Hiện nay QLNN vốn TPCP đầu tư XDCB đã có nhiều bài viết, công trình nghiên cứu của các tác giả trong và ngoài nước. Qua tìm hiểu có một số công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn như:
1. Công trình nghiên cứu luận văn thạc sĩ của tác giả Phom Ma Sen Boun Ma – năm 2011 với đề tài:“Hoàn thiện quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước ở tỉnh Xê Kông nước CHDCNDLào”. Đề tài đã đề cập và đánh giá thực trạng QLNN vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước ở tỉnh Xê Kông nước CHDCND Lào, đồng thời phân tích những nguyên nhân, hạn chế trong công tác QLNN vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước ở tỉnh Xê Kông nước CHDCND Lào, từ đó tác giả đã đưa ra những giải pháp tăng cường QLNN vốn đầu tư XDCB ở tỉnh Xê Kông nước CHDCND Lào trong thời gian tới.
2. Công trình nghiên cứu luận văn thạc sĩ của tác giả Trần Đăng Chiều bảo vệ năm 2015 với đề tài: “Tăng cường quản lý vốn trái phiếu Chính phủ trong
đầu tư xây dựng cơ bản ở tỉnh Nghệ An”. Đề tài đã đánh giá thực trạng quản lý
vốn trái phiếu Chính phủ trong đầu tư xây dựng cơ bản ở tỉnh Nghệ An giai đoạn 2010 - 2014, từ đó đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý vốn trái phiếu Chính phủ trong đầu tư xây dựng cơ bản ở tỉnh Nghệ An đến năm 2020.
3. Công trình nghiên cứu luận văn thạc sĩ của tác giả Trần Đức Thuận năm 2014 với đề tài: “Tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản cho nông
nghiệp từ ngân sách Nhà nước trên địa bàn tỉnh Hà Nam”. Đề tài đã đề cập đến
thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản cho nông nghiệp từ ngân sách Nhà nước trên địa bàn tỉnh Hà Nam từ năm 2009 đến năm 2013, đồng thời đưa ra các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý vốn đầu tư XDCB tại Hà Nam. Từ đó đề xuất các biện pháp chấn chỉnh quản lý đầu tư và xây dựng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư.
PHẦN 3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1. ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN NGHIÊN CỨU
3.1.1. Giới thiệu tổng quan về Bộ NN&PTNT
Ngày 3/10-28/10/1995, tại kỳ họp thứ 8 của Quốc hội khoá 9 thông qua Nghị định về việc thành lập Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn trên cơ sở hợp nhất 3 Bộ: Lâm nghiệp, Nông nghiệp và Công nghiệp thực phẩm và Thuỷ lợi. Chính phủ đã Ban hành Nghị định số 73-CP ngày 01/11/1995 về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức bộ máy của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn.
Quốc hội khoá XII đã thông qua Nghị quyết về cơ cấu Chính phủ nhiệm kỳ khoá XII ngày 31 tháng 7 năm 2007, trong đó Quốc hội đã thông qua việc hợp nhất Bộ Thuỷ sản vào Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Ngày 03 tháng 01 năm 2008 Chính phủ Ban hành Nghị định số: 01/2008/NĐ-CP về việc Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn.
Nghị định số: 15/2017/NĐ-CP ngày 17/02/2017 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn;
Với mục tiêu nghiên cứu của khóa luận này, học viên xin trích dẫn về chức năng quản lý đầu tư xây dựng và về thủy lợi của Bộ NN&PTNT:
Về quản lý đầu tư, xây dựng
a) Thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước về đầu tư, xây dựng chuyên ngành, lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước của Bộ theo quy định của pháp luật; thẩm định về nội dung các báo cáo nghiên cứu tiền khả thi và báo cáo nghiên cứu khả thi các chương trình, dự án thuộc ngành, lĩnh vực; phê duyệt và quyết định đầu tư các dự án thuộc thẩm quyền của Bộ theo quy định của pháp luật;
b) Hướng dẫn, kiểm tra, thanh tra, giám sát, đánh giá các chương trình, dự án đầu tư, xây dựng thuộc thẩm quyền quyết định của Bộ theo quy định của pháp luật;
c) Tổ chức thực hiện giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư thuộc phạm vi quản lý ngành, lĩnh vực của Bộ theo quy định của pháp luật.
Về thủy lợi:
a) Thực hiện các nhiệm vụ quản lý nhà nước về quy hoạch phòng, chống lũ của tuyến sông có đê, quy hoạch đê điều, đầu tư xây dựng, tu bổ, nâng cấp và kiên cố hóa đê điều; quản lý, bảo vệ đê, hộ đê và sử dụng đê điều quy định tại Luật đê điều và theo quy định của pháp luật;
b) Thực hiện các nhiệm vụ quản lý nhà nước về phòng, chống thiên tai quy định tại Luật đê điều, Luật phòng, chống thiên tai và quy định khác của pháp luật;
c) Thực hiện các nhiệm vụ quản lý nhà nước về khai thác và bảo vệ công trình thủy lợi theo quy định của pháp luật;
d) Chỉ đạo, hướng dẫn, kiểm tra thực hiện chiến lược, quy hoạch thủy lợi; chiến lược phòng, chống và giảm nhẹ thiên tai sau khi được Chính phủ phê duyệt;
đ) Chỉ đạo, hướng dẫn, kiểm tra việc lập, phê duyệt và tổ chức thực hiện về quy hoạch thủy lợi phục vụ nông nghiệp, phục vụ đa mục tiêu gắn với các ngành kinh tế - xã hội theo quy định của pháp luật;
e) Phê duyệt quy hoạch thủy lợi, cấp nước sạch nông thôn liên quan từ hai tỉnh trở lên, hệ thống công trình thủy lợi và các công trình thủy lợi có tính chất kỹ thuật phức tạp hoặc quy mô lớn trong một tỉnh phục vụ phòng, chống lũ, lụt, tiêu úng, cấp nước; phòng, chống hạn hán, xâm nhập mặn; cải tạo đất; phòng, chống sạt lở ven sông, ven biển, cấp thoát nước nông thôn theo quy định của pháp luật;
g) Chỉ đạo, hướng dẫn, kiểm tra việc phê duyệt quy hoạch thủy lợi, hệ thống công trình thủy lợi, nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn trong phạm vi cấp tỉnh theo quy định của pháp luật;
h) Chỉ đạo, hướng dẫn, kiểm tra việc lập kế hoạch xây dựng, quản lý khai thác, sử dụng và bảo vệ các công trình cấp, thoát nước nông thôn;
i) Thực hiện các nhiệm vụ quản lý nhà nước về an toàn đập, các hồ chứa nước thủy lợi theo quy định của pháp luật; thực hiện nhiệm vụ thuộc phạm vi
quản lý nhà nước của Bộ quy định tại Luật tài nguyên nước và quy định khác của pháp luật.
3.1.2. Giới thiệu các dự án đầu tư xây dựng cơ bản do Bộ NN&PTNT quản lý quản lý
Từ năm 2003 khi có nguồn vốn TPCP đến nay, Bộ NN&PTNT đã quản lý 95 dự án TPCP gồm: 30 dự án thủy lợi, cấp bánh; 36 dự án thủy lợi miền núi, 18 dự án thủy lợi vùng đồng bằng sông Hồng và 11 dự án thủy lợi vùng đồng bằng sông Cửu Long với tổng vốn được giao là 46.858,6 tỷ đồng chia thành hai giai đoạn:
- Giai đoạn 2003 – 2010: 17.892,0 tỷ đồng - Giai đoạn 2011 – 2016: 28.876,8 tỷ đồng
Các dự án Thủy lợi tại Bộ NN&PTNT chủ yếu được đầu tư từ nguồn vốn TPCP.
Biểu đồ 3.1. Cơ cấu vốn theo phân loại nguồn vốn năm 2015 tại Bộ NN&PTNT
3.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 3.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
* Số liệu thứ cấp: Số liệu được thu thập từ các báo cáo, tài liệu đã được
công bố của các cơ quan chức năng về quản lý vốn TPCP đầu tư XDCB các dự án Thủy lợi tại Bộ NN&PTNT và các Bộ ngành liên quan bao gồm:
Báo cáo thực hiện đầu tư các dự án đầu tư XDCB 2011-2015;
Báo cáo giám sát đánh giá đầu tư XDCB tại Bộ NN&PTNT từ năm 2011-2015;
Báo cáo quyết toán các dự án đầu tư XDCB tại Bộ NN&PTNT từ năm 2011-2015;
Báo cáo thực hiện và giải ngân các dự án đầu tư XDCB tại Bộ NN&PTNT từ năm 2011-2015;
Báo cáo việc phát hành, quản lý và sử dụng vốn Trái phiếu chính phủ năm 2013 – 2015 của Kiểm toán Nhà nước;
Số liệu quyết toán, giải ngân thanh toán các dự án Thủy lợi đầu tư từ nguồn vốn TPCP được thu thập, tổng hợp từ phần mềm quản lý dự án đầu tư Mic-mard, phần mềm quyết toán vốn đầu tư XDCB tại Bộ NN&PTNT;
Báo cáo kết quản giải ngân, thanh toán vốn TPCP đầu tư XDCB tại Bộ NN&PTNT của KBNN năm 2011 - 2015;
* Số liệu sơ cấp
Số liệu sơ cấp được thu thập thông qua phỏng vấn sâu và thảo luận nhóm với các đại diện của cơ quan có liên quan đến quản lý vốn TPCP đầu tư xây dựng các dự án Thủy lợi tại Bộ NN&PTNT bao gồm:
Bảng 3.1. Số lượng mẫu điều tra
STT Đơn vị điều tra Số
lượng Mẫu điều tra
1 Vụ Kế hoạch – Bộ
NN&PTNT 3 Cán bộ Tổ Thủy lợi quản lý vốn TPCP
2 Vụ Tài chính – Bộ
NN&PTNT 3
Cán bộ theo dõi, quản lý vốn TPCP đầu tư Thủy lợi
3 Cục Quản lý XDCT – Bộ
NN&PTNT 3
Cán bộ phòng : Kế hoạch tổng hợp, Thẩm định đầu tư công trình, Chế độ dự án
4 Tổng cục Thủy lợi – Bộ
NN&PTNT 4
Cán bộ Vụ : Kế hoạch – Tài chính, Quản lý xây dựng cơ bản, Vụ Quản lý công trình thủy lợi và an toàn đập, Vụ Quản lý đê điều
5 Thanh tra Bộ NN&PTNT 1 Cán bộ tổng hợp công tác thanh tra
6 Văn phòng Bộ NN&PTNT 1 Kế toán trưởng
7 Kiểm toán Nhà nước 2
Cán bộ thuộc chuyên ngành II (tổng hợp, kiểm toán chuyên ngành TPCP từ năm 2013 đến năm 2015)
8 Kho bạc Nhà nước 1 Cán bộ Vụ Kiểm soát chi
9
Ban quản lý dự án đầu tư XDCB tại một số Sở Nông nghiệp & PTNT (đang thực hiện các dự án do Bộ NN&PTNT quản lý)
12
Giám đốc Ban QLDA, Kế toán trưởng Ban QLDA đang thực hiện một số công trình tại 06 Sở NN&PTNT (Bắc Ninh, Nghệ An, Thanh Hóa, Hà Tĩnh, Bình Thuận, Bến Tre)
10
11 Ban quản lý đầu tư xây dựng các dự án Thủy lợi trực thuộc Bộ NN&PTNT
22 Giám đốc Ban QLDA, Kế toán trưởng,
Trưởng phòng kế hoạch.
Tổng 52
- Báo cáo quyết toán vốn đầu tư XDCB theo niên độ ngân sách từ năm 2014 - 2016 của 11 Ban quản lý đầu tư xây dựng các dự án Thủy lợi trực thuộc
Bộ NN&PTNT;
3.2.2. Tổng hợp và xử lý số liệu
- Các phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu chủ yếu là thống kê mô tả, số tuyệt đối, tương đối, phân tổ thông kê.
- Các số liệu thu thập đã được mã hóa và xử lý trên máy vi tính bằng phần mềm Excell.
3.2.3. Phương pháp phân tích
- Phương pháp thống kê mô tả: được sử dụng để mô tả và phân tích tốc độ phát triển, tốc độ tăng trưởng, những khác biệt và đặc tính của hoạt động đầu tư, quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các dự án thủy lợi tại Bộ NN&PTNT trong thời gian qua. Phương pháp phân tổ thống kê: sử dụng phương pháp này để hệ thống hóa và phân tích các số liệu thu thập được từ điều tra, qua đó nhận biết thực trạng của vấn đề nghiên cứu. Từ phương pháp này có thể tìm hiểu mối liên hệ lẫn nhau của các nhân tố riêng biệt như: môi trường pháp lý, điều kiện tự nhiên, cơ sở hạ tầng, tài chính.
- Phương pháp so sánh: Đề tài đặc biệt chú trọng sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu để làm nổi bật những vấn đề còn tồn đọng trong công tác quản lý vốn TPCP đầu tư xây dựng các dự án Thủy lợi, trên cơ sở so sánh giữa các quy định pháp lý với thực tế; giữa chức năng quản lý của các Bộ, Ban ngành có liên quan; giữa quy hoạch, kế hoạch với hoạt động triển khai thực tế; giữa chức năng phân công và năng lực quản lý thực tế của các cơ quan có liên quan.
3.2.4. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
Các chỉ tiêu chung, chỉ tiêu về lập, thẩm định, giao kế hoạch vốn
- Đánh giá dựa trên tiêu chí về tuân thủ luật pháp, các quy định của Nhà nước trong việc xây dựng và phân bổ vốn TPCP trong đầu tư XDCB, nguyên tắc phân bổ vốn TPCP trong đầu tư XDCB trong từng thời kỳ.
- Số lượng và cơ cấu nguồn vốn đầu tư XDCB, vốn TPCP đầu tư XDCB các dự án thủy lợi tại Bộ NN&PTNT.
- Số lượng các dự án thủy lợi tại Bộ NN&PTNT.
- Các chỉ tiêu liên quan đến lập kế hoạch, xây dựng và thẩm định kế hoạch vốn TPCP đầu tư xây dựng các dự án thủy lợi tại Bộ NN&PTNT.
Các chỉ tiêu thanh, quyết toán
- Đánh giá về sự tuân thủ quy trình, thủ tục cấp phát, kiểm soát chi thanh toán với các quy định của pháp luật về công tác thanh toán, cấp phát vốn TPCP trong đầu tư XDCB.
- Đánh giá tiến độ, khối lượng giải ngân vốn đầu tư qua hệ thống Kho bạc Nhà nước, kéo dài thanh toán vốn, chuyển nguồn vốn.
- Đánh giá công tác tạm ứng, số dư tạm ứng và thanh toán tạm ứng vốn TPCP trong đầu tư XDCB.
- Các chỉ tiêu liên quan đến kết quả giải ngân, thanh toán, tạm ứng các dự án thủy lợi đầu tư XDCB tại Bộ NN&PTNT (hệ thống phần mềm Mic-mard).
- Hệ thống các chỉ tiêu quyết toán niên độ vốn đầu tư XDCB gồm: tạm ứng chưa thu hồi, lũy kế tạm ứng chưa thu hồi, thanh toán khối lượng hoàn thành, tạm ứng, vốn hủy bỏ, vốn được kéo dài giải ngân.
- Hệ thống các chỉ tiêu quyết toán hoàn thành dự án: giá trị được quyết toán, giá trị giảm trừ quyết toán, giá trị tài sản hình thành sau đầu tư.
- Số lượng các dự án hoàn thành, các dự án Thủy lợi được quyết toán từ năm 2012 – 2016.
Chỉ tiêu kiểm tra, thanh tra, giám sát
- Các chỉ tiêu đánh giá, và tổ chức thực hiện các kiến nghị, giảm trừ, thu hồi nộp ngân sách tại các dự án đầu tư XDCB Thủy lợi được kiểm toán chuyên đề quản lý, sử dụng vốn trái phiếu Chính phủ kiểm toán.
- Đánh giá về hệ thống văn bản pháp luật về kiểm tra, giám sát trong quản lý vốn đầu tư XDCB, cơ chế chính sách trong đầu tư XDCB từ TPCP.
- Chất lượng công tác giám sát, kiểm tra, thanh tra, xử lý các vụ việc phát hiện qua thanh tra, kiểm tra.
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.1. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỐN TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ ĐẦU TƯ CÁC DỰ ÁN THỦY LỢI TẠI BỘ NN&PTNT PHỦ ĐẦU TƯ CÁC DỰ ÁN THỦY LỢI TẠI BỘ NN&PTNT
4.1.1 Thực trạng phân bổ và sử dụng vốn trái phiếu chính phủ đầu tư các dự án thủy lợi tại Bộ NN&PTNT án thủy lợi tại Bộ NN&PTNT
Qua biểu đồ 4.1 cho thấy, Cơ cấu vốn ĐTXD phân theo lĩnh vực đầu tư tại Bộ NN&PTNT giai đoạn 2012-2016 ta có thể thấy, thủy lợi là một trong những lĩnh vực đầu tư XDCB được ưu tiên nguồn vốn lớn nhất tại Bộ NN&PTNT. Với tổng số các nguồn vốn đầu tư cho lĩnh vực Thủy lợi giai đoạn 2012-2016 là: 39.181,96 tỷ đồng, chiếm 75,20% tổng vốn đầu tư của cả Bộ. Trong đó, vốn TPCP được huy động và đầu tư cho lĩnh vực thủy lợi giai đoạn này cụ thể như sau:
- Huy động vốn đầu tư phát triển giai đoạn 2011-2015 tại Bộ NN&PTNT: Tổng vốnTrái phiếu Chính phủ đầu tư phát triển giai đoạn 2011-2015 của Bộ Nông nghiệp và PTNT được Thủ tướng Chính phủ giao là 26.636 tỷ đồng. Trong đó, vốn TPCP đầu tư cho các dự án thủy lợi: 24.969 tỷ đồng cho 88 dự án; vốn TPCP đối ứng cho các dự án ODA trong năm 2014-2015: 1.667 tỷ đồng. So với vốn đầu tư giai đoạn 2006-2010 (37.797 tỷ đồng), tổng vốn đầu tư do Bộ NN&PTNT quản lý giai đoạn 2011-2015 vốn Trái phiếu Chính phủ tăng 48%. Tuy nhiên, khi trừ yếu tố trượt giá trong giai đoạn 2011-2015 thì vốn đầu tư giai đoạn 2011-2015 chỉ tăng khoảng 17%.
- Thực tế tổng Kế hoạch vốn TPCP trung hạn giai đoạn 2012-2015, Bộ NN&PTNT được giao: 17.401.300 trđ, giai đoạn 2014-2016 được giao 5.959.248