8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
2.2.2. Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đầu tư
Nguồn vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước thường được lựa chọn như một sự ưu tiên trong việc xây dựng phương án về vốn cho hoạt động đầu tư của các doanh nghiệp, và NHPT Việt Nam – Chi nhánh Bình Định được coi là một kênh cung ứng
vốn lớn và quan trọng đối với các doanh nghiệp đóng trên địa bàn tỉnh Bình Định. Giai đoạn từ năm 2014 - 2016, NHPT Việt Nam – Chi nhánh Bình Định hoạt động cho vay đầu tư với lãi suất tín dụng đầu tư của Nhà nước và cho vay đầu tư với lãi suất thỏa thuận.
Tính đến thời điểm nghiên cứu 31/12/2016, có 9 dự án còn quan hệ tín dụng với NHPT – Chi nhánh Bình Định, trong đó: 2 dự án tàu đánh bắt xa bờ, 1 dự án kiên cố hóa kênh mương và giao thông nông thôn, 1 dự án xây dựng cơ sở hạ tầng khu công nghiệp, 2 dự án thủy điện.
Bảng 2.6: Tình hình hoạt động tín dụng đầu tư của Nhà nước tại NHPT Việt Nam - Chi nhánh Bình Định
Đvt: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch 15/14 Chênh lệch 16/15
+/- % +/- %
1 Doanh số cho vay 131.522 205.000 0 + 73.478 + 55,87 - 205.000 - 100 2 Thu nợ 258.379 193.940 227.437 - 64.439 - 24,94 + 33.497 + 17,27 3 Thu lãi 27.488 27.969 15.728 + 481 + 1,75 - 11.968 - 42,79 4 Dư nợ 639.820 650.880 423.502 + 11.060 + 1,73 - 227.378 - 34,93 5 Nợ quá hạn 14.773 14.009 14.002 - 764 - 5,17 - 7 - 0,04 6 Lãi treo 11.106 14.603 23.786 + 3.497 + 31,48 + 9.183 + 62,88 7 Tỷ lệ nợ quá hạn (=5/4*100) 2,3 2,15 3,31 - 0,15 - 6,52 + 1,16 + 53,95
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã đưa ra nền kinh tế. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô của ngân hàng, đồng thời cũng phản ánh quy mô tăng trưởng của nền kinh tế. Nhìn vào bảng 2.6 trên ta thấy: doanh số cho vay năm 2015 đạt 205.000 triệu đồng, tăng 73.478 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 55,87% so với năm 2014. Doanh số cho vay năm 2015 tăng là do cho vay kiên cố hóa kênh mương và giao thông nông thôn, không có lãi suất theo kế hoạch của Bộ Tài chính phân khai hàng năm. Đến năm 2016, doanh số cho vay là 0 đồng, giảm 100% so với năm 2015 do năm 2016 Chi nhánh không tiếp cận được dự án nào từ Bộ Tài chính nên hoạt động chủ yếu là thu hồi và xử lý nợ.
Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà ngân hàng đã thu hồi từ các khoản vay trong một thời gian nhất định. Việc thu hồi nợ được xem là công tác quan trọng trong hoạt động tín dụng, góp phần tích cực trong việc tái đầu tư tín dụng và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong lưu thông. Bất cứ ngân hàng nào muốn tồn tại và phát triển, hoạt động ngày càng hiệu quả thì không chỉ phụ thuộc vào doanh số cho vay mà phải biết quản lý và tiến hành thu nợ tốt để tránh rủi ro. So với năm 2014 ta thấy doanh số thu nợ năm 2015 giảm mạnh đến 64.439 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 24,9%; còn năm 2016 so với năm 2015 có tăng những không đáng kể, chỉ đạt 33.497 triệu đồng, tăng 17,27%. Điều này cho thấy tình hình thu nợ Chi nhánh không khả quan nên dẫn đến nợ quá gần như giữ nguyên và lãi treo tăng; nếu Chi nhánh không có các giải pháp thu hồi nợ tốt hơn bên cạnh việc tận thu hết các tài sản đảm bảo đối với các khoản nợ quá hạn này thì chi nhánh có nguy cơ mất vốn rất cao.
Tỷ lệ nợ quá là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng. Nợ quá hạn là biểu hiện không lành mạnh của khoản vay, chứa đựng nguy cơ rủi ro mất khả năng thanh toán, mất vốn đối với ngân hàng do khách hàng không trả được nợ. Bởi vì, nguồn vốn để ngân hàng cho vay cũng phải đi huy động từ nhiều nguồn khác chứ không chỉ từ Ngân sách Nhà nước và ODA, vốn ủy thác,…; vì vậy ngân hàng cũng cần phải trả chi phí để có được những đồng vốn đó để hoạt động cho vay. Cho nên nếu nợ quá hạn lớn quá sẽ dẫn đến việc ngân hàng
gặp nhiều khó khăn trong việc trả nợ, huy động nguồn vốn trong thời gian tiếp theo và Ngân sách Nhà nước sẽ phải bù đắp nhiều cho những tổn thất này. Chính vì vậy các ngân hàng luôn tìm cách giảm thiểu và kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ quá hạn. Một ngân hàng được coi là hoạt động có hiệu quả khi có tỷ lệ nợ quá hạn <5% trên tổng số dư nợ (theo đánh giá của hệ thống Ngân hàng nhà nước). Từ bảng số liệu 2.6 cho thấy, nợ quá hạn của Chi nhánh trong 3 năm vẫn còn ở mức cao và có xu hướng tăng mạnh vào năm 2016, mặc dù Chi nhánh đã tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, nhưng kết quả không đạt được. Năm 2014 nợ gốc quá hạn chiếm 2,3% trên tổng dư nợ, đến năm 2015 tỷ lệ này là 2,15% và đến năm 2016 tỷ lệ này tăng lên đến 3,31%. Tuy nhiên, về cơ bản tỷ lệ này vẫn nằm trong phạm vi kiểm soát, đạt yêu cầu của Ngân hàng nhà nước.
Lãi treo là khoản lãi phát sinh đến hạn nhưng khách hàng không trả được. Trong hoạt động của ngân hàng, lãi vay là khoản thu nhập chính của ngân hàng, đảm bảo cho ngân hàng tồn tại và phát triển. Từ bảng số liệu 2.6 ta thấy, lãi treo tăng dần qua các năm, năm 2014 là 11.106 triệu đồng đến năm 2015 là 14.603 triệu đồng, tăng 3.497 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 31,48% thì đến năm 2016 con số này nhảy vọt lên 23.786 triệu đồng, tăng đến 9.183 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng đến 62,88% so với 2015.
Một tiêu chí để đánh giá quy mô của ngân hàng chính là dư nợ tín dụng. Dư nợ tín dụng được hiểu là khoản vay của khách hàng qua các năm mà chưa đến thời điểm thanh toán hoặc đến thời điểm thanh toán mà khách hàng chưa trả được do nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Dư nợ bao gồm: nợ chưa đến hạn phải trả, nợ quá hạn và nợ gia hạn. Dư nợ tăng lên mà không có nợ quá hạn chứng tỏ quy mô của ngân hàng ngày càng được mở rộng. Căn cứ vào bảng 2.6 ta có thể biểu diễn dư nợ tín dụng đầu tư của NHPT Việt Nam – Chi nhánh Bình Định qua các năm 2014, 2015, 2016 qua hình 2.4 dưới đây.
300 400 500 600 700 2014 2015 2016 Năm Dư nợ
Hình 2.4: Tình hình dự nợ tín dụng đầu tư của NHPT Việt Nam – Chi nhánh Bình Định
(Nguồn: Tác giả tự tổng hợp)
Nhìn vào hình 2.4 ta thấy dư nợ tín dụng đầu tư giảm dần; đặc biệt năm 2016 dư nợ giảm mạnh, giảm đến 227.378 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 34,93% so với năm 2015. Đối với một ngân hàng hoạt động không vì mục đích lợi nhuận mà vì mục tiêu hỗ trợ, thúc đẩy nền kinh tế thì việc quy mô tín dụng giảm, khả năng thu hồi vốn thấp nghĩa là những báo hiệu xấu của nền kinh tế đất nước nói chung và cho hoạt động tín dụng nói riêng; vì điều này chứng tỏ rằng những dự án, doanh nghiệp được hưởng những hỗ trợ từ Chính phủ để triển khai hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả.