7. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
2.2.2. Đánh giá rủi ro
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong môi trường kinh doanh có nhiều biến động như hiện nay. Do đó, các chi nhánh của SeABank cũng quan tâm nhiều hơn đến hoạt động nhận dạng và phân tích rủi ro và điều kiện tiên quyết để đánh giá rủi ro là thiết lập mục tiêu.
Tại chi nhánh Bình Định, các mục tiêu được thiết lập cụ thể trong từng thời kỳ và cho từng bộ phận. Điều này giúp chi nhánh có những định hướng và chính sách đúng đắn trong việc đạt được các mục tiêu, đồng thời có thể nhận dạng những rủi ro có liên quan đến hoạt động của ngân hàng.
Việc nhận dạng và đánh giá rủi ro hiện nay tại chi nhánh Bình Định chưa được thực hiện một cách thường xuyên và hiệu quả. Chi nhánh vẫn còn quan điểm sai lầm là quản trị rủi ro chỉ là sân sau, không đóng góp vào kết quả kinh doanh nên không đầu tư tương xứng.
Hiện nay chi nhánh chưa có phòng quản lý rủi ro mà thay vào đó cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp phụ trách. Do vậy chưa phân tích một cách hiệu quả sự ảnh hưởng của những biến động bên ngoài như: rủi ro thay đổi lãi suất, tỷ giá, sự biến động giá cả trên thị trường, sự thay đổi chính sách của chính phủ,…Vì chưa nhận dạng đầy đủ rủi ro nên chi nhánh chưa có những phản ứng kịp thời đối với các rủi ro đó. Chi nhánh chưa thực hiện tốt việc quy định hạn mức rủi ro cụ thể đối với từng cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện giao dịch. Hạn mức rủi ro sẽ giúp cán bộ ngân hàng nâng cao ý thức nhân viên trong việc tuân thủ các quy trình, quy định của ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro, đồng thời giúp họ tránh những giao dịch vượt quá hạn mức quy định đó.
Hiện tại, nhân viên tín dụng của SeABank Bình Định đang tiến hành phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng từ phía khách hàng theo phương pháp cho điểm tín dụng, cụ thể như sau:
Bảng 2.4: Định mức về các chỉ tiêu đủ điều kiện cấp tín dụng tại SeABank Bình Định
STT Chỉ tiêu Định mức
1 Lợị nhuận kỳ báo cáo thuế gần nhất >0 2 Vốn lưu động ròng đối với cho vay theo
hạn mức tín dụng
>5% tổng nhu cầu VLĐ
3 Vốn tự có của khách hàng >=15% tổng giá trị phương án kinh doanh 4 Tổng nợ vay/Tổng tài sản tối đa >=90%
5 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản >0 6 Hệ số thanh toán hiện hành >=0,5
7 Hệ số thanh toán nhanh >=0,2
8 Vốn chủ sở hữu >0
(Nguồn: Tài liệu nội bộ của SeABank)
Ngoài ra, để cụ thể hơn về công tác đánh giá rủi ro khách hàng, ngân hàng đã đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của SeABank bắt đầu được áp dụng trên toàn hệ thống từ năm 2014, hiện tại hệ thống đang áp dụng chấm điểm cho toàn bộ khách hàng doanh nghiệp. Định kỳ 03 tháng sẽ tiến hành đánh giá một lần cho toàn bộ khách hàng đang có quan hệ tín dụng.
Để thực hiện xếp hạng, SeABank dựa trên một số nguồn thông tin sau để tiến hành xếp hạng khách hàng như:
- Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp và người đại diện pháp luật của doanh nghiệp.
- Các chỉ tiêu tổng hợp liên quan đến hoạt động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.
- Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với SeABank và các tổ chức tín dụng khác trong quá khứ và hiện tại.
- Các nhân tố khác như: môi trường nội bộ, môi trường bên ngoài, xu hướng phát triển của khách hàng ... có ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả hoạt động của khách hàng.
Trên cơ sở chuyên viên quản lý khách hàng thu thập thông tin định tính, định lượng; so sánh với những tiêu chuẩn đã được xây dựng phù hợp
theo từng yêu cầu để cho điểm theo từng thang tiêu chí định sẵn. Quá trình này phần nào chịu ảnh hưởng của nhân tố chủ quan, do vậy đòi hỏi người tín dụng phải có kiến thức, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp.
Bảng 2.5. Phân loại nợ của khách hàng theo kết quả Xếp hạng tín dụng
Xếp hạng Tổng điểm Nhóm nợ Ý nghĩa AAA Từ trên 90 đến 100 Nợ đủ tiêu chuẩn
Đây là Khách hàng đặc biệt tốt, có tiềm lực tài chính mạnh và hiệu quả cao trong kinh doanh, có khả năng trả nợ gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn được xếp hạng với mức tín nhiệm cao nhất.
AA Từ trên 80 đến 90
Nợ đủ tiêu chuẩn
Đây là khách hàng rất tốt, có khả năng thu hồi nợ gốc, lãi đúng hạn, đầy đủ.
A Từ trên 73 đến 80
Nợ đủ tiêu chuẩn
Đây là khách hàng tốt, có thể chịu tác động của yếu tố bên ngoài ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh nhưng khả năng trả nợ gốc, lãi vẫn được đánh giá tốt.
BBB Từ trên 70
đến 73 Nợ cần chú ý
Đây là khác hàng tương đối tốt, có khả năng thu hồi nợ gốc, lãi những khả năng trả nợ có thể bị suy giảm do ảnh hưởng của các yếu tố bên ngoài.
BB Từ trên 63
đến 70 Nợ cần chú ý
Khách hàng này ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng từ hạng B đến hạng D. Tuy nhiên khác hhangf đang phải đối mặt với các rủi ro tiềm ẩn
từ bên ngoài hoặc các bất lợi khác về điều kiện kinh doanh, tài chính mà các ảnh hưởng này có thể dẫn đến sự suy giảm về khả năng trả nợ của khách hàng. B Từ trên 60 đến 63 Nợ dưới tiêu chuẩn Khách hàng là hạng B là khách hàng cần chú ý và có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn so với khách hàng hạng BB tuy nhiên hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả nợ vay. Các điều kiện kinh doanh tài chính…nhiều khr năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
CCC Từ trên 56 đến 60
Nợ dưới tiêu chuẩn
Đây là khách hàng yếu, hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi các điều kiện kinh doanh, tài chính, kinh tế. Dư nợ vay của khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc, lãi.
CC Từ trên 53 đến 56
Nợ dưới tiêu chuẩn
Đây là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực hiện đúng các cam kết về trả nợ. Dư nợ vay của khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc, lãi.
đến 53 thua lỗ ít có khả năng khôi phục. Dư nợ của khách hàng thuộc loại khó thu hồi, không có khả năng thu hồi, mất vốn.
D Từ trên 20 đến 44
Nợ có khả năng mất
vốn
Đây là khách hàng đặc biệt yếu kém, kinh doanh thu lỗ không còn khả năng khôi phục. Dư nợ vay của khách hàng thuộc loại không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của SeABank )
Kết quả xếp hạng tín dụng xét duyệt giúp công tác xét duyệt cho vay được nhánh chóng, chính xác. Xếp hạng tín dụng khách hàng sẽ là căn cứ để SeABank áp dụng các chính sách ưu đãi tương ứng, khách hàng nào có kết quả xếp hạng cao sẽ được chính sách ưu đãi về lãi suất, phí tốt hơn các khách hàng có kết quả xếp hạng thấp.
Mặc dù SeABank đã áp dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ cho tất cả khách hàng là tổ chức kinh tế vay vốn và phương pháp xếp hạng này được kết hợp bởi đánh giá định tính và định lượng. Tuy nhiên, việc đánh giá định tính vẫn mang tính chủ quan của chuyên viên quan hệ khách hàng, ngoài ra việc cập nhật số liệu định lượng vẫn chưa được cập nhật theo số liệu mới nhất (theo quý) và chưa ai kiểm chứng độ tin cậy số liệu này. Vì vậy phương pháp này vẫn chưa là công cụ chính giúp ích được nhiều cho việc đo lường, phân loại rủi ro từ đó đưa ra các quyết định phê duyệt tín dụng.