Bao gồm thông tin tài chính, thông tin phi tài chính phải được thẩm định kỹ, đảm bảo độ tin cậy trước khi thực hiện chấm điểm XHTD. Nguyên tắc sử dụng thông tin chấm điểm: chấm điểm cho khách hàng nào thì sử dụng thông tin tài chính, thông tin phi tài chính của khách hàng đó.
BCTC/Báo cáo tình hình tài chính của khách hàng Khách hàng lập BCTC/Báo cáo tình hình tài chính tuân theo quy định tại Khoản 4 Điều 1 Quyết định số 312/QĐ-NHNN ngày 14/3/2017 về việc đính chính Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 được sử dụng là năm gần nhất thu thập, đã được rà soát và chỉnh sửa khi BCTC/Báo cáo tình hình tài chính không đủ tin cậy . CB CĐTD lựa chọn BCTC/Báo cáo tình hình tài chính có độ tin cậy cao nhất mà Doanh nghiệp có thể có, BCTC đã được kiểm toán được ưu tiên sử dụng. Trong đó, độ tin cậy của BCTC được đánh giá như sau:
Lo i BCTC
CTC đã được kiểm toán:acó độ tin cậy cao hơn BCTC chưa được kiểm toán. Tuy nhiên độ tin cậy phụ thuộc vào uy tín của tổ chức kiểm toán, phạm vi kiểm toán, phương pháp kiểm toán và ý kiến kiểm toán.
CTC gửi cơ quan thuế (đã được cơ quan thuế xác nh n : cơ quan thuế thường chỉ xem xét lại một số chỉ tiêu liên quan đến các khoản thuế được khấu trừ, thuế phải nộp. Các chỉ tiêu này thường có độ tin cậy cao hơn các chỉ tiêu trên BCTC do DN lập.
BCTC gửi các cơ quan nhà nước có thẩm quyền: đối với trường hợp khách hàng phải lập báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật, có độ tin cậy cao hơn đối với báo cáo tình hình tài chính của khách hàng lập.
Báo cáo tìnhahình tài chính của khách hàng.