7. Tổng quan tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu
2.2.4. Phân tích kết quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tạ
Vietcombank - Chi nhánh thành phố Huế
a. Về quy mô cho vay doanh nghiệp
Bảng 2.4: Tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp của Vietcombank – Chi nhánh thành phố Huế từ năm 2013-2015 Đvt: triệu đồng, KH STT CHỈ TIÊU 2013 2014 2015 1 Tổng dƣ nợ 1.613.761 1.923.949 2.069.358 2 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp 1.262.122 1.454.313 1.544.155 3 Tỷ lệ dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp 78,21% 75,59% 74,62% 4 Số lƣợng khách hàng doanh nghiệp 104 120 124 5 Dƣ nợ khách hàng cá nhân 351.639 469.636 525.203 6 Tỷ lệ khách hàng cá nhân 21,79% 24,41% 25,38%
(Nguồn:Báo cáo hoạt động kinh doanh các năm 2013-2015 của Vietcombank Huế)
- Tổng dƣ nợ: Tổng dƣ nợ của Vietcombank Huế có xu hƣớng tăng qua các năm. Cụ thể dƣ nợ năm 2014 đạt 1923,9 tỷ đồng (tăng 310,2 tỷ đồng tƣơng ứng với 19% so với năm 2013) và năm 2015 đạt 2069,4 tỷ đồng (tăng 145,4 tỷ đồng tƣơng ứng với 8% so với năm 2014. Đạt đƣợc kết quả tăng trƣởng trên là do nền kinh tế đã dần phục hồi trở lại sau suy thoái, ngoài ra Vietcombank Huế cũng chủ trƣơng phát triển các khách hàng tiềm năng ở các lĩnh vực nhƣ dệt may, vận tải,…
- Dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp: Nhìn chung mức dƣ nợ cho vay doanh nghiệp của Vietcombank Huế đều tăng qua các năm. Dƣ nợ doanh nghiệp năm 2014 đạt 1454,3 tỷ đồng, tăng 192,2 tỷ đồng tƣơng ứng 15% so với năm 2013. Năm 2015 dƣ nợ cho vay doanh nghiệp đạt 1544,2 tỷ đồng, tăng 89,8 tỷ đồng tƣơng ứng 6% so với năm 2014. Tỷ lệ dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp qua các năm luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tổng dƣ
nợ của Vietcombank Huế, điều này cho thấy hoạt động cho vay doanh nghiệp là hoạt động chủ yếu của chi nhánh. Tuy nhiên nó lại có xu hƣớng giảm dần. Cụ thể năm 2013 giảm từ 78,21% xuống còn 75,59% ở năm 2014, qua năm 2015 giảm còn 74,62%. Đây cũng chính là định hƣớng chung của Vietcombank, đẩy mạnh việc phát triển mảng khách hàng cá nhân.
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh các năm 2013-2015 của Vietcombank Huế)
Hình 2.2: Biểu đồ tỷ lệ dư nợ cho vay doanh nghiệp trong tổng dư nợ của Vietcombank Huế giai đoạn 2013-2015
- Tốc độ tăng trƣởng số lƣợng khách hàng doanh nghiệp: Số lƣợng khách hàng doanh nghiệp tăng qua các năm. Cụ thể: năm 2013 là 104 doanh nghiệp, năm 2014 là 120 doanh nghiệp và đến năm 2015 là 124 doanh nghiệp. Tuy có tăng nhƣng tỷ lệ tăng trƣởng là chƣa cao và mức tăng trƣởng số lƣợng doanh nghiệp là chƣa xứng với kỳ vọng của Vietcombank Huế. Tăng số lƣợng khách hàng doanh nghiệp chƣa hẳn dƣ nợ cho vay đã tăng lên nhƣng sẽ làm tăng số lƣợng khách hàng sử dụng dịch vụ của NH. Với việc tăng trƣởng số lƣợng khách hàng, việc bán chéo sản phẩm trong NH sẽ
đƣợc phát huy triệt để nhằm đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng nhƣ thẻ tín dụng, thấu chi, cho vay tiêu dùng trả góp, Internet/SMS banking, tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, dịch vụ thu chi hộ, thanh toán quốc tế,… Thực tế thấy rằng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp ngày càng lớn để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, do đó việc phát triển khách hàng mới luôn là chiến lƣợc hàng đầu mà các NH hiện nay quan tâm.
(Nguồn: Phòng kế toán Vietcombank Huế)
Hình 2.3: Biểu đồ tốc độ tăng trưởng khách hàng doanh nghiệp qua các năm 2013-2015 của Vietcombank Huế
b. Về cơ cấu cho vay doanh nghiệp - Cơ cấu về hình thức bảo đảm:
Bảng 2.5: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp có TSĐB so với tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2013 – 2015 của
Vietcombank Huế ĐVT: triệu đồng STT CHỈ TIÊU 2013 2014 2015 1 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp 1.262.122 1.454.313 1.544.155 2 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp có TSĐB 1.071.501 1.286.377 1.355.682 3 Tỷ lệ dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp có TSĐB 84,90% 88,45% 87,79%
(Nguồn: Phòng kế toán Vietcombank – Chi nhánh thành phố Huế)
Cho vay thế chấp tài sản đảm bảo chiếm một tỷ trọng rất lớn trong các năm qua, hơn 80% dƣ nợ cho vay doanh nghiệp đƣợc thế chấp tài sản. Cụ thể: năm 2013 dƣ nợ cho vay có tài sản đảm bảo là 1.071,5 tỷ đồng chiếm 84,9% tổng dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp, năm 2013 là chiếm tỷ lệ 84,9%, năm 2014 là 1.286,4 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 88,45%, năm 2015 là 1.355,7 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 87,79%. Điều này phản ánh xu hƣớng của Vietcombank Huế là ngày càng coi trọng tính an toàn của các khoản vay vốn, hạn chế thấp các loại nợ xấu phát sinh của khách hàng không xử lý đƣợc, nhất là đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
- Cơ cấu về loại tiền tệ cho vay:
Bảng 2.6: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo loại tiền tệ giai đoạn 2013 – 2015 của Vietcombank Huế
ĐVT: triệu đồng STT CHỈ TIÊU 2013 2014 2015 1 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp 1.262.122 1.454.313 1.544.155 2 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp bằng VNĐ 814.478 952.093 1.126.730 3 Tỷ lệ dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp bằng VNĐ 64,53% 65,47% 72,97% 4 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp
bằng USD (quy đổi VNĐ) 447.644 502.220 417.425 5 Tỷ lệ dƣ nợ khách hàng doanh
nghiệp bằng USD 35,47% 34,53% 27,03%
Tỷ lệ cho vay bằng ngoại tệ của Vietcombank Huế ở mức khá cao, chiếm tỷ trọng khoảng 30% trong tổng dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp, nguyên nhân do tình hình sản xuất – kinh doanh trong nƣớc thời gian qua gặp khó khăn khiến Vietcombank Huế tập trung đẩy mạnh tín dụng xuất khẩu. Nền kinh tế trong nƣớc đang từng bƣớc đƣợc cải thiện, do đó tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ của Vietcombank Huế giai đoạn 2013-2015 có xu hƣớng giảm dần.
- Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành nghề:
Bảng 2.7: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo ngành nghề giai đoạn từ 2013-2015 của Vietcombank Huế
ĐVT: triệu đồng STT CHỈ TIÊU 2013 2014 2015 1 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp 1.262.122 1.454.313 1.544.155 2 Ngành chế biến, sản xuất 867.575 976.138 1.052.335 3 Tỷ lệ dƣ nợ ngành chế biến, sản xuất 68,74% 67,12% 68,15% 4 Ngành dịch vụ, vận tải 217.755 213.205 210.862 5 Tỷ lệ dƣ nợ ngành dịch vụ, vận tải 17,25% 14,66% 13,66% 6 Ngành thƣơng mại 132.795 224.585 236.785 7 Tỷ lệ dƣ nợ ngành thƣơng mại 10,52% 15,44% 15,33% 8 Ngành xây dựng 43.998 40.385 44.173 9 Tỷ lệ dƣ nợ ngành xây dựng 3,49% 2,78% 2,86%
(Nguồn: Phòng kế toán Vietcombank – Chi nhánh thành phố Huế)
Cơ cấu cho vay theo ngành nghề những năm qua không có nhiều sự thay đổi lớn. Tỷ lệ dƣ nợ cho vay doanh nghiệp ngành chế biến - sản xuất vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất, ổn định ở mức 68% qua các năm. Huế là địa phƣơng có nguồn tài nguyên khoáng sản dồi dào với trữ lƣợng lớn, do đó phần lớn các doanh
nghiệp tập trung ở ngành chế biến – sản xuất. Tỷ trọng cho vay ngành thƣơng mại có xu hƣớng tăng, cụ thể từ 10,52% năm 2013 lên 15,33% năm 2015, nguyên nhân do công tác quản lý điều hành bình ổn thị trƣờng của địa phƣơng đƣợc tập trung chỉ đạo chặt chẽ, nhờ đó hoạt động thƣơng mại dịch vụ trên địa bàn thành phố có nhiều chuyển biến tích cực, kích thích các doanh nghiệp vay vốn mở rộng kinh doanh. Sự cạnh tranh mạnh mẽ về dịch vụ du lịch, lƣu trú của các vùng lân cận, điển hình là Đà Nẵng khiến cho các doanh nghiệp ngành dịch vụ, vận tải của địa phƣơng gặp khó khăn, đây là một trong những nguyên nhân khiến tỷ trọng cho vay dịch vụ, vận tải của Vietcombank Huế giảm.
- Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn:
Bảng 2.8: Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn giai đoạn từ 2013-2015 của Vietcombank Huế
ĐVT: triệu đồng STT CHỈ TIÊU 2013 2014 2015 1 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp 1.262.122 1.454.313 1.544.155 2 Dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp ngắn hạn 821.389 978.026 1.078.283 3 Tỷ lệ dƣ nợ khách hàng doanh nghiệp ngắn hạn 65,08% 67,25% 69,83% 4 Dƣ nợ khách hàng
doanh nghiệp trung dài hạn 440.733 476.288 465.872
5 Tỷ lệ dƣ nợ khách hàng
doanh nghiệp trung dài hạn 34,92% 32,75% 30,17%
(Nguồn: Phòng kế toán Vietcombank – Chi nhánh thành phố Huế)
Dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp của Vietcombank Huế chủ yếu là cho vay ngắn hạn và có xu hƣớng tăng qua các năm. Cụ thể: năm 2013 là 821,4 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 65,08%, năm 2014 là 978 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 67,25%, đến năm 2015 là 1.078,3 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 69,83%. Các
khoản vay ngắn hạn này chủ yếu là tài trợ bổ sung vốn lƣu động cho các phƣơng án kinh doanh ngắn hạn của doanh nghiệp, cho vay tài trợ nhập khẩu thanh toán tiền hàng nhập khẩu, hầu hết cho vay khoảng 6 tháng.
Tỷ lệ dƣ nợ trung và dài hạn tuy giảm qua các năm nhƣng vẫn còn ở mức cao, chứng tỏ Vietcombank Huế vẫn chú trọng phát triển cho vay trung dài hạn để tài trợ dự án cho doanh nghiệp đầu tƣ tài sản cố định, đầu tƣ phƣơng tiện vận chuyển,... Nhƣ đã phân tích ở trên thì cho vay ngành vận tải đang khá phát triển tại Vietcombank Huế nên Chi nhánh cũng phát triển loại hình cho vay trung dài hạn cho các doanh nghiệp vận tải đầu tƣ phƣơng tiện vận chuyển phục vụ hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn cao cũng đồng nghĩa với việc tạo áp lực rủi ro về thanh khoản cho Chi nhánh, do đó Vietcombank Huế cần phải chú trọng hơn trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản.
c.Về thu nhập
Bảng 2.9: Cơ cấu thu nhập từ 2013-2015 của Vietcombank Huế
ĐVT: triệu đồng
STT CHỈ TIÊU 2013 2014 2015
1 Tổng thu nhập 393.497 430.905 453.571 2 Thu từ hoạt động tín dụng 374.880 381.352 401.411 3 Trong đó: Thu từ cho vay khách hàng doanh nghiệp 306.258 329.169 341.358 4 Tỷ lệ thu từ cho vay khách hàng doanh nghiệp /TTN 77,83% 76,39% 75,26% 5 Tỷ lệ thu từ cho vay khách hàng doanh nghiệp/TTD 81,70% 86,32% 85,04% 6 Thu từ các hoạt động dịch vụ 10.490 12.807 13.481 7 Lãi từ kinh doanh ngoại hối 4.166 4.899 5.156 8 Các khoản thu nhập bất thƣờng 3.961 31.848 33.523
Cho vay là hoạt động đem lại thu nhập chính cho NH nói chung và Vietcombank Huế nói riêng. Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp qua các năm đều tăng và tỷ lệ thuận với số tiền lãi thu về cho Chi nhánh ngày càng cao. Thu nhập từ cho vay doanh nghiệp tăng trƣởng đều qua các năm, cụ thể: năm 2013 đạt 306,3 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 77,83% tổng thu nhập), năm 2014 là 329,2 tỷ đồng (tăng 7% so với năm 2013, chiếm tỷ trọng 76,39% tổng thu nhập) và năm 2015 là 341,4 tỷ đồng (tăng 5% so với 2014, chiếm tỷ trọng 75,26% tổng thu nhập). Qua đó cho ta thấy hoạt động cho vay doanh nghiệp có vị trí quan trọng nhƣ thế nào đối với tổng thu nhập của Vietcombank Huế.
d.Về chất lượng dịch vụ
Vietcombank Huế ngày càng khẳng định đƣợc vị trí vai trò của mình trong nền kinh tế địa phƣơng. Điều này đƣợc thể hiện thông qua việc Vietcombank Huế ngày càng thu hút đƣợc số lƣợng khách hàng đông đảo. Vietcombank Huế đã có những chính sách cho vay đúng đắn, hiệu quả và thực hiện đúng phƣơng châm lấy hiệu quả của khách hàng làm mục tiêu của mình.
Hàng năm, Vietcombank Huế thƣờng tổ chức hội nghị kết nối giữa NH và các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Huế, nhằm nắm bắt các thông tin từ khách hàng cũng nhƣ nhu cầu về vốn của doanh nghiệp để từ đó Vietcombank Huế đƣa ra các chính sách phù hợp hơn để các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn của NH hơn. Mặt khác Vietcombank Huế cũng thƣờng xuyên tổ chức các chƣơng trình phát phiếu điều tra thăm dò ý kiến khách hàng đối với các sản phẩm dịch vụ nhƣ: tín dụng, tiền gửi, chuyển tiền và phát hành thẻ ATM,... Các ý kiến khảo sát về: thủ tục hồ sơ, thời gian xử lý hồ sơ, lãi suất, chất lƣợng tƣ vấn hỗ trợ, thái độ phục vụ của cán bộ, không gian giao dịch,... Năm 2015 kết quả đạt đƣợc nhƣ sau: 37% khách hàng cảm thấy rất hài lòng, 50% khách hàng cảm thấy hài lòng và 13% khách hàng cảm thấy bình thƣờng, không có khách hàng cảm thấy không hài lòng về chất
lƣợng dịch vụ của NH. Ngoài những ý kiến của khách hàng tỏ ra khá hài lòng về phong cách phục vụ chuyên nghiệp, sự hƣớng dẫn tận tình chu đáo của các nhân viên, cán bộ của Vietcombank Huế với thái độ đón tiếp cởi mở, các khách hàng cũng tích cực đóng góp ý kiến để NH phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn, các ý kiến đóng góp chủ yếu là về thủ tục hồ sơ còn nhiều, khách hàng phải ký rất nhiều giấy tờ, thời gian xử lý hồ sơ còn chậm,... Các ý kiến đóng góp của khách hàng đã đƣợc cán bộ đầu mối tổng hợp lại gửi về Hội sở để xem xét và có các biện pháp cải tiến nhằm phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn.
e.Về kiểm soát rủi ro
Nhƣ đã đề cập trong chƣơng 1, về lý thuyết có thể sử dụng nhiều chỉ tiêu để đánh giá rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Tuy nhiên, xét tình hình số liệu hiện tại, đề tài chỉ sử dụng một số chỉ tiêu sau:
Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo nhóm nợ từ 2013- 2015 của Vietcombank Huế
ĐVT: triệu đồng
STT CHỈ TIÊU 2013 2014 2015
1 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp 1.262.122 1.454.313 1.544.155 2 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp nhóm 1 1.106.960 1.423.751 1.527.173 3 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp nhóm 2 68.031 17.558 13.019 4 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp nhóm 3 94 11.555 3.317 5 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp nhóm 4 44 342 372 6 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp nhóm 5 86.994 1.108 274 7 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp từ N2-N5 155.163 30.562 16.981 8 Tỷ lệ nợ doanh nghiệp từ N2-N5 12,29% 2,10% 1,10% 9 Nợ xấu (khách hàng doanh nghiệp) 87.086 29.523 13.743 10 Tỷ lệ nợ xấu (khách hàng doanh nghiệp) 6,90% 2,03% 0,89%
Nợ nhóm 1 có xu hƣớng tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng dƣ nợ, đặc biệt lên đến 98% trong các năm 2014 và 2015.
Dƣ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 đối với doanh nghiệp giảm mạnh trong các năm 2013-2015. Cụ thể năm 2013 ở mức 155 tỷ đồng tƣơng ứng với 12,3% tổng dƣ nợ, năm 2014 giảm mạnh xuống còn 30,5 tỷ đồng tƣơng ứng 2,1% tổng dƣ nợ và đến năm 2015 là 16,9 tỷ đồng chiếm 1,1% tổng dƣ nợ.
Nợ xấu năm 2013 của Vietcombank Huế khá cao ở mức 87 tỷ đồng, chiếm 6,9% tổng dƣ nợ, năm 2014 là 29,5 tỷ đồng chiếm 2,03% và năm 2015 là 13,7 tỷ đồng chiếm 0,89%. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu chủ yếu là do các các doanh nghiệp vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, một số doanh nghiệp gặp khó khăn trong vấn đề tài chính, làm ăn thua lỗ, mất cân đối tài chính và công nợ phải thu cao nhƣng mất vốn, dẫn đến không trả nợ đƣợc cho NH. Một lý do khách quan khác là do ảnh hƣởng chung của cuộc suy thoái kinh tế dẫn đến các doanh nghiệp xây lắp bị thắt chặt đầu tƣ công, các doanh nghiệp ngành dệt may không có đầu ra, dẫn đến khả năng thanh toán giảm sút từ đó phát sinh nợ xấu.
Tỷ lệ nợ xấu trong năm 2014 giảm đi đáng kể là kết quả của việc Vietcombank Huế đã tích cực hơn trong công tác xử lý nợ xấu nhƣ thành lập Ban xử lý nợ, đẩy mạnh tiến độ bán các tài sản thế chấp để giảm nợ xấu tại Chi nhánh... Ngoài ra một số khoản nợ xấu đƣợc xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất cho vay cùng với các biện pháp trƣớc đó nhƣ đôn đốc thu hồi nợ, gặp gỡ KH để tìm ra hƣớng giải quyết tốt nhất, phát mãi TSBĐ, nhờ đó nợ xấu cuối năm 2014 có giảm mạnh so với năm 2013 (giảm đi 4,8% so với năm 2013).
Bảng 2.11: Tỷ lệ trích lập dự phòng từ 2013-2015 của Vietcombank Huế Đơn vị tính: triệu đồng STT CHỈ TIÊU 2013 2014 2015 1 Trích dự phòng rủi ro 99.203 15.270 13.589 2 Dƣ nợ doanh nghiệp 1.262.122 1.454.313 1.544.155