8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.1Một số quy định của hoạt động xếp hạng tín dụng
a. Cơ sở pháp lý chung của hoạt động xếp hạng tín dụng
Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng; Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005, Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ,
39
trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”.
Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam “về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” ban hành theo quyết định số 493/2005//QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
b. Căn cứ xếp hạng
-Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính và ngành nghề kinh doanh của khách hàng. -Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.
-Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với ngân hàng và tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng với các Tổ chức tín dụng khác (quá khứ và hiện tại).
- Các nhân tố khác nhƣ: môi trƣờng nội bộ; môi trƣờng bên ngoài; xu hƣớng phát triển của sản phẩm, vị thế trên thƣơng trƣờng.... có ảnh hƣởng nhƣ thế nào đến chất lƣợng, hiệu quả hoạt động của khách hàng.
Việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp sẽ giúp chuyên viên tài chính hiểu chính xác nội dung các thông tin tài chính và phi tài chính và lựa chọn các thông tin chuẩn nhằm đƣa ra kết quả xếp hạng khách hàng đƣợc chính xác phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng cũng nhƣ làm căn cứ khi xét duyệt cho vay.
c. Kỳ chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp
Chuyên viên tiến hành chấm điểm - xếp hạng khách hàng vào hàng quý, sáu tháng và một năm. Chuyên viên căn cứ vào số liệu thu đƣợc từ báo
40
cáo tài chính quý (6 tháng, 9 tháng, hoặc năm) gần nhất và các thông tin có liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng.
d. Nguyên tắc nhập các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
Hiện nay, Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Đăk Lăk đang tiến hành áp dụng phầm mềm để thực hiện việc chấm điểm - xếp hạng khách hàng đƣợc linh hoạt hơn, chính xác hơn. Việc chấm điểm cho khách hàng không phải tính thủ công, mà đƣợc thực hiện hoàn toàn trên máy, chuyên viên chỉ việc nhập các số liệu liên quan vào máy tính và máy tính sẽ đƣa ra kết quả. Số liệu là báo cáo tài chính quý, 6 tháng, 9 tháng, năm.
Hệ thống chấm điểm xếp hạng sẽ hỗ trợ ƣớc tính (quy đổi) các giá trị quý, 6 tháng, 9 tháng thành giá trị năm để chấm điểm chỉ tiêu tài chính với các trọng số khác nhau ở các quý và kết hợp với kết quả chấm điểm các chỉ tiêu tài chính năm trƣớc liền kề.