7. Tổng quan tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu
1.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM
NHTM
a. Mục đích phân tích
Mục đích của việc phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp tại NHTM là nhằm đánh giá chính xác tình hình cho vay doanh nghiệp của NHTM, giúp cho các đối tƣợng quan tâm nắm đƣợc thực trạng cho vay doanh nghiệp đang có những vấn đề gì còn tồn tại cũng nhƣ là đã có đƣợc những mặt tích cực nào; qua đó, đề ra các quyết định phù hợp với lợi ích của NHTM cũng nhƣ là hoàn thiện hơn nữa hoạt động cho vay doanh nghiệp tại NHTM.
b. Nội dung phân tích
Phân tích hoạt động cho vay doanh nghệp của NHTM tập trung vào các nội dung chủ yếu sau:
Phân tích bối cảnh hoạt động cho vay doanh nghiệp của NH, bao gồm:
- Phân tích bối cảnh bên ngoài có ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay doanh nghiệp của NH: đặc điểm kinh tế - xã hội của thị trƣờng mục tiêu; những nhân tố thuộc về môi trƣờng vĩ mô; môi trƣờng cạnh tranh,..
- Phân tích bối cảnh bên trong của NH. Nội dung chủ yếu là phân tích những đặc điểm cơ bản có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động cho vay doanh
nghiệp của NHTM nhƣ: chiến lƣợc kinh doanh; thƣơng hiệu; các nguồn lực;...
Phân tích mô hình tổ chức quản lý hoạt động cho vay doanh nghiệp:
Nội dung phân tích tập trung vào tổ chức bộ máy và tổ chức quy trình cho vay doanh nghiệp.
Phân tích về các hoạt động NH đã thực hiện nhằm đạt các mục tiêu của hoạt động cho vay doanh nghiệp.
Nội dung phân tích tập trung vào các hoạt động sau:
- Hoạt động phát triển khách hàng doanh nghiệp vay vốn.
- Hoạt động tăng năng lực cạnh tranh và giành thị phần trong cho vay doanh nghiệp.
- Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. - Về hoạt động nâng cao chất lƣợng dịch vụ cho vay doanh nghiệp.
Phân tích kết quả hoạt động cho vay doanh nghiệp
Phân tích kết quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tập trung vào các nội dung sau:
- Phân tích về tăng trƣởng quy mô cho vay doanh nghiệp thể hiện qua các chỉ tiêu: dƣ nợ cho vay doanh nghiệp; số lƣợng doanh nghiệp vay vốn.
Phƣơng pháp: phân tích biến động các chỉ tiêu quy mô cho vay. - Phân tích về cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo:
+ Hình thức bảo đảm. + Loại tiền tệ cho vay.
+ Theo ngành nghề doanh nghiệp vay vốn. + Theo kỳ hạn cho vay.
Phƣơng pháp: Phân tích biến động tỷ trọng theo từng tiêu thức phân loại.
- Phân tích kết quả tài chính của cho vay doanh nghiệp: phân tích tăng trƣởng thu nhập cho vay doanh nghiệp.
- Đánh giá chất lƣợng cung ứng dịch vụ cho vay doanh nghiệp.
Cụ thể:
+ Đánh giá trong: là đánh giá của chính NH về chất lƣợng cung ứng dịch vụ.
+ Đánh giá ngoài: là đánh gía của khách hàng thông qua khảo sát ý kiến. - Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp đƣợc tiến hành bằng cách phân tích sự biến động của các chỉ tiêu về nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro và so sánh với mục tiêu đề ra.
c. Tiêu chí phân tích
- Các tiêu chí phân tích về tăng trƣởng quy mô cho vay doanh nghiệp là: dƣ nợ cho vay doanh nghiệp; số lƣợng doanh nghiệp vay vốn.
Dư nợ cho vay doanh nghiệp: là chỉ tiêu phản ảnh khối lƣợng tiền NH cấp cho nên kinh tế tại một thời điểm. Tổng dƣ nợ bao gồm dƣ nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Tổng dƣ nợ thấp chứng tỏ hoạt động của NH yếu kém, không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị của NH kém, trình độ cán bộ công nhân viên thấp. Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lƣợng cho vay càng cao bởi vì đằng sau những khoản cho vay đó còn những rủi ro cho vay mà NH phải gánh chịu.
Số lượng khách hàng: là chỉ tiêu đánh giá phát triển cho vay về quy mô, số lƣợng khách hàng càng nhiều nghĩa là NH đã đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn của nhiều ngƣời hơn. Dƣ nợ từng khách hàng vay tăng lên nghĩa là số lƣợng khách hàng có những món vay giá trị lớn ngày càng nhiều.
Nếu số lƣợng khách hàng và dƣ nợ từng khách hàng cùng tăng thì ta có đƣợc sự phát triển cho vay cả về số lƣợng khách và số tiền của mỗi món vay. Tuy nhiên, việc tăng lên về số lƣợng khách hàng không phản ánh một cách chính xác về chất lƣợng phát triển cho vay của NH. NH nên chọn lọc và phân
loại từng đối tƣợng khách hàng, ngoài chỉ tiêu mở rộng phát triển cho vay đối với các doanh nghiệp, nên chú trọng chất lƣợng cho vay.
- Các tiêu chí phân tích về cơ cấu cho vay doanh nghiệp là: Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp theo hình thức bảo đảm, loại tiền tệ cho vay, theo ngành nghề, theo thời hạn vay.
Các tiêu chí phân tích về cơ cấu cho vay doanh nghiệp cho thấy dƣ nợ cho vay doanh nghiệp tại NHTM đang tập trung nhiều hay ít ở những ngành nghề nào, ở những kỳ hạn vay nào, loại tiền nào, hình thức đảm bảo nào,... Từ những phân tích về cơ cấu cho vay doanh nghiệp nhƣ vậy, ta có thể có những đánh giá và định hƣớng sẽ tập trung cho vay doanh nghiệp ở những hạng mục, lĩnh vực nào là phù hợp và hiệu quả, đồng thời sẽ hạn chế những loại hình cũng nhƣ lĩnh vực cho vay doanh nghiệp nào để có đƣợc kết quả kinh doanh tốt nhất.
- Tiêu chí phân tích về kết quả tài chính của cho vay doanh nghiệp: tỷ lệ thu nhập từ cho vay doanh nghiệp/tổng thu nhập; tỷ lệ thu nhập từ cho vay doanh nghiệp/thu từ hoạt động tín dụng.
Tỷ lệ thu nhập từ cho vay doanh nghiệp/tổng thu nhập: cho thấy hoạt động cho vay doanh nghiệp đóng góp đƣợc nhiều hay ít vào hiệu quả hoạt động kinh doanh chung của NHTM. Nếu tỷ lệ này cao thì cho thấy hoạt động cho vay doanh nghiệp là hoạt động kinh doanh chính mang lại nguồn thu nhập chính cho NHTM và ngƣợc lại.
Tỷ lệ thu nhập từ cho vay doanh nghiệp/thu từ hoạt động tín dụng: cho thấy vai trò của hoạt động cho vay doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng chung của NH, trong đó có mối tƣơng tác với cho vay cá nhân, hộ kinh doanh,... và các đối tƣợng khách hàng khác. Nếu tỷ lệ này cao cho thấy hoạt động cho vay doanh nghiệp của NH phát triển mạnh, là hoạt động chủ yếu
trong danh mục cho vay của NH, mang lại nguồn thu chủ yếu trong hoạt động tín dụng nói chung của NH, và ngƣợc lại.
- Các tiêu chí phân tích về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp là: Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5; Tỷ lệ nợ xấu; Tỷ lệ trích lập DPRR.
Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5: cho thấy dƣ nợ cho vay của doanh nghiệp đang ở tập trung ở nhóm nợ nào là chủ yếu, xu hƣớng tập trung ở những nhóm nợ này ra sao. Nếu dƣ nợ tập trung nhiều ở các nhóm nợ cao thì hoạt động cho vay doanh nghiệp của NH đang gặp khó khăn, nợ xấu nhiều khó thu hồi, hoạt động cho vay doanh nghiệp không an toàn, hiệu quả và ngƣợc lại.
Tỷ lệ nợ xấu: là tỷ lệ nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 trong cho vay doanh nghiệp của NH. Tỷ lệ này càng cao cho thấy hoạt động cho vay doanh nghiệp của NH đang có nợ khó đòi càng nhiều, kém hiệu quả và ngƣợc lại.
Tỷ lệ trích lập DPRR: Tỷ lệ này thể hiện số tiền mà NH đã trích lập dự phòng rủi ro so với tổng dƣ nợ cho vay doanh nghiệp của NH. Tỷ lệ này càng cao cho thấy nợ quá hạn, nợ xấu của NH càng nhiều, chất lƣợng các khoản cho vay doanh nghiệp tại NH càng thấp và ngƣợc lại.
d. Phương pháp phân tích
Đối với các nội dung phân tích về kết quả hoạt động cho vay doanh nghiệp, phƣơng pháp sử dụng chủ yếu là dựa trên các dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo của NH vận dụng các phƣơng pháp phân tích thống kê cơ bản: số tƣơng đối, số tuyệt đối, số bình quân, phân tích biến động, so sánh với kế hoạch...
Đối với các nội dung khác, phƣơng pháp phân tích chủ yếu là dựa trên các tài liệu, dữ liệu đã đƣợc công bố vận dụng các phƣơng pháp so sánh, đối chiếu, phân tích logic, khái quát hóa... để rút ra các nhận định cần thiết.
TÓM TẮT CHƢƠNG 1
Chƣơng 1 Luận văn đã đƣa ra những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng NH, về hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM, tổng quan về doanh nghiệp nói chung. Các lý luận về khái niệm và tiêu chí đánh giá kết quả cho vay doanh nghiệp của các NHTM và tác giả cũng đã nêu đƣợc những yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM, bao gồm: các nhân tố bên trong NHTM, nhân tố doanh nghiệp và yếu tố môi trƣờng vĩ mô cũng nhƣ chính sách vĩ mô. Ngoài ra, chƣơng 1 còn trình bày những hình thức cho vay doanh nghiệp của NHTM trong nền kinh tế thị trƣờng.
Những cơ sở lý luận của Chƣơng 1 là nền tảng để Chƣơng 2 đi vào phân tích, đánh giá hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Vietcombank - Chi nhánh thành phố Huế.
CHƢƠNG 2
PHÂN TÍCH TÌNNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG