7. Kết cấu của Luận văn
2.2. Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại PvcomBank Quy Nhơn
PVCOMBANK QUY NHƠN
2.2.1. Tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ tại PVcomBank Quy Nhơn
Nguồn: Phòng Tổ chức Hành chính PVcomBank Quy Nhơn
Sơ đồ 2.2. Tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ tại PVcomBank Quy Nhơn
Chú thích:
Thứ tự quy trình Quan hệ chức năng
Hoạt động của hệ thống KSNB là một phần không tách rời các hoạt động hàng ngày của PVcomBank Quy Nhơn. Để đảm bảo tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống KSNB tại PVcomBank Quy Nhơn, Ban lãnh đạo PVcomBank Quy Nhơn đã thiết kế và vận hành hệ thống KSNB được xây dựng, tuân thủ theo các nguyên tắc cơ bản: tính hiệu lực, tính đầy đủ và toàn diện, tính hợp lý, tính thận trọng, tính kịp thời, tính hiệu quả.
Ủy ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng trong các hướng dẫn đã Hội Đồng Quản Trị
Tổng Giám Đốc
Giám Đốc Các Chi Nhánh
Ban Kiểm Soát
Phòng Kiểm Tra Nội Bộ
Kiểm Tra Nội Bộ Chi Nhánh
Phòng Kiểm Toán Nội Bộ
nêu ra sự cần thiết các ngân hàng có/hoặc buộc có hệ thống KSNB hiện tại phù hợp đối với tính chất và quy mô hoạt động của họ. Bên cạnh đó, cơ sở pháp lý của hệ thống KSNB của PVcomBank Quy Nhơn là Luật các Tổ chức tín dụng (năm 2010), Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định về hệ thống KSNB và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, có hiệu lực từ ngày 12/02/2012.
PVcomBank Quy Nhơn áp dụng khung thống nhất về KSNB theo Ủy Ban Tổ Chức Tài Trợ (COSO) để đánh giá hệ thống KSNB của mình trong những năm qua. Nội dung đánh giá hệ thống KSNB tại PVcomBank Quy Nhơn được tiến hành đối với 5 thành phần chính: Môi trường kiểm soát; Đánh giá rủi ro; Giám sát; Các hoạt động kiểm soát; Thông tin và truyền thông.