7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.1.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Petrolimex KonTum
Tum giai đoạn 2012 – 2014
a. Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh
Petrolimex Kon Tum là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh thương mại chuyên kinh doanh xăng dầu và các sản phẩm hoá dầu tại địa bàn tỉnh Kon Tum. Hiện nay Petrolimex Kon Tum đang tiến hành những lĩnh vực kinh doanh sau:
-Kinh doanh xăng dầu sáng: Đây là lĩnh vực kinh doanh chủ đạo của đơn vị, bao gồm các mặt hàng: xăng thông dụng (A92), xăng cao cấp (A95), Diezel thông dụng (Do 0,25%S), Diesel cao cấp (Do 0,05%S), dầu hoả (Ko). Đối với lĩnh vực kinh doanh này thì nguồn hàng hoàn toàn được nhập mua từ Công ty xăng dầu Bắc Tây Nguyên – Tập đoàn xăng dầu Việt Nam trực tiếp ở các kho xăng dầu khu vực miền Trung và Tây Nguyên. Petrolimex Kon Tum tổ chức
41 41
bán hàng thông qua phương thức bán lẻ cho người tiêu dùng trực tiếp ở các cửa hàng xăng dầu trực thuộc, bán theo phương thức đại lý nhượng quyền giao hàng trao tay đến cửa hàng của các đại lý nhượng quyền thương mại cũng như vận chuyển bán buôn trực tiếp tại các công trình, kho hàng của các khách hàng mua công nghiệp dùng cho sản suất. Trong đó phương thức bán lẻ trực tiếp tại cửa hàng trực thuộc chiếm 55%-60% tổng sản lượng, bán cho các đại lý nhượng quyền thương mại chiếm 30%-35%, phần còn lại là bán cho khách hàng mua buôn giao xăng dầu trực tiếp tại công trình, nhà máy xí nghiệp của khách hàng.
-Kinh doanh hàng hóa khác: gồm có các mặt hàng thuộc nhóm hàng hóa Dầu mỡ nhờn, khí gas, Sơn, Nước giặt. Petrolimex Kon Tum mua hàng từ các công ty Dầu Nhờn Petrolimex, công ty Gas Petrolimex, công ty Sơn Petrolimex, công ty Hóa chất Petrolimex để bán tại tỉnh Kon Tum thông qua bán lẻ cho người tiêu dụng tại các cửa hàng xăng dầu, cửa hàng gas dầu mỡ nhờn trực thuộc cũng nhưng bán trực tiếp tới những đơn vị kinh doanh các mặt hàng nêu trên.
-Kinh doanh dịch vụ gồm dịch vụ vận tải, đại lý bảo hiểm, đại lý chuyển tiền nhanh: Petrolimex Kon Tum cung cấp dịch vụ vận chuyển hàng hóa, ký hợp đồng làm đại lý bảo hiểm cho công ty bảo hiểm Petrolimex, hợp đồng chuyển tiền nhanh với ngân hàng xăng dầu PGBank để tổ chức hoạt động dịch vụ tại tỉnh Kon Tum thông qua các cửa hàng xăng dầu cũng nhưng bán trực tiếp tới người tiêu dùng.
b. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012-2014
Trong những năm qua, cùng với sự biến động phức tạp của giá dầu thế giới và hoạt động kinh doanh xăng dầu tại Việt Nam, Petrolimex Kon Tum có nhiều biến động về tình hình sản xuất kinh doanh nhưng nhìn chung xu hướng chung vẫn là đi lên và hoạt động đạt hiệu quả. Ta có thể xem xét tình hình hoạt
42 42
động sơ bộ của đơn vị bằng so sánh kết quả sản xuất kinh doanh giai đoạn 2012 - 2014 tại Bảng 2.1.
Bảng 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012 - 2014
Đơn vị: Triệu đồng.
STT Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1 Doanh thu bán hàng, dịch vụ 1 260 676 1 279 432 1 315 324 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 44 074 43 908 45 480 3 DT thuần về bán hàng và CCDV 1 216 601 1 235 524 1 269 844 4 Giá vốn hàng bán 1 168 925 1 185 719 1 225 119 5 LN gộp về bán hàng và CCDV 47 676 49 804 44 726
6 Doanh thu hoạt động tài chính 93 823 831
7 Chi phí tài chính 8 Chi phí bán hàng 35 034 38 123 43 782 9 Chi phí QLDN 10 Lợi nhuận từ HĐKD 12 735 12 504 1 775 11 Thu nhập khác 1 470 515 930 12 Chi phí khác 17 328 13 Lợi nhuận khác 1 453 515 602
14 Tổng LN kế toán trước thuế 14 188 13 019 2 376
15 CP thuế TNDN hiện hành 3 547 3 255 523
16 CP thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 10 641 9 764 1 854
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Petrolimex Kon Tum 2012-2014)
Bảng 2.1 cho thấy kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Petrolimex Kon Tum có sự tăng trưởng tương đối tốt qua các năm.
Thứ nhất, về chỉ tiêu doanh thu ta thấy doanh thu của đơn vị tăng đều qua các năm. Tuy nhiên, chỉ tiêu doanh thu không hoàn toàn phản ánh được sự phát triển tăng tưởng của thị trường vì đặc điểm của mặt hàng kinh doanh chủ yếu là
43 43
xăng dầu sáng có sự biến động khá lớn về giá trong giai đoạn này.
Thứ hai, về chỉ tiêu chi phí bán hàng. Vì đặc trưng của hoạt động kinh doanh đặc thù ở tuyến sau nên Bộ Tài Chính đồng ý cho phép các công ty xăng dầu trực thuộc Tập đoàn xăng dầu Việt Nam (gọi tắt là các công ty tuyến sau) được hạch toán toàn bộ chi phí quản lý phát sinh vào mục chi phí bán hàng, không phản ánh chi phí quản lý doanh nghiệp. Ta thấy rằng chi phí bán hàng đã tăng theo từng năm. Mức gia tăng này tương thích với tỷ lệ gia tăng doanh thu. Để đánh giá được rõ nguyên nhân của việc gia tăng chi phí thì ta phải xem xét kỹ kết cấu các khoản mục chi phí, trong đó chi phí vận chuyển chiếm tỷ trọng hơn 50% trong tổng chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp, mà chi phí vận chuyển thì phụ thuộc nhiều vào biến động giá cả của mặt hàng xăng dầu, cũng chính là mặt hàng tạo ra doanh thu chính của đơn vị. Ngoài ra, sự gia tăng chi phí còn do tất cả các khoản chi phí khác gia tăng do ảnh hưởng của lạm phát kinh tế trong những năm vừa qua.
Thứ ba, về chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế. Năm 2012 doanh nghiệp đạt 10,6 tỷ lợi nhuận sau thuế, năm 2013 là 9,7 tỷ và năm 2014 là 1,8 tỷ. Nhìn vào số liệu trên ta sẽ đánh giá rằng trong những năm vừa qua hoạt động kinh doanh của đơn vị là không tốt, lợi nhuận suy giảm hàng năm. Tuy nhiên khi phân tích đến môi trường hoạt động kinh doanh xăng dầu trong những năm vừa qua, ta thấy rằng trong tình trạng toàn Tập đoàn xăng dầu Việt Nam hàng năm chịu mức lỗ rất lớn trong khi khu vực Kon Tum đạt được được mức lợi nhuận là tương đối cao, điều này phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn tại đơn vị. Ngoài ra khi phân tích nguyên nhân suy giảm lợi nhuận ta thấy tác động từ việc tăng chi phí là rất ít, chủ yếu lợi nhuận suy giảm là do giá vốn hàng bán tăng với tốc độ cao hơn bình thường. Điều này thể hiện rõ chính sách điều tiết lợi luận của Tập đoàn giữa các công ty, các khu vực thông qua giá bán hàng cho các đơn vị để hạn chế tình trạng mất vốn của toàn Tập đoàn do việc nộp thuế thu nhập doanh
44 44
nghiệp ở các công ty hoạt động có hiệu quả, trong khi các công ty, khu vực hoạt động không hiệu quả, lỗ thì không được hoàn trả thuế thu nhập.
Như vậy ta thấy rằng trong những năm vừa qua Chi nhánh xăng dầu Kon Tum đã luôn cố gắng tổ chức hoạt động kinh doanh xăng dầu trong điều kiện kinh doanh xăng dầu có nhiều bất ổn biến động khó lường, phát triển thị trường cũng như tổ chức kinh doanh các sản phẩm dịch vụ phụ trợ. Hoạt động kinh doanh của đơn vị đã đóng góp khá lớn vào ngân sách nhà nước, góp phần ổn định phát triển kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng tại địa phương.