính Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 được sử dụng là năm gần nhất thu thập, đã được rà soát và chỉnh sửa khi BCTC/Báo cáo tình hình tài chính không đủ tin cậy . CB CĐTD lựa chọn BCTC/Báo cáo tình hình tài chính có độ tin cậy cao nhất mà Doanh nghiệp có thể có, BCTC đã được kiểm toán được ưu tiên sử dụng. Trong đó, độ tin cậy của BCTC được đánh giá như sau:
Lo i BCTC
CTC đã được kiểm toán:acó độ tin cậy cao hơn BCTC chưa được kiểm toán. Tuy nhiên độ tin cậy phụ thuộc vào uy tín của tổ chức kiểm toán, phạm vi kiểm toán, phương pháp kiểm toán và ý kiến kiểm toán.
CTC gửi cơ quan thuế (đã được cơ quan thuế xác nh n : cơ quan thuế thường chỉ xem xét lại một số chỉ tiêu liên quan đến các khoản thuế được khấu trừ, thuế phải nộp. Các chỉ tiêu này thường có độ tin cậy cao hơn các chỉ tiêu trên BCTC do DN lập.
BCTC gửi các cơ quan nhà nước có thẩm quyền: đối với trường hợp khách hàng phải lập báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật, có độ tin cậy cao hơn đối với báo cáo tình hình tài chính của khách hàng lập.
Báo cáo tìnhahình tài chính của khách hàng.
3.2.3. Điều chỉnh hạng khách hàng
Việc điều chỉnh hạng được thực hiện khi có đầy đủ thông tin đánh giá hạng khách hàng cao/thấp hơn hạng hệ thống. Điều chỉnh giảm hạng không giới hạn số hạng so với hạng hệ thống; Điều chỉnh tăng hạng: Được điều chỉnh tăng tối đa 01 hạng so với hạng hệ thống. Đ ộ t in cậ y t ăng dầ n
Các lý do điều chỉnh giảm hạng:
STT Lý do i u chỉnh giảm h ng Lƣu ý H ng i u chỉnh
1 KH gặp vấn đề liên quan đến pháp luật ảnh hưởng xấu
đến hoạt động sản xuất kinh doanh/khả năng trả nợ; Bắt buộc
Giảm ít nhất 1 hạng 2
Các thành viên BĐH/HĐTV/Kế toán trưởng gặp vấn đề liên quan đến pháp luật ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh, hoặc bỏ trốn;
Bắt buộc Giảm ít nhất 1 hạng
3
Khách hàng có những dấu hiệu xấu bất thường trong quản trị doanh nghiệp thay đổi cơ cấu nhân sự cấp cao/cổ đông chiến lược, xuất hiện các vụ kiện cáo từ nội bộ doanh nghiệp, cơ quan chủ quản thay đổi hình thức sở hữu của doanh nghiệp, thay đổi Ban giám đốc hoặc Kế toán trưởng …
Xem xét Xem xét giảm 1 hạng
4 KH sử dụng vốn sai mục đích, vi phạm các cam kết
khác với Oceanbank; Bắt buộc
Giảm xuống hạng CCC hoặc xấu hơn 5
KH không thực hiện đúng nghĩa vụathanh toán với TCTD khác/Bên thứ 3 mà Oceanbank đánh giá là có
tính chất nghiêm trọng; Bắt buộc
Giảm ít nhất 1 hạng 6 Có b ng chứng nghi ngờ khách hàng lừa đảo; Bắt buộc Giảm ít nhất 1
hạng 7 Khách hàng không hợp tácatrong việc cung cấp thông
tin theo yêu cầu của NH Bắt buộc Giảm ít nhất 1 hạng 8
Khách hàng bị suy giảm đáng kể thị trường đầu ra thị phần giảm liên tục; mất quyền phân phối sản phẩm hoặc nguồn cung cấp; mất nhiều khách hàng có quan hệ lâu năm;…
Bắt buộc Giảm ít nhất 1 hạng
9
Cơ sở KD bị đóng cửa;aCơ quan chức năng có quyết định thay đổi hoặc rút bớt ngành nghề kinh doanh,athu hồi giấy phép KD của doanh nghiệp.
Bắt buộc Giảm xuống hạng CCC hoặc xấu hơn 10
Có nhiều dấu hiệu bất thường trong các giao dịch tài chính với Công ty mẹ và các công ty thành viên trong nhóm;
Bắt buộc Giảm ít nhất 1 hạng
11
TSBĐ cho nghĩa vụ nợ của KH tại Oceanbank bị suy giảm giá trị, chất lượng, bị mất mát, gặp rủi ro về tính pháp lý… mà KH không bổ sung/thay thế kịp thời TSBĐ khác theoayêu cầu của Oceanbank;
Bắt buộc Giảm ít nhấthạng a1
12
Nguồn thu nhập để trả nợ của KH bị suy giảm đáng kể, KH không chứng minh được nguồn thu nhập khác để
bù đắp; Bắt buộc
Giảm ít nhấta1 hạng 13 Bên bảo lãnh bị phá sản, giải thể hoặc không còn khả Bắt buộc Giảm ít nhấta1
năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho khách hàng; hạng 14 Khách hàng đang thuộc diện bán nợ cho VAMC tại
Oceanbank hoặc các TCTD khác Bắt buộc
Giảm xuống hạng CCC hoặc xấu hơn 15 BCTC năm khách hàng cung cấp quá thời điểm chấm
điểm từ 18 tháng trở lên Bắt buộc
Giảm ít nhất 1 hạng 16 Tỷ lệ tăng trưởng Nợ vay tăng hơn 50% trong vòng 12
tháng qua; Xem xét tùy TH cụ thể Xem xét giảm 1 hạng 17 Lợi nhuận giảm hơn 30% trong năm vừa qua;
Xem xét tùy TH
cụ thể
Xem xét giảm 1 hạng 18 Lợi nhuận giảm liên tục trên 15% trong vòng 3 năm
liên tiếp; Xem xét tùy TH cụ thể Xem xét giảm 1 hạng 19 Thông tin không đầy đủ, minh bạch Bắt buộc Giảm ít nhất 1 hạng 20 Nhóm khách hàng liên quan làm suy giảm khả năng trả
nợ Bắt buộc Giảm ít nhất 1 hạng
21 Khách hàng bị TCTD khác phân loại nợ nhóm rủi ro
cao hơn Bắt buộc
Giảm ít nhất 1 hạng 22 Các lý do điều chỉnh giảm hạng khác Xem xét tùy TH cụ thể Xem xét giảm 1 hạng Các lý do xem xét i u chỉnh tăng h ng: STT Lý do i u chỉnh tăng h ng