Phần 3 Đặc điểm công ty và phương pháp nghiên cứu
3.1. Địa điểm công ty
3.1.3. Tài sản và nguồn vốn của Công ty
Tài sản là điều kiện tiền đề quyết định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp, là cơ sở xác lập địa vị pháp lý của doanh nghiệp, vốn đảm bảo cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp theo mục tiêu đã định.
Tài sản được xem là một trong những cơ sở quan trọng nhất để đảm bảo sự tồn tại tư cách pháp nhân của một doanh nghiệp trước pháp luật nó là yếu tố quyết định đến mở rộng phạm vi hoạt động của doanh nghiệp. Để có thể tiến hành tái sản xuất mở rộng thì sau một chu kỳ kinh doanh vốn của doanh nghiệp phải sinh lời, tức là hoạt động kinh doanh phải có lãi đảm bảo cho doanh nghiệp được bảo toàn và phát triển.
Bảng 3.2 cho thấy:
- Tài sản của Công ty năm 2016 so với năm 2015 tăng 107,4%, năm 2017 tăng so với năm 2016 tăng: 106,13% trong đó tài sản cố định và các tài sản đầu tư ngắn hạn năm 2016 so với năm 2015 tăng:135,13%, năm 2017 so với năm 2016 tăng 99,08%. Trong năm 2016 cơ cấu tài sản của công ty so với năm 2015 tổng tài sản của công ty có tỷ trọng 124.27%, cùng với đó là tỷ trọng tài sản năm 2017 so với năm 2016 giảm còn 104,48%. Nguyên nhân do giá trị hao mòn, của tài sản tăng lên và Công ty không đầu tư thêm tài sản cố định.
- Đối với các khoản phải thu ngắn hạn, dài hạn, việc thu hồi các khoản nợ của khách hàng là một trong những yếu tố quan trọng tránh ứ đọng vốn lâu dài, Nợ phải thu phát sinh nếu không có biện pháp quản lý và thu hồi kịp thời sẽ dẫn tới tình trạng vốn bị chiếm dụng kéo dài, ảnh hưởng trực tiếp tới vòng quay vốn kinh doanh và tình hình thanh toán cũng như khả năng thu lợi của doanh nghiệp. Năm 2016 so với năm 2015 lượng tiền mà khách hàng chiếm dụng giảm 56,35%, năm 2017 so với năm 2016 là 88,26%, nhận xét chung về tình hình các khoản phải thu ngắn hạn năm 2017 so với 2016 có giảm nhưng chưa nhiều.
Bảng 3.1. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2015, 2016,2017
Chỉ tiêu Giá trị (1.000 đồng) So sánh (%)
2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 Bình quân
A. Tổng tài sản 28.709.000 35.677.000 37.277.000 124,27 104,48 113,95
I. Tài sản ngắn hạn 14.437.000 15.505.000 16.456.000 107,40 106,13 106,76
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 25.000 333.000 548.000 1.332,00 164,56 468,19
2. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn - - - - - -
3. Các khoản phải thu ngắn hạn 4.112.000 2.317.000 2.045.000 56,35 88,26 70,52
4. Hàng tồn kho 9.293.000 12.674.000 13.548.000 136,38 106,90 120,74
5. Tài sản ngắn hạn khác 1.007.000 181.000 315.000 17,97 174,03 55,93
II. Tài sản dài hạn 14.272.000 20.172.000 20.821.000 141,34 103,22 120,78
1. Các khoản phải thu dài hạn 1.204.000 2.513.000 3.325.000 208,72 132,31 166,18
2. Tài sản cố định 13.068.000 17.659.000 17.496.000 135,13 99,08 115,71
3. Bất động sản đầu tư - - - - - -
4. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn - - - - - -
5. TS dài hạn khác - - - - - - B. Tổng nguồn vốn 28.709.000 35.677.000 37.279.000 124,27 104,49 113,95 I. Nợ phải trả 17.601.000 18.521.000 16.754.000 105,23 90,46 97,56 1. Nợ ngắn hạn 14.252.000 14.921.000 12.879.000 104,69 86,31 95.06 2. Nợ dài hạn 3.349.000 3.600.000 3.875.000 107,49 107,64 107,57 II. Vốn chủ sở hữu 11.108.000 17.156.000 20.525.000 154,45 119,64 135,93 1. Vốn chủ sở hữu 10.503.000 17.000.000 19.732.000 161,86 116,07 137,07
2. Nguồn kinh phí, quỹ khác 605.000 156.000 793.000 25,79 508,33 114,49
Nguồn: Phòng Kế toán – Tài chính (2015-2017)
- Khoản phải thu dài hạn từ phía khách tỷ trọng khoản phải thu dài hạn từ khách hàng năm 2016 so với 2015 tăng 208,72%, năm 2017 so với năm 2016 tỷ trọng tăng chiếm 132,31%. Các khoản phải thu dài hạn của công ty qua năm 2017 tuy rằng tăng tăng ít hơn so với 2016, do đặc thù sản xuất và kinh doanh của công ty xây dựng nên chu kỳ sản xuất kinh doanh kéo dài năm này qua năm khác, nhưng công ty vẫn cần có những giải pháp tăng cường tổ chức quản trị khoản phải thu của khách hàng: Phải đảm bảo phân công rõ ràng, bố trí nhân sự hợp lý cho việc đôn đốc, theo dõi thu hồi nợ trên cơ sở nguồn nhân lực hiện có.
- Cơ cấu nguồn vốn của công ty qua các năm có sự biến chuyển tốt tăng dần nguồn vốn do sản xuất kinh doanh có lãi, tỷ trọng năm 2016 so với 2015 là 161,86%, năm 2017 so với năm 2016 là 116,07%.
- Về các khoản nợ ngắn hạn của công ty năm 2016 so với năm 2016 là 104,69%, năm 2017 so với năm 2016 giảm 86,31%.
- Về các khoản nợ dài hạn năm 2015 so với năm 2016 là 107,49%, năm 2017 so với 2016 là107,64%.
Ta thấy nguồn lực tài chính của công ty khá ổn định, các khoản vay, nợ dài hạn cũng có tăng nhưng không đáng kể.