7. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
2.3.2. Hạn chế trong kiểm soát chi đầu tư
Bên cạnh những mặt đã đạt được, công tác quản lý và kiểm soát chi đầu tư XDCB tại Ban Quản lý dự án huyện Phù Mỹ, tỉnh Bình Định cũng không tránh khỏi những hạn chế, cụ thể là:
* Về công tác lập định mức, dự toán chi đầu tư xây dựng: Công tác lập
định mức, dự toán chi đầu tư xây dựng hiện vẫn chưa sát với thực tế. Việc lập dự toán còn phụ thuộc quá nhiều vào các Công ty tư vấn.
* Về công tác thu thập, kiểm tra, đối chiếu chứng từ thanh toán:
- Việc thu thập chứng từ vẫn còn diễn ra chậm, làm ảnh hưởng đến công tác quyết toán vốn đầu tư. Tình trạng thất thoát chứng từ vẫn còn xảy ra thường xuyên.
- Việc kiểm tra chứng từ thanh toán của cán bộ kiểm soát đôi khi còn thực hiện qua loa, chưa đối chiếu với các chứng từ có liên quan. Chẳng hạn như các mẫu chứng từ ghi chép không đúng mẫu hoặc đúng mẫu nhưng ghi chép không đúng quy định, ghi thiếu các yếu tố trên mẫu chứng từ, thiếu chữ ký của các cá nhân có liên quan. Việc phê duyệt chứng từ chưa chặt chẽ, chưa thực hiện đúng theo quy trình. Nội dung chi ghi trên chứng từ không đúng nguồn sử dụng kinh phí ngân sách, không đánh số liên tục trong năm mà đánh theo tháng…
- Công tác triển khai thủ tục đầu tư còn chậm so với yêu cầu thực tế; vẫn còn tình trạng mùa nắng làm thủ tục đầu tư, mùa mưa thi công nên tiến độ, chất lượng công trình không đảm bảo
* Về lập và trình bày báo cáo: Thực hiện lập và trình bày báo cáo tài chính (BCTC), báo cáo quyết toán còn chưa đầy đủ, kịp thời và chính xác. Điều này đã ảnh hưởng nhiều đến việc phân tích tình hình thực hiện thu, chi ngân sách để làm cơ sở lập dự toán ngân sách
* Về thanh toán cho các nhà thầu/công ty tư vấn:
- Vẫn còn xảy ra tình trạng chậm thanh toán cho các nhà thầu/ công ty tư vấn. Một số cán bộ thanh toán vẫn còn gây khó dễ khi thanh toán.
- Số tiền thanh toán đôi khi chưa đúng với chi phí thực tế phát sinh, vẫn còn xảy ra tình trạng chi vượt quá dự toán cho phép
- Hồ sơ thanh toán vẫn xảy ra trường hợp thiếu chứng từ nhưng vẫn cho thanh toán như: Biên bản nghiệm thu khối lượng tại hiện trường thiếu chữ ký các thành phần tham dự; Biên bản xác nhận khối lượng hoàn thành Công ty lập sai mẫu theo quy định. Vì cuối năm, số lượng vốn cấp phát rất lớn nên áp lực công tác giải ngân dẫn đến việc thiếu soát trên.
* Về công tác phân tích, đánh giá chi đầu tư xây dựng: Công tác báo cáo giám sát đầu tư chưa được kịp thời và thường xuyên theo các văn bản quy
định về báo cáo như: Báo cáo thường xuyên định kỳ tháng, quý, năm; chất lượng các báo cáo chưa đạt yêu cầu, đặc biệt là báo cáo giám sát đánh giá đầu tư chất lượng chưa cao, việc thi công chậm tiến độ khi báo cáo chỉ biện hộ các lý do như thời tiết, các nguyên nhân khách quan.
- Về công tác giám sát chi đầu tư xây dựng: Công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát về quản lý vốn đầu tư XDCB chưa phát huy được hiệu quả; thiếu hệ thống thông tin phục vụ công tác quản lý, giám sát vốn đầu tư chung cho toàn tỉnh