Căn cứ vào tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch là chỉ tiêu thực hiện về huy động vốn, tỷ lệ tiền gửi của tổ chức kinh tế, định chế tài chính, dân cư so với các chỉ tiêu đã giao.
- Lãnh đạo Chi nhánh quyết định việc giao kế hoạch huy động vốn hàng năm cho các phòng trên cơ sở được Hội sở chính giao.
- Tổ chức giao kế hoạch huy động vốn cho các phòng, đây là nhiệm vụ gắn với đánh giá thành kết quả hoạt động, thi đua khen thưởng hàng năm đối với từng phòng.
- Phòng kế hoạch – tài chính có trách nhiệm theo dõi, báo cáo tình hình thực hiện chỉ tiêu huy động vốn của mỗi phòng và toàn Chi nhánh hàng ngày.
giao, trên cơ sở đó cùng lãnh đạo phòng tháo gỡ vướng mắc khó khăn để thực hiện tốt kế hoạch huy động vốn được giao.
- Phân tích, đánh giá kết quả đạt được để có những biện pháp chỉ đạo điều hành tiếp theo.
Giám đốc chi nhánh chỉ đạo tổ chức kiểm tra thường xuyên hay đột xuất tình hình thực hiện kế hoạch tại phòng. So sánh kết quả thực hiện được với chỉ tiêu kế hoạch đặt ra để chỉ rõ những mặt được, mặt còn hạn chế nhằm điều chỉnh kịp thời. Kiểm soát việc huy động vốn theo đúng cơ chế hiện hành của NHNN và của Hội sở chính. Từ đó đúc rút kinh nghiệm để xây dựng kế hoạch huy động vốn những kỳ sau được tốt hơn và quyết định các hình thức khen thưởng, kỷ luật kế hoạch kịp thời. Việc kiểm soát công tác huy động vốn tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh được thể hiện qua bảng 4.8 như sau:
Bảng 4.8. So sánh huy động vốn giữa kế hoạch và thực hiện của từng phòng Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn năm 2014- 2016
TT Tên phòng
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Kế hoạch (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) TH/KH (%) Kế hoạch (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) TH/KH (%) Kế hoạch (tỷ đồng) Thực hiện (tỷ đồng) TH/KH (%) Tổng huy động vốn 2.220 2.271 2.800 2.841 3.335 3.398 1 Phòng KHDN và GDKHDN 485 483 99,59 610 597 97,87 725 708 97,66 2 Phòng KHCN và GDKHCN 565 561 99,29 730 695 95,21 835 823 98,56 3 Phòng giao dịch Quế Võ 105 110 104,76 185 220 118,92 230 230 100,00
4 Phòng giao dịch Tiên Sơn 170 172 101,18 200 202 101,00 240 289 120,42
5 Phòng giao dịch Gia Bình 100 105 105,00 130 130 100,00 160 161 100,63
6 Phòng giao dịch Yên Phong 165 200 121,21 200 200 100,00 225 233 103,56
7 Phòng giao dịch Thuận Thành 90 96 106,67 100 100 100,00 130 132 101,54
8 Phòng giao dịch Trần Hưng Đạo 160 163 101,88 180 230 127,78 240 273 113,75
9 Phòng giao dịch Ngô Gia Tự 120 125 104,17 180 184 102,22 200 203 101,50
10 Phòng giao dịch Lý Thường Kiệt 100 101 101,00 100 102 102,00 150 150 100,00
11 Phòng giao dịch Nguyễn Trãi 90 88 97,78 100 98 98,00 105 103 98,10
12 Phòng giao dịch Tiên Du 70 67 95,71 85 83 97,65 95 93 97,89
Huy động vốn theo từng phòng
Trong giai đoạn 2014 – 2016 vừa qua, mặc dù gặp phải nhiều khó khăn và thác thức lớn của nền kinh tế với những biến động lớn, tuy nhiên từng phòng đã đạt được những kết quả khá thành công trong công tác huy động vốn, nguồn vốn không ngừng tăng trưởng qua các năm, cụ thể:
Năm 2014, các phòng huy động vốn đều tương đối hoàn thành kế hoạch, riêng phòng giao dịch Yên Phong hoàn thành vượt kế hoạch là 121,21% do thu hút được khách hàng doanh nghiệp lớn Công ty TNHH Flexcom Việt Nam.
Năm 2015, huy động vốn khách hàng định chế tài chính của chi nhánh phụ thuộc phần lớn vào nguồn huy động từ khách hàng BHXH Việt Nam. Ngay từ đầu năm, Chi nhánh đã xác định nguồn huy động vốn từ đối tượng khách hàng này sẽ khó tăng trưởng và có khả năng sụt giảm so với năm trước do phải chia sẻ nguồn vốn với các chi nhánh khác trong toàn hệ thống khi sáp nhập Ngân hàng đồng bằng sông Cửu Long. Tuy nhiên, với sự điều hành linh hoạt, nhạy bén, luôn bám sát thông tin về các khách hàng, bám sát chủ trương, chính sách của trụ sở chính huy động vốn các phòng hoàn thành kế hoạch giao. Trong đó, các phòng có thực hiện huy động vốn tốt nhất là phòng giao dịch Quế Võ đạt 118,92% kế hoạch, phòng giao dịch Trần Hưng Đạo đạt 127,78% kế hoạch.
Năm 2016, nhờ tích cực trong công tác tìm kiếm khách hàng tiền gửi mới các phòng có kết quả huy động vốn tốt, điển hình là phòng giao dịch Tiên Sơn đạt 120,42% kế hoạch, phòng giao dịch Trần Hưng Đạo đạt 113,75% kế hoạch.
Nhìn chung giai đoạn 2014 -2016 với các chỉ tiêu kế hoạch huy động vốn mà lãnh đạo Chi nhánh giao cho các phòng thực hiện đều hoàn thành và hoàn thành vượt mức chỉ tiêu. Riêng Phòng KHDN và GDKHDN do có sự thay đổi về cơ chế chính sách của một số ĐCTC truyền thống của chi nhánh như Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Tổng Công ty Đầu tư và Kinh doanh vốn Nhà Nước (SCIC)… và một số khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh đã xác định nguồn tiền gửi từ đối tượng này sẽ sụt giảm nên đã lường đón và tìm cách khắc phục nên đã thực hiện tương đối hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch giao từ 97,66% - 99,59%. Phòng KHCN và GDKHCN nằm tại chi nhánh do có nhiều các tổ chức tín dụng cạnh tranh gay gắt về lãi suất nên chỉ tiêu huy động vốn hoàn thành từ 95,21% - 99,29%. Phòng giao dịch Nguyễn Trãi địa điểm giao dịch là thuê của nhà dân nên mặt bằng nhỏ hẹp chỉ tiêu huy động vốn hoàn thành 98%. Phòng
giao dịch Tiên Du là phòng mới thành lập mà địa điểm giao dịch thuê của nhà dân nên chỉ tiêu huy động vốn hoàn thành từ 95,71% - 97,89%.
Kết quả huy động vốn của Ngân hàng không chỉ dừng lại ở việc kiểm soát đơn thuần về sự đúng đắn trong hoạt động của một Ngân hàng mà nó còn được sử dụng để điều chỉnh kịp thời nhằm nâng cao tính thích nghi và khẳng định sự nhạy cảm của hoạt động ngân hàng đối với thị trường. Với phương châm đó, việc kiểm soát kết quả huy động vốn của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc Ninh được dựa trên một số tiêu chí sau.
Huy động vốn theo cơ cấu huy động
Để kiểm soát kết quả huy động vốn tại Chi nhánh, việc phân tích đánh giá số tiền huy động vốn theo từng đối tượng khách hàng qua từng năm là rất cần thiết. Xét về đối tượng khách hàng huy động vốn của chi nhánh qua 3 năm ta thấy nguồn huy động từ dân cư luôn giữ tỷ trọng lớn hơn (>50%) và cơ cấu này mang tính ổn định và bền vững. Cơ cấu này là hợp lý vì đối tượng dân cư chủ yếu là khách hàng cá nhân là đối tượng có nhu cầu tiết kiệm; Bên cạnh những nhu cầu khác như nhu cầu thanh toán, nhu cầu tiện ích… đồng thời kênh gửi tiền và ngân hàng là một trong những kênh đầu tư hiệu quả của đối tượng này. Thể hiện ở kết quả đạt được là nguồn vốn cuối kỳ của dân cư cũng tăng trưởng tốt qua các năm. Trong khi đối tượng là tổ chức kinh tế, các định chế tài chính lại quan tâm đến những cơ hội đầu tư bên ngoài và tập trung vốn cho sản xuất kinh doanh hơn là gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi; mục đích của họ khi gửi tiền vào ngân hàng là phục vụ nhu cầu thanh toán và sử dụng các tiện ích khác. Xuất phát từ việc nhìn nhận đúng môi trường kinh doanh ngân hàng cộng với sự điều hành cân đối vốn linh hoạt nên ngay từ đầu năm Chi nhánh luôn bám sát diễn biến thị trường; đề ra chủ trương không chỉ ra tăng nguồn tiền gửi từ các định chế tài chính mà cần phải gia tăng nguồn tiền gửi dân cư và khách hàng doanh nghiệp tại địa bàn. Tập trung chú trọng đến thu hút khách hàng doanh nghiệp FDI tại các khu công nghiệp.
Hệ số sử dụng vốn
Ngân hàng là một trung gian tài chính thực hiện đi vay để cho vay. Do vậy để hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao, thì ngoài việc ngân hàng có được khối lượng lớn vốn huy động, thì việc cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn như thế nào để vừa đảm bảo khả năng sinh lời và an toàn thanh
khoản. Để làm được điều đó đòi hỏi Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh phải có kế hoạch cụ thể như sau:
Bảng 4.9. Tỷ lệ sử dụng vốn tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh giai đoạn 2014 - 2016
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
1. Tổng huy động vốn Tỷ đồng 2.271 2.841 3.398 2. Tổng dư nợ tín dụng Tỷ đồng 1.680 2.098 2.800 3. Tỷ lệ sử dụng vốn (= 2/1) % 73,98 73,85 82,40
Nguồn: BIDV Bắc Ninh Qua bảng số liệu trên ta thấy, tỷ lệ sử dụng vốn của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh giai đoạn 2014 - 2016 tương đối cao, từ 73% - 82%. Điều này thể hiện được sức mạnh của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh trong việc tăng cường huy động vốn và chính sách hợp lý trong việc sử dụng nguồn của Chi nhánh.
Thông qua tỷ lệ sử dụng vốn ta sẽ xem xét được tính cân đối giữa tổng huy động vốn và tổng dư nợ tín dụng tại chi nhánh. Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng không theo kịp tốc độ tăng trưởng huy động vốn. Tuy nhiên trong quá trình phát triển để đảm bảo chất lượng tăng trưởng Chi nhánh cần cân đối hài hòa giữa tăng trưởng huy động vốn và tăng trưởng dư nợ tín dụng. Trong thời gian tới Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh cần phải có các biện pháp để đảm bảo an toàn thanh khoản và tăng tỷ lệ này lên theo hướng:
Một là, thu hồi vốn đầu tư đến hạn đối với các dự án không có hiệu quả, cho vay có chọn lọc chỉ thực hiện cho vay, đầu tư các dự án có hiệu quả cao.
Hai là, Tập trung tăng trưởng huy động vốn dân cư, huy động vốn đối tượng khách hàng doanh nghiệp FDI, khách hàng doanh nghiệp xuất nhập khẩu, khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tìm kiếm các nguồn vốn giá rẻ, ổn định.
Việc đánh giá kết quả hoạt động của Ngân hàng không chỉ dừng lại ở việc đánh giá đơn thuần về sự đúng đắn trong hoạt động của một Ngân hàng mà nó còn được sử dụng để điều chỉnh kịp thời nhằm nâng cao tính thích nghi và khẳng định sự nhạy cảm của hoạt động ngân hàng đối với thị trường. Với phương châm đó, việc đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh được dựa trên một số tiêu chí sau:
Khả năng đáp ứng về kỳ hạn huy động vốn với sử dụng vốn
Bảng 4.10. Huy động vốn và sử dụng vốn theo kỳ hạn giai đoạn 2014-2016
Chỉ tiêu Đơn vị 2014 2015 2016
1. Tổng huy động vốn Tỷ đồng 2.271 2.841 3.398 - Nguồn vốn ngắn hạn Tỷ đồng 1.679 2.211 2.538 - Nguồn vốn trung dài hạn Tỷ đồng 592 630 860 2. Tổng dư nợ tín dụng Tỷ đồng 1.680 2.098 2.800 - Cho vay ngắn hạn Tỷ đồng 1.257 1.567 2.130
- Cho vay trung dài hạn Tỷ đồng 423 531 670
3. Cho vay ngắn hạn/Tổng dư nợ % 74,82 74,69 76,07 4. Cho vay ngắn hạn/Nguồn vốn ngắn hạn % 74,86 70,87 83,92 5. Cho vay trung dài hạn/ Tổng dư nợ % 25,18 25,31 23,93 6. Cho vay trung dài hạn/ nguồn vốn trung
dài hạn % 71,45 84,26 77,91
Nguồn: BIDV Bắc Ninh Theo Bảng 4.11, cơ bản cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn tăng dần theo thời gian, năm 2014 cho vay ngắn hạn là: 1.257 tỷ đồng, năm 2015 là 1.567 tỷ đồng, năm 2016 là 2.130 tỷ đồng, tỷ trọng cho vay ngắn hạn trên tổng dư nợ năm 2014 là 74,82%, năm 2015 tỷ trọng cho vay ngắn hạn trên tổng dư nợ có sự giảm sút nhẹ, năm 2016 tỷ trọng cho vay ngắn hạn trên tổng dư nợ là 76,07%. Tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn trên nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng tương đối cao đạt từ ~71% đến~ 84%, điều này có nghĩa việc sử dụng vốn huy động ngắn hạn để cho vay ngắn hạn của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninhrất hiệu quả, tương tự với tỷ trọng cho vay trung dài hạn trên nguồn vốn trung dài hạn cũng rất tốt từ 71,45% đến 84,26%.
Như vậy dư nợ cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn tại Chi nhánh ~75%, trong khi cho vay trung dài hạn chiếm một tỷ trọng nhỏ 25%. Đây là sự mất cân đối trong cơ cấu cho vay theo kỳ hạn tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh, vì thông thường các khách hàng vay vốn tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninhchủ yếu là vay vốn lưu động phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh trong nước. Điều này đặt cho Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh cần tiếp tục có các chính sách huy động ngắn hạn cũng như trung dài hạn để đảm bảo có sự tăng trưởng hợp lý cũng như gia tăng tiếp thị các khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn.
Chi phí huy động vốn và giá vốn FTP
Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn cho thấy để huy động được lượng vốn như vậy phải chi phí bao nhiêu. Tuy nhiên, trong tổng chi phí huy động vốn thì chi phí trả lãi huy động vốn là khoản chi phí luôn chiếm tỷ trọng lớn (khoảng trên 14%) trong tổng chi phí huy động vốn và rất nhạy cảm trước sự biến động lãi suất của thị trường. Để phân tích chi phí huy động tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh ta xem xét đến chỉ tiêu lãi suất huy động bình quân tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh như sau:
Bảng 4.11. Lãi suất huy động bình quân của của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn năm 2014 - 2016
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
1. Chi phí trả lãi Tỷ đồng 328 411 503
2. Tổng huy động vốn Tỷ đồng 2.271 2.841 3.398 3. Tỷ suất chi phí lãi bình quân %/năm 14,44 14,46 14,80
Nguồn: BIDV Bắc Ninh Qua bảng số liệu trên ta thấy lãi suất huy động bình quân của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển chi nhánh Bắc ninh qua các năm luôn tăng dần mặc dù sự biến động về lãi suất trên thị trường có xu hướng ổn định năm 2014 - 2015 và tăng vào năm 2016.
Năm 2014, tỷ suất chi phí lãi bình quân là 14,44%. Tỷ suất này cho thấy để huy động được 1 đồng vốn, Chi nhánh phải chi bình quân 0,144 đồng chi phí lãi. Đến năm 2015, chi phí trả lãi và tổng huy động vốn đều gia tăng với cùng tốc độ tăng trưởng tương đương nhau do đó tỷ suất chi phí lãi không đổi so với năm 2014. Bước sang năm 2016, Chi nhánh với sự nỗ lực về nhiều mặt vẫn giữ được tốc độ tăng trưởng ổn định của nguồn vốn, tuy nhiên chi phí trả lãi huy động tăng lên. Trong khi đó, quy mô huy động vốn cũng tăng lên nhưng với tốc độ tăng trưởng chậm hơn, ở mức tăng. Điều này dẫn đến kết quả tỷ suất chi phí lãi bình quân để tăng lên, tỷ suất này là 14,8%. Tỷ suất này cho thấy Chi nhánh phải bỏ ra 0,148 đồng tiền lãi để huy động được 1 đồng vốn. Tuy nhiên đây là sự biến động