7. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1. Về phía cơ quan lập pháp
Mặc dù những năm qua, Việt Nam đã rất chú ý xây dựng và từng bước hoàn thiện các văn bản pháp lý về hoạt động ngân hàng, nhưng nhìn tổng thể có thể thấy hệ thống văn bản pháp luật chưa đồng bộ và chưa hoàn thiện. Mặt khác, hiệu lực thực thi của các văn bản pháp luật này chưa cao. Điều này đã và đang gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng. Do đó, Nhà nước cần có những biện pháp cụ thể nhằm tạo hành lang pháp lý thông thoáng, phù hợp với cơ chế thị trường, đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của cả ngân hàng và khách hàng.
Hoạt động của các tổ chức tín dụng phải tuân thủ quá nhiều quy định của những ngành khác, bởi nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến hầu hết các lĩnh vực, ngành nghề. Trong khi đó, hệ thống pháp luật còn chồng chéo, mâu thuẫn và chậm được hướng dẫn cụ thể,… Những vướng mắc về mặt pháp lý nhiều nhất hiện nay là giao dịch bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm và vấn đề tố tụng. Hầu hết các ngân hàng đều xem tài sản đảm bảo là yếu tố rất quan trọng trong việc cấp tín dụng nhưng các quy định về vấn đề này liên quan đến nhiều ngành và quy định của ngành này lại bị quy định của ngành khác, cơ quan khác hạn chế đã gây khó khăn cho các ngân hàng trong quá trình hoạt động. Do đó, Nhà nước cần xem xét điều chỉnh và bổ sung những vấn đề có liên quan đến tài sản đảm bảo nhằm thống nhất trong cách xử lý giữa các ngành và
giảm bớt các thủ tục pháp lý phức tạp.
3.3.2. Về phía Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1. Ban hành các Thông tư hướng dẫn trong lĩnh vực hoạt động tín dụng.
Hiện nay hệ thống pháp lý dành cho hoạt động tín dụng đã được ban hành tương đối đầy đủ, song chúng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu của các NHTM trong quá trình hoạt động cho vay. Vì vậy NHNN cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo môi trường pháp lý lành mạnh để các ngân hàng hoạt động hiệu quả, đúng pháp luật. Những nội dung cần hoàn thiện như sau:
+ Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các NHTM, quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các NHTM về việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt các thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho các NHTM.
+ Ban hành văn bản yêu cầu các ngân hàng thương mại phải có nghĩa vụ trong việc cung cấp thông tin tín dụng (tình hình dư nợ, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp…) cho NHNN.
+ Nghiên cứu, ban hành các quy định cụ thể để các NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời các công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn và các công cụ tài chính phái sinh khác. Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn các nghiệp vụ trên để giúp các NHTM vừa đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa và phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng.
+ NHNN quy định trách nhiệm Hội đồng quản trị và Ban điều hành ngân hàng trong việc đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả để các ngân hàng không vì chạy theo lợi nhuận mà chấp nhận rủi ro.
rộng trong mọi lĩnh vực, kể cả lĩnh vục tài chính ngân hàng. Theo đó việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong quản lý – kinh doanh là một xu thế tất yếu. Việc vận dụng các hiệp ước Basel trong hoạt động quản trị ngân hàng là vấn đề hết sức ý nghĩa và cần thiết đối với hệ thống ngân hàng nước ta. Vì khi chúng ta tuân thủ các quy định quốc tế, hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam sẽ ngày càng lành mạnh hơn, khả năng cạnh tranh của các ngân hàng sẽ ngày càng được nâng cao và tính an toàn hoạt động cũng ngày càng đảm bảo hơn. Do đó, Nhà nước cần có văn bản hướng dẫn cụ thể lộ trình áp dụng Basel trên cơ sở xem xét các điều kiện, tiềm lực của Việt Nam và trên cơ sở tham khảo kinh nghiệm của các nước đã triển khai.
+ Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 và Thông tư 44/2011/TT-NHNN đều có những quy định về việc xây dựng hệ thống KSNB. Tuy nhiên, những quy định này còn chung chung nên Nhà nước cần có văn bản hướng dẫn nhằm giúp các NHTM thiết kế một hệ thống KSNB thật sự hiệu quả, đảm bảo yêu cầu an toàn trong hoạt động, tính trung thực và hợp lý, đầy đủ và kịp thời của hệ thống thông tin, đảm bảo tuân thủ pháp luật và các quy định nội bộ của NHTM.
+ NHNN cần rà soát các văn bản có liên quan đến lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt là đối với hoạt động tín dụng, nhanh chóng hoàn thiện thống nhất và đồng bộ. Yêu cầu báo cáo tài chính của các doanh nghiệp phải bắt buộc được kiểm toán nhằm giúp ngân hàng xác định tính trung thực và hợp lý của các số liệu trên báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng. Ngoài ra, NHNN cần có những biện pháp hữu hiệu trong việc buộc các NHTM thi hành đúng các quy chế đã ban hành, xử lý nghiêm túc và kịp thời các sai phạm.
3.3.2.2. Hoàn thiện và minh bạch hệ thống thông tin
Chất lượng thông tin tín dụng là một yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn nhưng hiện nay các chi nhánh NHTM gặp rất
nhiều khó khăn trong việc thu thập thông tin từ khách hàng. Bên cạnh đó, một số các mô hình tài chính đòi hỏi bề dày về cơ sở dữ liệu trong khi hệ thống lưu trữ thông tin của Việt Nam còn kém và thậm chí là không có hệ thống lọc thông tin. Do đó, việc tạo lập kênh thông tin đáng tin cậy cho các NHTM trở nên vô cùng cần thiết và quan trọng.
Vì NHNN thiếu khung hướng dẫn về xếp hạng tín dụng nên mỗi NHTM có những tiêu chí xếp hạng tín dụng riêng biệt dẫn đến tình trạng cùng một khách hàng nhưng lại được xếp ở các mức độ khác nhau. Do đó, NHNN cần hướng dẫn việc xây dựng các chỉ tiêu trong xếp hạng tín dụng nội bộ, cần có chuyên gia nghiên cứu về lĩnh vực này nhằm đảm bảo các chỉ tiêu được xây dựng phù hợp với tình hình nước ta. Bên cạnh đó, NHNN cần có chính sách phát triển các đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm cơ sở tham chiếu trong công tác xếp hạng tín dụng.
NHNN cần xây dựng kho dữ liệu của doanh nghiệp đầy đủ và có tính cập nhật cao. Bên cạnh việc thu thập thông tin về dư nợ, cần mở rộng thu thập các thông tin khác như: thông tin về thẻ tín dụng, thông tin tài chính doanh nghiệp, thông tin lãnh đạo doanh nghiệp, thông tin về doanh nghiệp FDI và dự án đầu tư,… Bên cạnh đó, các thông tin về vi phạm pháp luật thuế, doanh nghiệp giải thể, phá sản,... từ các tổ chức khác như Tổng cục Thống kê, Hải quan và các cơ quan thuế cũng được CIC thu thập để bổ sung vào kho dữ liệu. Ngoài ra, NHNN tiến hành tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có hữu ích cao hơn theo hướng dựa trên cơ sở hợp tác, thực hiện kết nối kho thông tin dữ liệu giữa các ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ và sự chính xác của kho dữ liệu, tiến hành đánh giá và dự báo về ngành làm nền tảng trong phân tích và thẩm định tín dụng. Đồng thời, cần thiết lập mối quan hệ với các tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin trên thế giới để có thể khai thác, mua thông tin khi cần thiết nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin từ các chi nhánh.
Tăng cường biện pháp mạnh về xử phạt hành chính trong lĩnh vực ngân hàng đối với các tổ chức, cá nhân không chấp hành đúng quy định cung cấp và khai thác sử dụng thông tin. Bên cạnh đó, cần khen thưởng, khuyến khích các chủ thể tham gia cung cấp và báo cáo thông tin tín dụng, kết hợp hài hoà phương thức bắt buộc với giảm mức thu dịch vụ nhằm nâng cao chất lượng thông tin và đáp ứng tốt mục tiêu chia sẻ thông tin tín dụng giữa các NHTM.
3.3.2.3. Tăng cường công tác thanh tra, giám sát và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại.
Hiện nay công tác thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN chủ yếu là kiểm tra tính tuân thủ pháp luật trong hoạt động ngân hàng và đánh giá sự an toàn của NHTM. Vấn đề đánh giá rủi ro và đánh giá tính hữu hiệu hệ thống KSNB của NHTM thì thanh tra NHNN chưa thực hiện một cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực hiện việc đánh giá này đồng thời chưa thực sự đánh giá toàn diện. Do đó, NHNN cần tăng cường công tác thanh tra, giám sát và đánh giá hệ thống KSNB tại các NHTM.
Bên cạnh việc ban hành các văn bản hướng dẫn mới một cách phù hợp, NHNH cần thanh tra, giám sát quá trình thực hiện các văn bản này. Cần xây dựng chương trình thanh tra, giám sát chi tiết và khoa học, đảm bảo chương trình được tiến hành đúng kế hoạch tránh việc giám sát chỉ mang tính hình thức.
Nâng cao chất lượng của đội ngũ thanh tra ngân hàng về năng lực chuyên môn và phẩm chất đạo đức. Những cán bộ này cần được đào tạo, cập nhật kiến thức thường xuyên nhằm đưa ra các đánh giá đúng đắn, khách quan và có những đóng góp ý kiến hữu ích cho các NHTM. Có sự luân chuyển cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh ngân hàng để tránh tình trạng một cán bộ tham gia giám sát một NHTM trong nhiều năm.
3.3.3. Về phía Hội sở
Mặc dù ngân hàng luôn xem mục tiêu tăng trưởng tín dụng là hàng đầu, nhưng bên cạnh đó phải luôn luôn tuân thủ nguyên tắc kinh doanh ngân hàng, tuân thủ pháp luật và đề phòng rủi ro. Hội đồng quản trị và Ban điều hành của SeABank cần phải nâng cao hơn nữa nhận thức về tầm quan trọng của hệ thống KSNB, kiểm toán nội bộ đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng bằng các biện pháp đầu tư thích đáng cho KSNB, kiểm toán nội bộ, luôn đặt mục tiêu chất lượng, hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán trong việc ngăn ngừa gian lận, sai sót, giảm thiểu rủi ro ngân hàng lên hàng đầu.
3.3.3.1. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp
- Mặc dù chính sách tín dụng của các chi nhánh đều do Hội sở quy định. Tuy nhiên khi xây dựng, tùy thuộc vào điều kiện của từng chi nhánh để có thể xây dựng được chính sách tín dụng phù hợp hơn.
- Đảm bảo phục vụ cho mục tiêu kinh doanh của ngân hàng nhằm mang lại hiệu quả trong kinh doanh thông qua việc tăng trưởng nguồn vốn, tăng trưởng tín dụng một cách bền vững, phòng ngừa hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro trong hoạt động tín dụng.
- Đảm bảo khả thi, thông thoáng, dễ hiểu, dễ thực hiện, bao quát tất cả các lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh và dịch vụ.
- Đa dạng hoá các phương thức cho vay, đối tượng đầu tư, sản phẩm tín dụng theo xu thế phát triển chung và xu thế cạnh tranh không ngừng. Từng bước mở rộng dịch vụ thấu chi trên tài khoản, cho vay tiêu dùng thông qua nghiệp vụ thẻ tín dụng, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế từng giai đoạn. Khi mở rộng tín dụng cũng cần phải chú ý đến việc quản lý, phòng ngừa rủi ro tín dụng.
- Gắn tín dụng dài hạn với tín dụng ngắn hạn, gắn đầu tư tín dụng với việc thu hút các nguồn vốn trong thanh toán của các doanh nghiệp, tiền gửi
của cá nhân.
- Đưa ra những quy định cụ thể về quyền và trách nhiệm của khách hàng, của ngân hàng và của những người có liên quan đến việc cho vay.
3.3.3.2. Xây dựng chính sách nguồn nhân lực
Một trong những đặc thù của ngành ngân hàng là các sản phẩm có tính vô hình, nên công nghệ và con người là những yếu tố rất quan trọng. Do vậy, để nâng cao năng lực cạnh tranh, SeABank cần phải tập trung vào yếu tố con người, cụ thể là: xây dựng và phát triển một đội ngũ nhân sự đủ lớn mạnh về chất và lượng, xác định trách nhiệm và gắn chặt quyền lợi với trách nhiệm của từng cán bộ, giao quyền chủ động và quyết định cho nhân viên, kích thích tinh thần sáng tạo, phát triển ý tưởng, đề cao tinh thần hợp tác và làm việc theo nhóm nhằm tăng khả năng chia sẻ tri thức và nâng cao chất lượng công việc. Muốn làm được điều này thì cần phải có các chính sách đảm bảo và khuyến khích nhân viên để tạo sự gắn bó của họ với tổ chức. Cụ thể:
- Chính sách tuyển dụng phải công khai, rõ ràng, công bằng.
- Chính sách đào tạo, huấn luyện: Thường xuyên tăng cường công tác đào tạo cho nhân viên tín dụng, thông qua các loại hình đào tạo từ cơ bản đến nâng cao; cung cấp đầy đủ các văn bản, quy định, quy trình tín dụng để nhân viên được trang bị đầy đủ kiến thức khi làm việc. Mặc khác, nên tổ chức các cuộc họp hoặc những buổi thảo luận về các vấn đề liên quan tín dụng nhằm rút kinh nghiệm.
- Chính sách về tiền lương, thưởng: Cần phải đề ra chính sách về tiền lương, thưởng hợp lý, công khai. Hàng kỳ khi xếp loại A, B, C cho nhân viên tín dụng, nhà quản lý cần phải dựa vào hiệu quả công việc của họ, không nên dựa vào mối quan hệ cá nhân khác để xem xét. Có như vậy thì mới có thể khuyến khích nhân viên làm việc hiệu quả hơn.
công việc.
3.3.3.3. Nâng cao chất lượng, hiệu quả của bộ phận kiểm toán nội bộ trong ngân hàng
Hiện nay bộ phận kiểm toán nội bộ của SeABank trực thuộc Ban kiểm soát của ngân hàng. Chức năng của hai bộ phận KSNB, kiểm toán nội bộ vẫn bị các nhân viên, thậm chí nhà quản lý hiểu nhầm. Do đó cần phải phân biệt rõ chức năng của hai bộ phận này trong ngân hàng.
- Bộ phận KSNB: Có trách nhiệm thực hiện kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định của pháp luật, các quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của ngân hàng, giúp Ban tổng giám đốc thực hiện việc tự kiểm tra để tổng hợp, rà soát, đánh giá tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm phát hiện, ngăn ngừa và kịp thời kiến nghị xử lý tồn tại trong mọi hoạt động nghiệp vụ.
- Bộ phận kiểm toán nội bộ: Có trách nhiệm thực hiện đánh giá một cách độc lập hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ; rà soát, đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ; tính đầy đủ, kịp thời, trung thực và mức độ chính xác của hệ thống hạch toán kế toán và các báo cáo tài chính; cơ chế, quy định, quy trình quản trị, điều hành, tác nghiệp của ngân hàng; các biện pháp đảm bảo an toàn tài sản; đánh giá tính kinh tế và hiệu quả các các hoạt động, tính kinh tế và hiệu quả của việc sử dụng các nguồn lực, qua đó xác định mức độ phù hợp giữa kết quả đạt được và mục tiêu đề ra; kiểm tra, đánh giá công tác kiểm soát nội bộ của bộ phận KSNB.
Để có thể nâng cao chất lượng, hiệu quả của bộ phận kiểm toán nội bộ trong ngân hàng, cần có lộ trình và thực hiện theo các hướng sau: