ngân sách nhà nước của huyện Đức Phổ
2.2.8.1. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả quản lý chi đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước của huyện Đức Phổ
Một là, tỷ lệ vốn đầu tư thực hiện so với vốn đầu tư được phân bổ.
Kết quả chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ được thể hiện cụ thể qua bảng 2.5 sau:
Bảng 2.6: Kết quả chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ, tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2014 - 2016
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm Phân bổ Thực hiện % thực hiện/phân bổ
2014 120,933 112,468 93,00%
2015 137,698 126,286 91,71%
2016 141,275 138,450 98,00%
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Đức Phổ Tỷ lệ vốn đầu tư thực hiện so với vốn đầu tư được phân bổ phản ánh mức độ kết quả đạt được của chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ. Biểu đồ 2.4 cho thấy tỷ lệ vốn đầu tư thực hiện so với vốn đầu tư được phân bổ không ổn định qua các năm, bình quân giai đoạn 2014 - 2016 đạt 94,24%. Điều này cho thấy rằng chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ hiện nay vẫn chưa đạt được kết quả cao, vẫn còn tình trạng kế hoạch vốn đầu tư giao trong năm bị hủy bỏ hoặc chuyển sang năm sau.
99,00% 98,00% 98,00% 97,00% 96,00% 95,00% 94,00% Tỷ lệ vốn đầu tư thực
hiện so với vốn đầu
93,00% 93,00%
tư được phân bổ 92,00% 91,71% 91,00% 90,00% 89,00% 88,00% 2014 2015 2016 Năm
Hai là, tỷ lệ vốn đầu tư thực hiện năm nay so với năm trước.
Tỷ lệ vốn đầu tư thực hiện năm nay so với năm trước phản ánh mức độ kết quả đạt được của chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ. Biểu đồ 2.5 cho thấy tỷ lệ vốn đầu tư thực hiện năm nay so với năm trước tại huyện Đức Phổ giai đoạn 2014 - 2016 liên tục giảm. Điều này cho thấy rằng chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ hiện nay có tăng nhưng tỷ lệ tăng giảm dần qua các năm. Nguyên nhân do việc thực hiện cắt giảm đầu tư công, không bố trí vốn cho các dự án khởi công mới (trừ các dự án mang tính cấp bách) theo tinh thần Nghị quyết số 11/NQ-CP của Chính phủ. 160,00% 140,00% 138,65% 120,00% 112,29% 109,63% 100,00% 80,00% Tỷ lệ vốn đầu tư T ỷ 60,00%
thực hiện năm nay so với năm trước 40,00%
20,00% 0,00%
2014 2015 2016
Năm
Hình 2.6: Biểu đồ tỷ lệ vốn đầu tư thực hiện năm nay so với năm trước tại huyện Đức Phổ, tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2014 - 2016
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Đức Phổ Ba là, giá trị TSCĐ huy động trong kỳ.
Kết quả chi đầu tư XDCB bằng vốn NSNN được thể hiện bằng giá trị TSCĐ huy động trong kỳ. Như đã nêu trên vốn đầu tư XDCB bằng NSNN tại huyện Đức Phổ trong thời gian qua đã tập trung vào đầu tư hạ tầng giao thông, hạ tầng kỹ thuật,
Bảng 2.7: Giá trị TSCĐ huy động bằng vốn NSNN tại huyện Đức Phổ, tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 20014 - 2016
Năm 2014 2015 2016
Giá trị TSCĐ huy động 153,933 124,250 123,521
Đầu tư XDCB bằng vốn NSNN
112,468 126,286 138,450
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Đức Phổ Đầu tư XDCB bằng vốn NSNN tại huyện Đức Phổ liên tục tăng trong thời gian qua (biểu đồ 2.6), nhưng giá trị khối lượng TSCĐ huy động lại giảm, từ năm 2014 giá trị TSCĐ huy động được là 153,933 tỷ đồng, năm 2015 là 124,25 tỷ đồng, đến năm 2016 giảm xuống còn 123,521 tỷ đồng. Nguyên nhân giảm là do năm 2014 một số dự án chậm tiến độ các năm trước đã hoàn thành quyết toán vốn nên giá trị khối lượng TSCĐ huy động tăng cao, đến năm 2015 và 2016 một số dự án vướng mắc trong công tác giải phóng mặt bằng, thêm vào đó là một số dự án tiến độ thi công chậm, vốn giải ngân thấp.
180 153,933 160 138,45 140 126,286 112,468 124,25 123,521 120 100 80 60 40 20 0 2014 2015 2016 Năm Giá trị TSCĐ huy động trong kỳ Đầu tư XDCB bằng vốn NSNN
Hình 2.7: Biểu đồ tình hình huy động TSCĐ trong đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ, tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2014 - 2016
Điều này chứng tỏ hiệu quả sử dụng TSCĐ hình thành do hoạt động đầu tư đem lại vẫn còn thấp, làm gia tăng thất thoát, lãng phí vốn NSNN. Nguyên nhân của tình trạng này một mặt là do trình độ của đội ngũ quản lý vận hành kết quả đầu tư còn yếu, kinh phí duy tu bảo dưỡng bố trí không đủ, không thường xuyên,… nên không khai thác, phát huy được tối đa năng lực phục vụ của các công trình đầu tư. Mặt khác do không tính toán được một cách đầy đủ và chính xác các nhu cầu đầu tư nên dẫn đến tình trạng thiết kế công trình (công suất, năng lực phục vụ…) vượt quá yêu cầu thực tế, dư thừa năng lực phục vụ gây lãng phí nguồn lực cho xã hội.
Hệ số huy động TSCĐ phản ánh mức độ kết quả đạt được của chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ. Biểu đồ 2.7 cho thấy hệ số huy động TSCĐ không ổn định qua các năm, điều này cho thấy rằng chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ hiện nay vẫn còn chưa hiệu quả, vẫn còn tình trạng thất thoát, lãng phí vốn đầu tư trong XDCB.
160 160,0% 138,45 140 136,9% 126,286 140,0% 120 112,468 120,0% 100 98,4% 100,0% lệ % Đầu tư XDCB 80 80,0% 89,2% T ỷ bằng vốn NSNN 60 60,0% Hệ số huy động TSCĐ 40 40,0% 20 20,0% 0 0,0% 2014 2015 2016 Năm
Hình 2.8: Biểu đồ hệ số huy động TSCĐ tại huyện Đức Phổ, tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2014 - 2016
sách nhà nước của huyện Đức Phổ
Tốc độ tăng trưởng kinh tế nhanh, đồng bộ trên tất cả các lĩnh vực. Trong giai đoạn 2014 – 2016, mặc dù bị tác động từ khủng hoảng và suy thoái kinh tế toàn cầu nhưng nhìn chung, công tác đầu tư XDCB của huyện Đức Phổ tiếp tục đạt được những kết quả rõ nét, đã góp phần làm chuyển đổi cơ cấu kinh tế, nâng cao chất lượng đời sống nhân dân, cụ thể:
Nông nghiệp, nông thôn phát triển khá đồng đều, toàn diện. Tái cơ cấu ngành nông nghiệp và thực hiện Chương trình mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn mới từng bước đi vào chiều sâu. Tốc độ tăng trưởng nông, lâm, thủy sản bình quân đạt 1,85%; giá trị sản xuất trên 1 ha đất nông nghiệp đạt 65 triệu đồng; sản lượng lương thực đạt 56.860 tấn; tỷ trọng chăn nuôi trong cơ cấu nông nghiệp chiếm 26%; độ che phủ rừng đạt trên 39%; sản lượng thủy sản đạt trên 63 ngàn tấn. Dự án nạo vét, thông luồng kết hợp tận thu cát nhiễm mặn để xuất khẩu tại cửa biển Mỹ Á và Sa Huỳnh bước đầu phát huy hiệu quả.
Công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp có bước phát triển khá. Giá trị sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp tăng bình quân hàng năm 20,83%. Các ngành nghề tiểu thủ công nghiệp như chế biến hải sản, làm chổi đót, mộc dân dụng,… từng bước được khôi phục, phát triển.
Các loại hình dịch vụ phát triển nhanh, cơ bản đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng xã hội. Giá trị dịch vụ tăng bình quân hàng năm 23,78%. Tổng mức bán lẻ hàng hóa và doanh thu dịch vụ tăng 32,18%. Các loại hình dịch vụ thương mại phát triển khá. Chợ Đức Phổ đã được đầu tư xây dựng mới, nhiều chợ nông thôn và các điểm kinh doanh dịch vụ được đầu tư nâng cấp và mở rộng. Dịch vu viễn thông, ngân hàng, tài chính, vận tải, ẩm thực, thể dục, thể thao, vui chơi, giải trí phát triển nhanh.
Kết cấu hạ tầng KTXH được tăng cường đáng kể, tạo tiền đề cho các bước phát triển tiếp theo. Hệ thống giao thông, thủy lợi, cảng biển, điện, bưu chính viễn thông, các cơ sở giáo dục, y tế, văn hóa, phát thanh – truyền hình,… đã được xây mới hoặc đầu tư cải tạo, nâng cấp, mở rộng. Tổng vốn đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng từ năm 2011 – 2015 đạt 10.539 tỷ. Kết cấu hạ tầng KTXH trên địa bàn huyện
có bước phát triển đáng kể, góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất, kinh doanh và cải thiện đời sống nhân dân.
Giá trị sản xuất bình quân đầu người đạt 50 triệu đồng, bình quân giai đoạn 2011-2015 tăng 18,2%.
Tuy nhiên, kinh tế tăng trưởng thiếu bền vững, huy động các nguồn lực đầu tư phát triển còn hạn chế, tiến độ xây dựng nông thôn mới, xây dựng và phát triển đô thị còn chậm, kết cấu hạ tầng KTXH nói chung và hạ tầng đô thị còn thiếu, thiếu đồng bộ. Điều này cho thấy hiệu quả quản lý chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ chưa cao.
Thứ nhất là, các chỉ tiêu định lượng:
Một là, tỷlệvốn đầu tư được quyết toán so với dựtoán.
Tình hình quyết toán vốn đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ được thể hiện cụ thể qua bảng 2.7 sau:
Bảng 2.8: Tình hình quyết toán vốn đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ, tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2014 - 2016
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm Dự toán Quyết toán % Quyết toán/Dự toán
2014 162,469 153,933 94,75%
2015 132,922 124,250 93,48%
2016 129,758 123,521 95,19%
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Đức Phổ
Tỷ lệ vốn đầu tư được quyết toán so với dự toán xây dựng công trình được phê duyệt là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ. Biểu đồ 2.8 cho thấy tỷ lệ vốn đầu tư được quyết toán so với dự toán không ổn định qua các năm, bình quân đạt 94,45%. Điều này cho thấy rằng quản lý chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ hiện nay vẫn chưa hiệu quả.
95,50% 95,19% 95,00% 94,75% 94,50% 94,00% Tỷ lệ vốn đầu tư
được quyết toán so với dự toán 93,50% 93,48% 93,00% 92,50% 2014 2015 2016 Năm
Hình 2.9: Biểu đồ tỷ lệ vốn đầu tư được quyết toán so với dự toán tại huyện Đức Phổ, tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2014 - 2016
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Đức Phổ Hai là, tỷlệvốn đầu tư tiết kiệm được so với dựtoán.
Tỷ lệ vốn đầu tư tiết kiệm được so với dự toán thể hiện hiệu quả quản lý chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ. Biểu đồ 2.9 cho thấy tỷ lệ vốn đầu tư tiết kiệm được so với dự toán tại huyện Đức Phổ giai đoạn 2014 - 2016 bình quân đạt 5,53%, chưa đạt yêu cầu theo sự chỉ đạo của Chính phủ là tiết kiệm 10% trên tổng mức đầu tư. Điều này cho thấy quản lý chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ hiệu quả vẫn chưa cao.
7,00% 6,52% 6,00% 5,00% 5,25% 4,81% 4,00% Tỷ lệ vốn đầu tư
3,00% tiết kiệm được
so với dự toán 2,00% 1,00% 0,00% 2014 2015 2016 Năm
Ba là, tỷlệnợ đọng XDCB nămnay so với năm trước.
Tỷ lệ nợ đọng XDCB năm nay so với năm trước đánh giá mức độ đạt được của hiệu quả quản lý chi đầu tư XDCB từ NSNN tại huyện Đức Phổ. Biểu đồ 2.10 cho thấy khối lượng nợ đọng XDCB giảm, tuy nhiên tỷ lệ nợ đọng XDCB năm nay so với năm trước giảm không đồng đều, tỷ lệ nợ đọng XDCB bình quân hàng năm giảm 18,75%. Điều này cho thấy huyện Đức Phổ có ưu tiên bố trí vốn để thanh toán nợ đọng XDCB của các công trình đã hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng.
88,00% 86,00% 86,26% 84,00% 82,00% 81,95% 80,00% Tỷ lệ nợ đọng 78,00% năm nay so 76,00% 75,54%
với năm trước
74,00% 72,00% 70,00%
2014 2015 2016
Năm
Hình 2.11: Biểu đồ tỷ lệ nợ đọng XDCB năm nay so với năm trước tại huyện Đức Phổ, tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2014 - 2016
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Đức Phổ