8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2. THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚ
2.2.2. Công tác tổ chức bộ máy quản lý hoạt động KTKSNB
Tại Agribank Chi nhánh Quảng Trị hiện nay có Phịng Kiểm tra kiểm
soát nội bộ gồm 5 cán bộ có đủ trình độ và kinh nghiệm thực tế để làm cơng tác kiểm tra kiểm sốt tuy nhiên tuổi đời của các cán bộ này đều cao (trên 50 tuổi). Phòng KTKSNB chịu trách nhiệm chủ động đề xuất với lãnh đạo, thực hiện các chƣơng trình kiểm tra theo kế hoạch hàng năm hoặc đột xuất của Chi nhánh và Trụ sở chính giao, giám sát hoạt động cho vay thông qua hệ thống IPCAS, theo dõi tình hình sửa sai, khắc phục sai sót của các bộ phận cho vay tại Chi nhánh.
Tại Trụ sở chính Agribank chƣa có bộ phận giám sát tuân thủ chuyên
trách, công tác giám sát tuân thủ đƣợc thực hiện bởi nhiều bộ phận khác nhau có mối quan hệ với nhau để cùng giải quyết công việc theo quy định tại QĐ số 102/QĐ-HĐTV-KTNB ngày 12/02/2014 của HĐTV về ban hành quy chế kiểm soát nội bộ của NHNo&PTNT Việt Nam nhƣ: Ban kiểm soát, Kiểm toán nội bộ, Quản trị rủi ro (bao gồm Ủy ban quản lý rủi ro, trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro), ban KTKSNB chuyên trách tại Trụ sở chính. Các bộ phận này có chức năng nhận diện rủi ro để lên kế hoạch cho hoạt động kiểm tra hàng năm, thực hiện kiểm tra trực tiếp và giám sát hoạt động kinh doanh tại các Chi nhánh, tham mƣu hồn thiện các quy trình, quy chế để tạo nên một hệ thống kiểm sốt chặt chẽ.
Văn phịng đại diện Agribank khu vực miền Trung là cánh tay nối dài của
Trụ sở chính đến từng khu vực. Hiện nay Văn phịng miền Trung có 5 phịng chịu trách nhiệm giám sát theo từng chuyên đề cụ thể, trong đó phịng chun đề 1 chịu trách nhiệm giám sát các hoạt động cho vay của các Chi nhánh trong khu vực miền Trung trong đó có Chi nhánh Quảng Trị.
Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Agribank Chi nhánh Quảng Trị chịu sự quản lý, giám sát chung của các bộ phận giám sát độc lập toàn hệ
thống Agribank nhƣ Ban kiểm soát, ban kiểm tra kiểm sốt... và sự giám sát của các ban chun mơn liên quan đến hoạt động cho vay nhƣ Ban Tín dụng khách hàng doanh nghiệp, Ban tín dụng Hộ sản xuất, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro, Ủy ban quản lý rủi ro... Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ và phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại Agribank Chi nhánh Quảng Trị chịu trách nhiệm là đầu mối tổng hợp, theo dõi và gửi báo váo về Ban Kiểm soát, TGĐ, HĐTV các vi phạm khuyến nghị đối với hệ thống kiểm sốt nội bộ nói chung và hoạt động kiểm sốt nội bộ đối với lĩnh vực cho vay nói riêng.
Nhƣ vậy hoạt động kiểm soát nội bộ đối với lĩnh vực cho vay tại Chi nhánh Quảng Trị hiện nay chịu sự quản lý chồng chéo bởi nhiều ban, bộ phận. Tuy nhiên nhân sự phịng kiểm tra, kiểm sốt tại Agribank Chi nhánh Quảng Trị lại q ít dẫn đến khó khăn trong cơng tác giám sát hoạt động cho vay tại chỗ cũng nhƣ giám sát kết quả chỉnh sửa sau phát hiện của các bộ phận tại Trụ sở chính đối với hoạt động cho vay tại Agribank Chi nhánh Quảng Trị.