I. MỘT SỐ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY
2. Ảnh hưởng của cơ chế phân cấp quản lý tài chính của Bưu điện thành phố cho Công ty.
2.2. Xử lý công nợ và các quỹ.
Công nợ.
Đơn vị có trách nhiệm theo dõi, quản lý, xử lý công nợ như sau:
- Bưu điện phí ghi nợ: Hàng tháng TTDVKH thuộc BĐHN làm đầu mối đối soát,
nghi nợ và thu cước bưu điện phí khách hàng của Công ty. Sau đó TTDVKH gửi cho Công ty bản xác nhận nợ trên đó thể hiện tổng doanh thu bưu điện phí mà TTDVKH thu hộ Công ty. Đồng thời TTDVKH thực hiện công tác tính toán doanh thu mà Công ty Điện thoại Hà Nội I phải phân chia cho các đơn vị hỗ trợ và gửi cho Công ty Điện thoại Hà Nội I bảng phân chia đó để Công ty thực hiện tra doanh thu cho các đơn vị hỗ trợ. Đối với công nợ phải thu khó đòi TTDVKH cung cấp cho Công ty Điện thoại Hà Nội I để Công ty xây dựng phương án xử lý.
- Công nợ đối với các đơn vị bên ngoài: Hàng quý căn cứ vào số dư trên sổ chi tiết
công nợ phải trả người bán, kế toán tổng hợp lập bảng xác nhận công nợ phải trả cho từng người bán và gửi cho người bán để ký xác nhận.
- Công nợ nội bộ Công ty: Cán bộ công nhân viên phải làm giấy đề nghị xin tạm
ứng có đầy đủ lý do tạm ứng.
Tùy theo mục đích sử dụng mà Công ty quy định số tiền được phép tạm ứng. Cuối tháng kế toán tiền mặt căn cứ vào sổ chi tiết công nợ nội bộ TK 141 làm xác nhận nợ đối với từng cá nhân và đôn đốc quyết toán nợ.
Quản lý quỹ.
Mọi quỹ đều được tập trung tại BĐHN và BĐHN sẽ cấp vốn cho đơn vị phục vụ họat động sản xuất kinh doanh theo kế hoạch. Quỹ tiền lương được BĐHN giao theo kế hoạch để Công ty tổ chức trả lương 1 tháng 3 kì cho người lao động trên cơ sở theo dõi bình xét, phân loại theo năng xuất chất lượng và hiệu quả công tác của từng lao động. Công ty được phân bổ năm 1 lần quỹ khen thưởng. Quỹ này dùng để thưởng cuối năm hoặc cuối kì cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị trên cơ sở năng xuất lao động, thành tích công tác và mức lương cơ bản của mỗi CBCNV Công ty.