6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.4.1. Nhân tố từ phía ngân hàng
- Quan điểm, quyết định của ban lãnh đạo ngân hàng: Đây là vai trò chủ đạọ Nếu việc ra quyết định cho vay của lãnh đạo phụ thuộc nhiều vào kết quả phân tích BCTC của cán bộ phân tích thì công tác này sẽ được quan tâm đúng mức. Ngược lại, nếu việc quyết định cho vay không phụ thuộc vào kết quả phân tích BCTC khách hàng thì công tác này sẽ bị xem nhẹ.
- Trình độ, năng lực, đạo đức, trách nhiệm của cán bộ phân tích: Trong công tác phân tích BCTC khách hàng vay vốn, năng lực của cán bộ phân tích là yếu tố quan trọng góp phần phân tích chính xác, đúng bản chất thực trạng tài chính khách hàng. Năng lực của cán bộ phân tích thể hiện ở trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và cả đạo đức nghề nghiệp của cán bộ phân tích.
Với những thông tin thu thập được không phải bất kể cán bộ phân tích nào cũng đánh giá được độ chính xác của thông tin và khả năng rủi ro khi đầu tư là bao nhiêụ Nếu cán bộ phân tích có trình độ chuyên môn giỏi, có nhiều kinh nghiệm phân tích BCTC khách hàng sẽ đưa ra một kết quả phân tích có tính chính xác cao và mục đích của việc phân tích sẽ đạt được. Cán bộ phân tích ngoài việc đánh giá trung thực còn có thể dự đoán xu thế phát triển của khách hàng trong tương lai, từ đó giúp lãnh đạo đưa ra những quyết định tín dụng chính xác, đảm bảo an toàn vốn vay cả trong ngắn hạn và dài hạn.
Bên cạnh đó, đạo đức của cán bộ phân tích cũng được xem là yếu tố có ảnh hưởng lớn đến quá trình phân tích. Nếu vì mục đích không đúng đắn cán bộ có thể làm sai lệch hồ sơ dẫn đến kết quả phân tích không phản ánh đúng thực trạng tài chính của doanh nghiệp. Vì vậy, để đạt được mục đích của phân tích BCTC khách hàng vay vốn, phục vụ quyết định tín dụng một cách tối ưu đòi hỏi cán bộ phân tích phải có trách nhiệm cao và khách quan trong đánh giá.
Cán bộ phân tích cần được thường xuyên tiếp cận những phương pháp mới, hiện đại, được thường xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ thì tính
chuyên nghiệp trong phân tích sẽ được nâng cao và phân tích BCTC khách hàng vay vốn thực sự là một công cụ đắc lực giúp lãnh đạo có quyết định cho vay đúng đắn, hạn chế rủi ro không hoàn trả nợ, lựa chọn được khách hàng tốt mang lại hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng
Phương pháp phân tích: Việc sử dụng phương pháp phân tích được thực hiện khác nhau đối với các khách hàng khác nhaụ Có nhiều phương pháp để phân tích BCTC khách hàng. Mỗi phương pháp khác nhau sẽ cho biết những thông tin khác nhau về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có quy mô lớn, nhu cầu vay vốn lớn thì đòi hỏi công tác phân tích BCTC phải kỹ càng, cụ thể hơn, sử dụng kết hợp nhiều phương pháp hơn so với một doanh nghiệp nhỏ, nhu cầu vay vốn nhỏ. Đối với khách hàng mới thành lập không thể sử dụng phương pháp phân tích theo thời gian vì số liệu không đủ để sử dụng, thay vào đó có thể phân tích theo không gian để đánh giá năng lực của khách hàng.
- Trang thiết bị công nghệ: Thông tin là một trong những yếu tố quyết định đến kết quả phân tích BCTC khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Để có được nguồn thông tin đầy đủ đáng tin cậy cần có sự hỗ trợ của trang thiết bị công nghệ hiện đại, phải có những nguồn cơ sở dữ liệu lớn. Trước đây, khi chưa có hệ thống trang thiết bị, công nghệ hiện đại người phân tích gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm các nguồn thông tin tin cậy hoặc mất nhiều thời gian, chi phí cho công việc nàỵ Ngày nay, với sự hỗ trợ của thiết bị công nghệ kỹ thuật hiện đại cán bộ phân tích có thể dễ dàng và nhanh chóng truy cập vào các cơ sở dữ liệu để lựa chọn được các thông tin thích hợp.
Ngoài ra, công nghệ sử dụng trong ngân hàng như: Hệ thống máy móc, thiết bị, phần mềm chuyên dụng... còn giúp cán bộ phân tích xử lý được một khối lượng thông tin lớn, tính toán nhanh, dự báo được xu hướng, phát hiện những rủi ro tiềm ẩn... Qua đó, kết quả phân tích thực sự tổng hợp và chính
xác về tình hình tài chính khách hàng để có quyết định đầu tư hiệu quả tối ưụ - Sự phối hợp giữa các cán bộ và giữa các bộ phận trong ngân hàng. Đây là nhân tố mang tính kết hợp trong bộ máy hoạt động của ngân hàng. Nhân tố này góp phần bổ sung, hỗ trợ cho công việc của cán bộ, bộ phận trong ngân hàng. Đối với ngân hàng mà hoạt động trên cơ sở chuyên môn hóa cao thì nhân tố này có vai trò quan trọng.
- Sự kiểm tra giám sát nội bộ trong ngân hàng: Các quy chế, thể lệ cho vay và các nguyên tắc cho vay nếu cán bộ ngân hàng không nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng. Do đó, công tác kiểm soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành đúng cơ chế, đúng pháp luật, mặt khác nắm được sai sót lệch lạc trong hoạt động cho vay và có biện pháp khắc phục kịp thời