3.2.1. Phương pháp thu thập dữ liệu
3.2.1.1. Dữ liệu thứ cấp
Thứ nhất, xem xét các văn bản, chính sách, các báo cáo tổng kết của các
cấp, các ngành và nguồn số liệu thống kê.
Thứ hai, tổng quan các tư liệu hiện có về lĩnh vực đầu tư XDCB đã được
đăng tải trên các sách báo, tạp chí, các báo cáo tổng kết hội thảo, kết quả các đợt điều tra của các tổ chức, các bài viết của các nhà khoa học, các chuyên gia kinh tế, các nhà hoạch định chính sách, các tài liệu đăng tải trên các phương tiện thông tin đại chúng.
Thứ ba, trao đổi trực tiếp với các chuyên gia đầu ngành trong lĩnh vực
XDCB, Ban quản lý dự án, các doanh nghiệp thực hiện công tác tư vấn thi công trên địa bàn huyện Vũ Thư, tỉnh Thái Bình.
Thu thập tài liệu thứ cấp trên cơ sở số liệu báo cáo tổng hợp, báo cáo chi tiết từng khâu trong công tác quản lý của các đơn vị quản lý và sử dụng vốn đầu tư XDCB từ nguồn vốn Nhà nước trên địa bàn huyện Vũ Thư, tỉnh Thái Bình như UBND cấp tỉnh, cấp huyện, Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Tài chính, Kho bạc Nhà nước tỉnh, Kho bạc Nhà nước huyện, các chủ đầu tư.
3.2.1.2. Dữ liệu sơ cấp
Thực trạng công tác đầu tư XDCB trên địa bàn huyện Vũ Thư giai đoạn năm 2012 - 2016 gồm rất nhiều chủ thể, doanh nhiệp liên quan phát sinh trong quá trình thực hiện như: gồm 30 đơn vị đồng thời vừa là cấp quyết định đầu tư, vừa là chủ đầu tư (cấp huyện là 02; cấp xã là 28 xã, thị trấn); có 01 Ban quản lý chuyên trách thuộc UBND huyện quản lý, còn lại các xã, thị trấn thành lập Ban quản lý dự án kiêm nhiệm. Có khoảng trên 20 đơn vị thi công; 12 đơn vị tư vấn giám sát; 03 đơn vị tư vấn thiết kế dự toán và một số cán bộ phòng liên quan đến quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN: Kinh tế & Hạ tầng; Nông nghiệp & Phát triển nông thôn; Tài chính – Kế hoạch, Kho bạc Nhà nước huyện.
Nội dung phỏng vấn trực tiếp các đối tượng bao gồm các vấn đề: công tác lập, giao kế hoạch đầu tư cho các phòng ban, đơn vị ở huyện; công tác quản lý nguồn vốn đầu tư XDCB từ NSNN; công tác thanh tra, kiểm tra công tác quản lý NSNN; và hiệu quả sử dụng NSNN đầu tư xây dựng các công trình.
Bảng 3.4. Đối tượng và mẫu điều tra
TT Đối tượng điều tra Số lượng Ghi chú
1 Chủ đầu tư 4 2 chủ đầu tư ở huyện, 2 chủ đầu tư ở xã 2 Ban quản lý công
trình 7
3 ban quản lý ở huyện, 4 ban quản lý ở xã
3 Đơn vị thi công 6 4 đơn vị thi công công trình ở huyện, 2 đơn vị thi công công trình ở xã
4 Đơn vị tư vấn, giám
sát 3
2 đơn vị tư vấn, giám sát thi công, 1 đơn vị tư vấn lập dự toán – thiết kế.
5 Phỏng vấn cá nhân 6
1 ở phòng tài chính kế hoạch; 1 thanh tra huyện;
3 xã; 1 thi công
6 Đại diện đơn vị sử
dụng công trình 60
20 người dân ở xã Duy Nhất 20 người dân ở xã Vũ Vân
20 người dân ở phường Minh Khai
Các phòng chức
năng của huyện 4
01 phòng Tài chính - Kế hoạch; 01 ở Kho bạc Nhà nước huyện; 01 Phòng Kinh tế - Hạ tầng; 01 phòng Nông
nghiệp & Phát triển nông thôn
Tổng 90
3.2.2. Phương pháp xử lý dữ liệu
Số liệu thu thập ở dạng thô được xử lý theo cách phân tổ nội dung để phục vụ cho việc phân tích, đánh giá thực trạng vấn đề nghiên cứu, yếu tố ảnh hưởng và nguyên nhân của chúng. Tùy theo địa điểm, thời gian, vấn đề nghiên cứu mà có biện pháp xử lý số liệu phù hợp với yêu cầu của đề tài. Trong đề tài nghiên cứu nguồn số liệu được xử lý bằng máy tính cá nhân, chương trình Excel.
3.2.3. Phương pháp phân tích số liệu
3.2.3.1. Phương pháp thống kê mô tả
Phương pháp này được sử dụng để mô tả đặc điểm tình hình kinh tế - xã hội, vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách nhà nước… của huyện Vũ Thư trong giai đoạn 2015-2017. Phương pháp này cũng dùng để phản ánh tình hình đầu tư XDCB của huyện trên các khía cạnh loại công trình, dự án XDCB, thời gian giải ngân vốn, khối lượng vốn đầu tư… và các yếu tố ảnh hưởng, nguyên nhân ảnh
hưởng của các yếu tố đến công tác quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN cấp huyện tạihuyện Vũ Thư, tỉnh Thái Bình.
3.2.3.2. Phương pháp thống kê so sánh
Công tác quản lý vốn đầu tư từ nguồn NSNN đối với các công trình XDCB được nghiên cứu trong đề tài sẽ được so sánh thông qua phương pháp thống kê so sánh nhằm chỉ ra sự khác biệt về kết quả bố trí vốn đầu tư XDCB theo các năm. So sánh thực hiện với kế hoạch vốn đầu tư XDCB theo các năm và theo các lĩnh vực, ngành kinh tế... So sánh số liệu năm nay với số liệu năm trước giúp ta biết được nhịp độ biến động như: tốc độ phát triển (so sánh 2017/2016; 2016/2015) và bình quân.
Phân tích so sánh sự khác biệt về các vấn đề có liên quan, những vấn đề phát sinh trong công tác quản lý vốn đầu tư từ nguồn NSNN cho các công trình XDCB. Từ đó đưa ra kết luận có căn cứ khoa học cho các giải pháp đồng thời đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn đầu tư từ nguồn NSNN trong công trình XDCB đối với huyện Vũ Thư.
3.2.3.3. Phương pháp thang đo
Đề tài sử dụng phương pháp này để đánh giá công tác quản lý nhà nước đối với đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách nhà nước tại huyện Vũ Thư qua phiếu khảo sát phỏng vấn nhà đầu tư, cán bộ quản lý xây dựng, nhà thầu thi công, người dân, lãnh đạo và cán bộ quản lý giao thông xây dựng các xã, phường tạihuyện. Các nội dung thể hiện trong phiếu điều tra phỏng vấn, thông qua các bảng hỏi đánh giá theo thang điểm từ 1 đến 5. Trong đó, điểm 5 là mức độ tốt nhất, điểm 1 là mức độ thấp nhất.
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.1. ĐẶC ĐIỂM QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XDCB Ở HUYỆN VŨ THƯ, TỈNH THÁI BÌNH TỈNH THÁI BÌNH
4.1.1. Tổ chức quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn ngân sách nhà nước ở huyện Vũ Thư huyện Vũ Thư
Tổ chức bộ máy các cơ quan thuộc chính quyền huyện Vũ Thư trực tiếp tham gia quản lý sử dụng vốn đầu tư cho các công trình XDCB từ NSNN gồm có: HĐND, UBND huyện; phòng Tài chính - Kế hoạch; Kho bạc nhà nước Vũ Thư; các đơn vị chủ đầu tư dự án (gồm các Ban quản lý dự án của huyện và các UBND xã).
Cơ quan chỉ đạo, giám sát việc thực hiện quản lý sử dụng vốn đầu tư là HĐND huyện Vũ Thư. Cơ quan thực hiện là UBND huyện; phòng Tài chính - Kế hoạch, Kho bạc nhà nước Vũ Thư, và các đơn vị chủ đầu tư dự án.
Bên cạnh đó, chính quyền huyện chịu sự lãnh đạo của Huyện ủy và sự quản lý trực tiếp của: HĐND, UBND tỉnh; các Sở: Tài chính, Xây dựng, Kế hoạch và Đầu tư trong quá trình quản lý sử dụng vốn đầu tư cho các công trình XDCB từ NSNN.
Nguồn nhân lực trong bộ máy quản lý sử dụng vốn đầu tư: Số lượng nhân lực của các cơ quan thuộc chính quyền huyện cơ bản đảm bảo đúng theo quy định của Nhà nước: Hiện nay UBND huyện có 04 cán bộ lãnh đạo thường trực. Biên chế của phòng Tài chính - Kế hoạch là 11 cán bộ quản lý và chuyên viên, Kho bạc nhà nước huyện có 20 cán bộ lãnh đạo và chuyên viên… Tuy nhiên chất lượng cán bộ làm công tác quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB chưa đáp ứng được yêu cầu thực tế công việc: tình trạng làm việc không đúng chuyên môn được đào tạo và kiêm nhiệm trong công tác còn phổ biến (đặc biệt là những cán bộ công tác trong khâu quyết toán vốn đầu tư, thẩm định dự án đầu tư); số lượng cán bộ có trình độ đại học, sau đại học chiếm tỷ lệ cao (khoảng 70%) nhưng phần lớn lại không được đào tạo chính quy.
Sơ đồ 4.1. Bộ máy quản lý sử dụng vốn đầu tư từ nguồn NSNN trong công trình XDCB của chính quyền cấp huyện
Nguồn: Luật xây dựng (2003), Luật ngân sách nhà nước (2002)
Ghi chú sơ đồ:
: Hướng thể hiện chỉ đạo của cấp trên đối với cấp dưới
: Hướng thể hiện cấp dưới báo cáo với cấp trên và phối hợp thực hiện giữa các cơ quan.
Phối hợp giữa các cơ quan của chính quyền huyện: Hàng năm phòng Tài chính - Kế hoạch huyện Vũ Thư là cơ quan tham mưu giúp HĐND, UBND huyện lập kế hoạch sử dụng vốn đầu tư XDCB. Sau khi được HĐND quyết nghị thông qua, UBND huyện quyết định giao kế hoạch vốn đầu tư của năm kế hoạch cho các Ban quản lý dự án thuộc huyện và UBND các xã. Kho bạc nhà nước Vũ Thư sẽ kiểm soát việc thanh toán vốn đầu tư của các dự án theo qui định của nhà nước.
* Phân cấp trong quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB
Phân cấp trong quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB ở huyện Vũ Thư gắn chặt với phân cấp về quản lý kinh tế - xã hội và phân cấp trong quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình.
UBND huyện
Kho bạc NN huyện Phòng Tài chính - Kế
hoạch huyện
Các Ban QLDA thuộc huyện
Các UBND xã HĐND huyện
- UBND cấp huyện quyết định đầu tư các dự án sử dụng nguồn vốn NSNN huyện.
- UBND cấp xã quyết định đầu tư các dự án sử dụng nguồn vốn NSNN xã. Năm 2015 huyện Vũ Thư thực hiện quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB theo phân cấp quản lý nhà nước về một số lĩnh vực kinh tế - xã hội tạitỉnh Thái Bình giai đoạn 2012-2015, Trên cơ sở đó:
- UBND cấp huyện quyết định đầu tư các dự án có tổng mức đầu tư dưới 3 tỷ đồng thuộc nguồn vốn ngân sách địa phương (kể cả vốn ngân sách hỗ trợ từ cấp trên).
- UBND cấp xã quyết định đầu tư các dự án có tổng mức đầu tư dưới 500 triệu đồng.
Từ năm 2016 huyện Vũ Thư thực hiện theo phân cấp tại Quyết định số 07/2016/QĐ-UBND ngày 21/7/2016 của UBND tỉnh Thái Bình về quy định phân cấp quản lý hoạt động đầu tư xây dựng tại tỉnh Thái Bình. Trên cơ sở đó:
- UBND huyện được quyết định các dự án nhóm A, B, C trong phạm vi và khả năng cân đối ngân sách của huyện sau khi thông qua Hội đồng nhân dân cùng cấp.
- UBND huyện quyết định đầu tư các dự án nhóm C sử dụng nguồn vốn hỗ trợ từ ngân sách cấp trên sau khi có văn bản chấp thuận của UBND tỉnh về nguồn vốn hỗ trợ.
Việc phân cấp, ủy quyền qua từng năm đã phát huy những tác dụng nhất định như tăng dần thẩm quyền quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB, làm cho việc giải quyết các thủ tục đầu tư các dự án nhanh hơn, nâng cao khả năng quản lý đầu tư và xây dựng của các cấp chính quyền cơ sở.
Tuy nhiên phân cấp và ủy quyền trong quản lý đầu tư và xây dựng về cơ bản mới là việc phân cấp, ủy quyền trong thẩm định và phê duyệt các thủ tục đầu tư mà chưa gắn liền với nguồn thu và nhiệm vụ chi của từng cấp ngân sách; làm cho chính quyền huyện chưa thật chủ động, năng động; chưa tích cực khai thác nguồn thu và tinh thần tự chịu trách nhiệm chưa cao; phát sinh tư tưởng ỷ lại, trông chờ vào sự trợ cấp từ ngân sách cấp trên.
4.1.2. Tình hình đầu tư XDCB tại huyện Vũ Thư
kinh tế xã hội. Việc xác định đúng đắn chiến lược đầu tư là yếu tố tiên quyết trong việc bảo đảm hiệu quả vốn đầu tư. Trong những năm qua huyện Vũ Thư đã có chiến lược cụ thể về công tác quản lý vốn đầu tư từ ngân sách tại. Huyện đã xác định rõ mục tiêu ưu tiên đầu tư cho các công trình, các dự án quan trọng như: Đầu tư cho giáo dục và đào tạo; đầu tư cho nông nghiệp (trạm bơm, thủy lợi); đầu tư cho hạ tầng giao thông cấp thoát nước; đầu tư cho lĩnh vực văn hóa xã hội…
Số liệu tổng hợp trong Bảng 4.1 cho thấy trong giai đoạn 2015 -2017, ngân sách huyện dành phần lớn (khoảng hơn 78% hàng năm) chi thường xuyên. Đây là một con số tương đối lớn. Đối với ĐTXDCB, ngân sách huyện cũng dành khoảng 22% để đầu tư. Tỷ lệ chi ĐTXDCB tăng đều qua các năm, từ 23,39% năm 2015 tăng lên 29,68% năm 2016. Tuy nhiên năm 2017 chi ĐTXDCB giảm xuống còn 13,37% so với cùng kỳ năm ngoái, do UBND huyện dành phần lớn cho chi thường xuyên, các chỉ tiêu phát triển kinh tế xã hội . Huyện Vũ Thư đã cố gắng giảm chi thường xuyên và tăng chi ĐTXDCB nhằm ngày càng đáp ứng tốt hơn nữa các nhu cầu cơ sở hạ tầng cho huyện. Việc tăng chi ĐTXDCB là một nỗ lực cố gắng của huyện trong việc hoàn thành nhiệm vụ chính trị đặt ra ngay từ đầu các năm tài khóa.
Kết quả đầu tư cho một số công trình XDCB tại huyện Vũ Thư cho thấy, việc cấp nguồn NSNN đầu tư cho các công trình tùy thuộc vào tính cấp thiết trong quá trình sử dụng, đầu tư cơ sở vật chất tại địa phương. Do vậy, đã xảy ra hiện tượng đầu tư dàn trải không phù hợp với các chiến lược và định hướng phát triển lâu dài của huyện mà chỉ giải quyết được nhu cầu ngắn hạn.
Bảng 4.1. Tình hình chi NSNN tại huyện Vũ Thư giai đoạn 2015-2017
TT Chỉ tiêu
Năm2015 Năm 2016 Năm 2017
Giá trị (Tr.đồng) Cơ cấu (%) Giá trị (Tr.đồng) Cơ cấu (%) Giá trị (Tr.đồng) Cơ cấu (%) 1 Tổng chi NSNN 376.362 100,00 421.545 100,00 461.370 100,00 2 Chi đầu tư XDCB 88.060 23,39 125.130 29,68 61.750 13,37 3 Chi thường xuyên 288.302 76,61 296.415 70,32 399.620 86,63
4.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XDCB TỪ NGUỒN NGÂN SÁCH CẤP HUYỆN TẠI HUYỆN VŨ THƯ SÁCH CẤP HUYỆN TẠI HUYỆN VŨ THƯ
4.2.1. Quản lý công tác lập và giao kế hoạch vốn đầu tư XDCB
Phân bổ vốn đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN là một vấn đề lớn, được cấp ủy, chính quyền và nhân dân huyện Vũ Thư đặc biệt quan tâm. Vì đây là nguồn lực rất quan trọng, việc phân bổ là một khâu trọng yếu trong một chuỗi công việc quản lý và sử dụng. Để đạt được hiệu quả co nhất, cấp có thẩm quyền xây dựng các nguyên tắc, quy trình, mục tiêu dành riêng cho quản lý NSNN nói chung là XDCB nói riêng.
Huyện Vũ Thư đã tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước về nội dung lập dự toán đầu tư XDCB, phần lớn các dự án được bố trí kế hoạch vốn đầu tư XDCB hàng năm đều đảm bảo đúng nguyên tắc về bố trí kế hoạch vốn, đủ điều kiện về thủ tục và thời gian theo quy định. Công tác lập và giao kế hoạch vốn đầu tưXDCB ở huyện Vũ Thư được thực hiện theo các nguyên tắc:
- Tuân thủ những quy định của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, các Bộ, ngành Trung ương, UBND tỉnh, quy định của UBND huyện Vũ Thư về công tác đầu tư xây dựng.
- Các dự án được bố trí kế hoạch vốn phải đảm bảo thủ tục đầu tư XDCB theo quy định (các dự án quy hoạch phải có đề cương hoặc nhiệm vụ dự án quy hoạch được duyệt theo thẩm quyền; các dự án chuẩn bị đầu tư phải phù hợp với quy hoạch phát triển ngành và lãnh thổ được duyệt theo thẩm quyền; các dự án thực hiện đầu tư phải có quyết định đầu tư thời điểm trước 31 tháng 10 năm trước năm kế hoạch). Một số trường hợp dự án đặc biệt để giải quyết nhiệm vụ quan trọng, hoặc để giải quyết kiến nghị của cử tri, phục vụ nhu cầu dân sinh bức