8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3.2. Nội dung, tiêu chí phân tích
a. Phân tích các đặc điểm về chính trị, kinh tế - xã hội có ảnh hưởng đến hoạt động cho vay hộ kinh doanh của NHTM
Hoạt động cho vay của NHTM bị chi phối bởi rất nhiều yếu tố chẳng hạn nhƣ chính trị, kinh tế - xã hội. Các đặc điểm này sẽ tác động đến nhu cầu kinh doanh của ngƣời dân.
- Chínhtrị
Sự ổn định về chính trị - xã hội sẽ thu hút đầu tƣ, kinh doanh, giúp HKD đƣa ra đƣợc quyết định khi đầu tƣ. Do vậy mà nhu cầu vốn cho đầu tƣ mở rộng kinh doanh gia tăng, đầu tƣ mới,. Ngƣợc lại khi môi trƣờng chính trị - xã hội không ổn định sẽ khiến cho tâm lý ngƣời dân hoang mang, không dám đầu tƣ vì sợ rủi ro cao, dẫn đến nhu cầu vốn sụt giảm.
Ổn định chính trị là tiền đề để ổn định và phát triển kinh tế. Kinh tế phát triển ổn định, chính trị và an ninh giữ vững là nhân tố thúc đẩy sản xuất
- Kinhtế
Hiện nay Việt Nam đã gia nhập vào thị trƣờng thế giới. Nền kinh tế mở chịu ảnh hƣởng rất lớn của nền kinh tế thế giới. Các biến động thị trƣờng thế giới lập tức sẽ tác động đến nền kinh tế trong nƣớc, và thông qua đó tác động đến giá cả và SXKD, từ đó tác động lên việc mở rộng cho vay của ngân hàng. Khi nền kinh tế ổn định, niềm tin tiêu dùng trong ngƣời dân tăng cao, đây là một nhân tố giúp mở rộng hoạt động cho vay.
Các chỉ số nhƣ CPI, thị trƣờng chứng khoán, tăng trƣởng kinh tế, cán cân thƣơng mại... là những nhân tố ảnh hƣởng đến mở rộng tín dụng. Mỗi biến đổi chỉ số vĩ mô sẽ ảnh hƣởng đến biến số khác và ngƣợc lại.
- Xãhội
Ở các v ù n g mi ề n , địa phƣơng khác nhau thì có tập quán vay vốn và kinh doanh khác nhau. Đối với những nơi có nền kinh tế phát triển, chẳng hạn Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội,... thì m ọ i ngƣời đều đua nhau kinh doanh.
b. Phân tích công tác tổ chức, quản lý hoạt động cho vay hộ kinh doanh của NHTM
Điều hành, tổ chức hoạt động cho vay HKD là việc sử dụng các nguồn lực của tổ chức để bố trí, sắp xếp, kiểm tra hoạt động của các cá nhân, bộ phận, đảm bảo cho hoạt động của tổ chức diễn ra liên tục, bình thƣờng, đạt đến mục tiêu. Mục tiêu của việc này là tạo nên một môi trƣờng thuận lợi cho mỗi cá nhân, mỗi bộ phận phát huy đƣợc năng lực và nhiệt tình của mình, đóng góp một cách tốt nhất vào việc hoàn thành mục tiêu của tổ chức. Việc quản lý muốn hiệu quả thì đòi hỏi việc tổ chức phải khoa học, hợp lý, với phƣơng thức điều hành linh động và môi trƣờng văn hóa tổ chức lành mạnh.
Việc phân tích công tác tổ chức quản lý hoạt động cho vay HKD đƣợc thực hiện dựa vào các yếu tố sau:
- Mô hình cơ cấu tổ chức, nhân sự: Có 7 mô hình cơ cấu tổ chức cơ bản nhƣ sau (cơ cấu tổ chức quản trị trực tuyến, cơ cấu quản trị theo chức năng, cơ cấu quản trị trực tuyến – chức năng, cơ cấu tổ chức theo ma trận, cơ cấu tổ chức phân theo địa lý, cơ cấu tổ chức theo sản phẩm, cơ cấu tổ chức theo khách hàng)
Việc phân tích cơ cấu tổ chức sẽ giúp xác định mối quan hệ giữa các bộ phận, phòng ban chức năng, từ đó biết đƣợc quy trình làm việc của NHTM có hiệu quả hay không.
- Các văn bản quy định về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của Lãnh đạo, cán bộ viên chức trong thực hiện cho vay
- Định mức công việc, tiêu chí, đo lƣờng, đánh giá năng lực của cán bộ viên chức và phƣơng pháp đánh giá.
Chất lƣợng đội ngũ cán bộ, nhân viên là yêu cầu hàng đầu đối với mỗi ngân hàng vì nó ảnh hƣởng trực tiếp đến khả năng hoạt động và tạo lợi nhuận của NH. Đội ngũ cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực sẽ là điều kiện tiền đề giúp NH tồn tại và phát triển. Nếu chất lƣợng con ngƣời tốt thì sẽ thực hiện tốt các nhiệm vụ trong việc thẩm định dự án, đánh giá TSBĐ, giám sát số tiền vay và có biện pháp thích hợp trong việc thu hồi nợ vay, hay xử lý tình huống phát sinh trong quan hệ cho vay.
Việc thực hiện định mức công việc, đánh giá năng lực của cán bộ viên chức là một việc làm quan trọng đối với các NHTM. Việc đánh giá năng lực của cán bộ giúp NHTM phân loại đƣợc những cán bộ có năng lực yếu kém và những cán bộ có kiến thức chuyên môn tốt, từ đó có cơ sở để bố trí công việc phù hợp.
c. Phân tích các hoạt động mà các NH có thể thực hiện nhằm đạt được các mục tiêu trong cho vay HKD
kiếm các khách hàng mới.
+ Đẩy mạnh công tác tƣ vấn, phù hợp với đặc điểm của từng đối tƣợng khách hàng.
+ Phát triển sản phẩm đa dạng, phù hợp với nhu cầu của thị trƣờng.
+ Mở rộng địa bàn, hƣớng tới các vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa, nơi mà các HKD không có điều kiện tiếp xúc trực tiếp với NH.
+ Tăng cƣờng các điểm giao dịch, phòng giao dịch mới.
- Hoạt động thực thi các chính sách cạnh tranh nhằm gia tăng thị phần
+ Quảng bá thƣơng hiệu thông qua các hoạt động truyền thông truyền thống, qua các hoạt động từ thiện xã hội.
+ Tổ chức các hội nghị kết nối ngân hàng – HKD nhằm tăng cƣờng quảng bá hình ảnh của NHTM đến tầng lớp HKD.
- Hoạtđộngnângcao chất lượngcungứngdịch vụchovay HKD
+ Xây dựng và duy trì hình ảnh chuyên nghiệp về không gian giao dịch, cơ sở vật chất tại chi nhánh và phòng giao dịch.
+ Giảm thời gian giao dịch, tăng mức độ an toàn, chính xác trong giao dịch với khách hàng.
+ Chuẩn hóa tác phong, thái độ phục vụ khách hàng.
+ Tăng cƣờng các lớp tập huấn, bồi dƣỡng cho cán bộ n h â n viên về kiến thức nghiệp vụ chuyên môn, cũng nhƣ về thái độ ứng xử với KH khi giao dịch.
+ Cải tiến hệ thống khiếu nại/than phiền, phản ánh của khách hàng qua hình thức đƣờng dây nóng hoặc thùng thƣ góp ý.
+ Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng.
+ Kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng TD, tuân thủ trong quy trình cho vay. + Giảm thiểu rủi ro vận hành, kiểm soát chặt chẽ an toàn kho quỹ.
phòng giao dịch: Giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu đến từng CBTD để giảm thiểu nợ xấu; tích cực bán các TSBĐ để thu hồi nợ.
+ Triển khai các dự án về bảo mật thông tin, giảm thiểu RR trong hoạt động ngân hàng.
d. Phân tích kết quả hoạt động cho vay HKD
Phân tích kết quả hoạt động cho vay hộ kinh doanh chủ yếu tập trung vào các nội dung cơ bản sau:
Phân tích về tăng trưởng quy mô cho vay HKD thể hiện qua các chỉ tiêu:
- Dƣ nợ cho vay hộ kinh doanh của NHTM. - Số lƣợng khách hàng là HKD.
- Dƣ nợ bình quân của một khách hàng HKD.
Phân tích về thị phần cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng trên thị trƣờng mục tiêu đƣợc đánh giá thông qua tỷ trọng dƣ nợ cho vay HKD của NH đó so với tổng dƣ nợ cho vay HKD của các NH khác trên cùng địa bàn.
Phân tích về cơ cấu cho vay hộ kinh doanh
Tùy theo điều kiện về số liệu thu thập đƣợc, cơ cấu cho vay HKD có thể đƣợc lựa chọn tiêu thức phân tích thích hợp qua các tiêu thức sau:
- Cơ cấu cho vay HKD theo kỳ hạn - Cơ cấu cho vay HKD theo sản phẩm
- Cơ cấu cho vay HKD theo hình thức bảo đảm tiền vay - Cơ cấu cho vay HKD theo ngành nghề
- Cơ cấu cho vay HKD theo quy mô - Cơ cấu cho vay HKD theo địa bàn - Cơ cấu cho vay HKD theo loại tiền tệ
Phân tích về kết quả tài chính của hoạt động cho vay hộ kinh doanh
cho vay hộ kinh doanh để đánh giá hiệu quả cho vay HKD.
Phân tích chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay hộ kinh doanh
Tiêu chí về chất lƣợng cung ứng dịch vụ thể hiện trƣớc hết qua sự hài lòng của KH hộ kinh doanh trong quá trình NH cung ứng dịch vụ cho vay. Tiêu chí này có thể đƣợc đánh giá qua 2 phƣơng thức:
- Đánh giá trong: là đánh giá nội bộ của Ngân hàng về chất lƣợng cung ứng dịch vụ cho vay hộ kinh doanh
- Đánh giá ngoài: là đánh giá của khách hàng hộ kinh doanh thông qua khảo sát ý kiến từ bên ngoài.
Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD
Phân tích kết quả kiểm soát rùi ro tín dụng trong cho vay DN đƣợc tiến hành bằng cách phân tích sự biến động của các chỉ tiêu sau:
- Tại các NHTM Việt Nam hiện nay mức độ đánh giá rủi ro của khoản vay đƣợc dựa trên việc phân loại nợ theo nhóm nợ. Theo quy định của Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam. Phân loại nợ thành 05 nhóm:
- Nhóm 1 – Nhóm nợ đủ tiêu chuẩn. - Nhóm 2 – Nhóm nợ cần chú ý.
- Nhóm 3 – Nhóm nợ dƣới tiêu chuẩn. - Nhóm 4 – Nhóm nợ nghi ngờ.
- Nhóm 5 – Nhóm nợ có khả năng mất vốn.
Trong đó, trừ nợ nhóm 1 – nợ đủ tiêu chuẩn thì các khoản vay từ nhóm 2 đến nhóm 5 đƣợc xem là các khoản dƣ nợ có rủi ro tín dụng. Do đó, tỷ lệ dƣ nợ từ nhóm 2 – nhóm 5 trên tổng dƣ nợ tín dụng cho phép đánh giá toàn bộ các biểu hiện rủi ro tín dụng tại một NH nhất định. Tỷ lệ này đƣợc tính theo công thức:
Dƣ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5
Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 = x 100% Tổng dƣ nợ cho vay
- Cơ cấu nhóm nợ của tổng dƣ nợ cho vay hộ kinh doanh. Do tính không đồng nhất về mức độ rủi ro của nhóm nợ khi đánh giá chỉ tiêu dƣ nợ tự nhóm 2 đến nhóm 5. Do đó các NH cần phân tích thêm về cơ cấu các nhóm nợ.
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay hộ kinh doanh
Tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ là một tiêu chí phán ảnh khá chính xác mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của một NHTM, nó tập trung chú ý đến các khoản nợ đã có biểu hiện rủi ro. Trong đó nợ xấu là các khoản nợ đƣợc phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5. Cụ thể nhƣ sau:
o Nhóm 3 - Nhóm nợ dƣới tiêu chuẩn.
o Nhóm 4 - Nhóm nợ nghi ngờ.
o Nhóm 5 - Nhóm nợ có khả năng mất vốn.
Tuy nhiên, chỉ tiêu này có nhƣợc điểm là nó bao gồm cả ba nhóm nợ có mức độ rủi ro tín dụng khác nhau. Do đó, cần kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nhóm nợ để thấy cụ thể hơn mức độ RRTD của NH.
- Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay hộ kinh doanh. Là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi các món nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang đƣợc các NH áp dụng nhiều biện pháp nhằm thu hồi nợ. Chỉ tiêu này càng cao, chứng tỏ NH đang gặp rủi ro tín dụng khá lớn thì có quá nhiều các khoản nợ NH chƣa có khả năng thu hồi. Tỷ lệ xóa nợ ròng đƣợc xác định theo công thức:
Các khoản xóa nợ ròng
Tỷ lệ xóa nợ ròng = x 100% Tổng tài sản có
Nợ xóa ròng = Dƣ nợ đã xử lý rủi ro xuất ngoại bảng – Các khoản thực thu hồi từ phát mãi tài sản bảo đảm, thu đƣợc từ KH.
- Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro các khoản vay hộ kinh doanh. Mức trích lập dự phòng cụ thể đƣợc căn cứ từ việc phân nhóm nợ có tính đến giá trị tài sản bảo đảm của khoản vay. Mức trích lập dự phòng phản ánh đƣợc mức độ tổn thất từ rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của NH.
Khi Ngân hàng hạn chế một cách hiệu quả rủi ro cho vay DN và giảm bớt khả năng tổn thất do rủi ro gây ra thì chỉ tiêu này sẽ giảm xuống và ngƣợc lại. Tỷ lệ trích lập dự phòng đƣợc xác định theo công thức:
Số trích lập dự phòng
Tỷ lệ trích lập dự phòng = x 100% Tổng dƣ nợ cho vay
Các phƣơng pháp phân tích chủ yếu đƣợc sử dụng đối với nội dung phân tích kết quả cho vay hộ kinh doanh là tính toán các chỉ tiêu, so sánh với mục tiêu đặt ra và/hoặc so sánh theo thời gian để chỉ ra xu hƣớng, mức độ hoàn thành, phát hiện các vấn đề tồn tại, bất cập.
Đối với các nội dung phân tích còn lại, phƣơng pháp chủ yếu là vận dụng các tài liệu thứ cấp, kết hợp các phƣơng pháp suy luận logic, lịch sử, so sánh, đối chiếu.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong chƣơng 1, luận văn đã trình bày những vấn đề cơ bản về hộ kinh doanh, về phân tích cho vay đối với hộ kinh doanh trong các NHTM, những chỉ tiêu đánh giá cho vay đối với hộ kinh doanh, từ đó chỉ ra những nhân tố ảnh hƣởng đến cho vay đối với hộ kinh doanh. Đây là những lý luận cơ bản về phân tích cho vay hộ kinh doanh trong các NHTM để làm tiền đề phát triển nội dung chƣơng 2 của luận văn, đi vào Phân tích tình hình cho vay hộ kinh
CHƢƠNG 2
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY
HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN ĐÀ NẴNG
CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN