9. Kết cấu luận văn
1.3. Tổng quan về rủi ro tín dụng ngân hàng
1.3.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng.
Theo tác giả Allan Willett (2015) cho rằng “Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi”
Rủi ro tín dụng là các tổn thất phát sinh từ việc khách hàng không trả được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc khách hàng thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn sau khi được cấp các khoản tín dụng (cả trong và ngoại bảng). (Peter S. Rose, 2003)
Căn cứ vào Khoản 01 Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau:
“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không
thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Như vậy, rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng hoặc không thu được đầy đủ cả gốc lẫn lãi của khoản cho vay, hoặc khách hàng thanh toán nợ gốc và lãi không đúng thời hạn.
1.3.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng ngân hàng
Để kiểm tra, giám sát, phòng ngừa rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả thì việc nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng là rất cần thiết và hữu ích trong việc xử lý và quản trị rủi ro. Rủi ro tín dụng có các đặc điểm cơ bản sau:
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này là do ngân hàng là trung tâm tài chính kinh doanh tiền tệ và sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng là sản phẩm vô hình. Ngân hàng cung cấp sản phẩm tín dụng cho nhiều đối tượng trong xã hội, do đó rủi ro tín dụng cũng đa dạng và phức tạp hơn.
Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong mối quan hệ tín dụng thì ngân hàng là người chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, do đó rủi ro tín dụng có thể xảy ra khi khách hàng sử dụng vốn vay gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh hoặc không có thiện chí trả nợ cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng.
1.3.3 Phân loại rủi ro tín dụng.
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Nguồn:Giáo trình “Quản lý kinh doanh ngân hàng II”, Nhà xuất bản Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
1.3.3.1 Rủi ro giao dịch (Transactions Risk)
Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro giao dịch là loại rủi ro mang nặng tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp, bao gồm:
- Rủi ro lựa chọn:
Là rủi ro do quá trình đánh giá, phân tích, lựa chọn khi tác nghiệp chưa tốt: Hoặc phân tích, đánh giá khách hàng thiếu bao quát, còn nhiều sơ hở; Hoặc phân tích, lựa chọn phương án vay vốn của khách hàng còn lỏng lẻo, qua loa; Hoặc lựa chọn phương án thu nợ thiếu cân nhắc có nhiều sơ hở dẫn đến rủi ro.
- Rủi ro đảm bảo: là rủi ro các vần đề liên quan đến đảm bảo tài sản: (1) Điều khoản đảm bảo tín dụng thiếu chặt chẽ, rõ ràng; (2) Danh mục tài sản đảm bảo thiếu tính cụ thể; (3) Hình thức đảm bảo và phương pháp xử lý tài sản còn bất cập; (4) Tỷ lệ đảm bảo tài sản thiếu dứt khoát, rõ ràng.
- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
1.3.3.2 Rủi ro danh mục (Porfotio Risk)
Rủi ro danh mục là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. Rủi ro danh mục là loại rủi ro vừa mang tính chủ quan, lại vừa tác động của các nhân tố khách quan. Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
1.3.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng.
1.3.4.1 Nhóm nguyên nhân khách quan thuộc môi trường tự nhiên, kinh tế và pháp lý tế và pháp lý
- Môi trường tự nhiên:
Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự báo, thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài tầm kiểm soát của con người. Vì vậy, khi có thiên tai, dịch họa xảy ra, khách hàng của ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, nguồn thu bị ảnh hưởng…điều đó đồng nghĩa với việc ngân hàng cùng gánh chịu rủi ro với khách hàng. Rủi ro do những diễn biến bất lợi của môi trường tự nhiên là loại rủi ro bất khả kháng và khi xảy ra thường đem lại thiệt hại lớn cho các đơn vị kinh doanh và cho các ngân hàng tài trợ
- Môi trường pháp lý
Ngân hàng là loại hình kinh doanh tiền tệ, tác động tới toàn bộ nền kinh tế, phải được điều chỉnh bởi pháp luật và chịu sự kiểm soát khắt khe của các cơ quan quản lý nhà nước. Sự bất lợi của môi trường pháp lý, sự kém hiệu quả của cơ quan quản lý các cấp trong việc triển khai các quy định của luật pháp sẽ đẩy ngân hàng vào điều kiện kinh doanh tín dụng với nhiều rủi ro.
-Môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế được phản ánh qua chu kỳ kinh tế, các chính sách kinh tế vĩ mô như chính sách thuế, tỷ giá, chỉ số lạm phát…..từng thời kỳ, cụ thể:
Khi nền kinh tế tăng trưởng và ổn định thì hoạt động tín dụng sẽ tăng trưởng và ít rủi ro hơn. Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái và khủng hoảng thì hoạt động tín dụng gặp khó khăn và rủi ro cao, do sản xuất kinh doanh của các khách hàng bị thu hẹp, không hiệu quả, hoạt động khó khăn, nhiều khách hàng bị thua lỗ hoặc bị phá sản. Nếu ngân hàng lúc này vẫn tiếp tục tăng trưởng tín dụng ở mức cao thì khả năng rủi ro, không thu được nợ sẽ tăng lên và ngược lại.
Chính sách kinh tế của Chính phủ thông qua những quy định như về thuế, chính sách xuất nhập khẩu, tỷ giá…sẽ gián tiếp gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng bởi các chính sách này tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các khách hàng của ngân hàng.
1.3.4.2 Nhóm nguyên nhân thuộc về người đi vay.
Người đi vay dẫn đến rủi ro tín dụng thường do: (1) Sử dụng vốn sai mục đích, (2) Không có biểu hiện thiện chí trong việc trả nợ vay.
Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, nếu không kiểm tra, phân tích xem xét, có thể bị rủi ro. Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản, tuy không nhiều, nhưng không phải không có, thậm chí có những vụ việc phát sinh hết sức nặng nề và nghiêm trọng, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác.
Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém cũng là lý do phát sinh rủi ro. Nhiều doanh nghiệp đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý. Quy mô kinh doanh lớn hơn so với tư duy quản lý, là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
Doanh nghiệp cùng một lúc vay vốn tại nhiều ngân hàng, làm cho việc theo dõi, quản lý trở nên phức tạp, khó theo dõi được dòng tiền, dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền.
Tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch. Quy mô nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ bé, cơ cấu tài chính thiếu cân đối là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Công tác quản lý tài chính kế toán còn tùy tiện, thiếu đồng bộ, mang tính đối phó, làm cho thông tin ngân hàng có được không chính xác, chỉ mang tính chất hình thức.
Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn do khách hàng cố ý lừa đảo ngân hàng hoặc thiếu thiện chí, bất hợp tác với ngân hàng …
1.3.4.3 Sự hợp tác giữa các NHTM chưa chặt chẽ
Nếu các ngân hàng có sự hợp tác chặt chẽ với nhau sẽ hạn chế rủi ro. Sự hợp tác là cần thiết phát sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng, khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng. Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa. Nếu do sự thiếu trao
đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này, rủi ro sẽ chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào.
1.3.4.4 Cạnh tranh giữa các ngân hàng quá gay gắt
Cạnh tranh giữa các ngân hàng quá gay gắt thậm chí, đôi khi không lành mạnh, chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay và dẫn đến rủi ro tín dụng.
Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân: Khách quan và chủ quan.
1.3.4.5 Nhóm nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay.
Do chính sách tín dụng của ngân hàng chưa phù hợp với thực tế:
Chính sách tín dụng bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, các quy định về đảm bảo tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn….Chính sách tín dụng không phù hợp với thực tế, ví dụ ngân hàng muốn tăng trưởng nóng tín dụng, sẽ dễ dẫn đến rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tăng cao và ngược lại, hoặc thiếu nhất quán hoặc chưa linh hoạt trong quyết định lãi suất cho vay và ưu đãi lãi suất có thể mất cơ hội kinh doanh hoặc phát sinh rủi ro tín dụng
Chưa xác định đúng quy mô và tốc độ tăng trưởng của tín dụng, chính sách khách hàng chưa hợp lý, cứng nhắc trong việc xác định và kiểm soát hạn mức tín dụng, chiến lược cạnh tranh và Marketing chưa phù hợp.
Quy trình tín dụng còn có điểm chưa chặt chẽ: còn kẽ hở bị khách hàng lợi dụng, thủ tục cấp tín dụng chưa đơn giản, còn có những cán bộ tín dụng không tuân thủ qui trình tín dụng, đặc biệt khâu thẩm định tín dụng chưa hiệu quả.
Xếp hạng tín nhiệm nội bộ còn bất cập: Việc xếp hạng tín nhiệm nội bộ và kết quả xếp hạng là một trong các cơ sở quyết định cho vay còn bất cập (thông tin đầu vào không đủ hoặc thiếu hoặc độ tin cậy thấp, không tuân thủ đúng thời gian xếp hạng..)
Quản trị, điều hành rủi ro tín dụng của ban lãnh đạo chưa hiệu quả:
Quản trị điều hành rủi ro tín dụng liên quan đến hoạt độngxây dựng và thực hiện quy trình tín dụng ngân hàng từ khâu nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng đến
khâu thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng chưa được rà soát thường xuyên và thay đổi kịp thời, linh hoạt.
Quản lý cơ cấu cho vay (Quy định cụ thể tỷ trọng cho vay theo ngành, theo lĩnh vực, theo loại hình doanh nghiệp, theo thời gian…). chưa thật sự hiệu quả, do chưa phù hợp theo sự phát triển của nền kinh tế trong khoảng thời gian nhất định.
Việc quản lý, điều hành chưa nêu cao tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm trong hoạt động tín dụng, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn nguồn nhân lực ngân hàng, giá trị đạo đức hành nghề còn những hạn chế.
Việc nắm bắt, triển khai trang bị và ứng dụng công nghệ hiện đại để nâng cao năng lực cạnh tranh, tạo công cụ quản lý chặt, nhanh cho các nhà quản lý còn chậm. Tổ chức bộ máy quản lý tín dụng chưa được tái cấu trúc hợp lý…..Chạy theo thành tích số lượng hoặc chỉ tiêu kế hoạch mà xem nhẹ chất lượng khoản tín dụng, quá tin tưởng vào phương án kinh doanh của khách hàng.
Cán bộ tín dụng trình độ nghiệp vụ chuyên môn chưa đáp ứng yêu cầu, cán bộ tín dụng còn vi phạm đạo đức nghề nghiệp
Rủi ro tín dụng phát sinh do cán bộ tín dụng dự tính không chính xác hiệu quả đầu tư dự án xin vay, không nắm rõ đặc điểm của ngành đang cho vay, hoặc do cán bộ tín dụng cố ý cho vay, dù đã tính toán được dự án xin vay không có hiệu quả, tính khả thi thấp,
Cán bộ tín dụng xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng, chưa đánh giá đúng mức về khoản vay, về người đi vay, chủ quan tin tưởng vào khách hàng thân thiết, coi nhẹ khâu kiểm tra tình hình tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tương lai, nguồn trả nợ.
Rủi ro tín dụng phát sinh do cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh, thực tế cho thấy một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ ngân hàng đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng.
Đạo đức của cán bộ là một trong những yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha
hóa về đạo đức mà giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí làm tín dụng.
Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng phát sinh còn do nguyên nhân quản lý, sử dụng, đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa thỏa đáng, không giữ được cán bộ có tài năng.
Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay
Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay, quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi vốn vay, nên lỏng lẻo trong quá trình giám sát trong và sau khi cho vay, làm cho ngân hàng không phát hiện kịp thời dù vốn vay đã bị sử dụng sai mục.
Lỏng lẽo trong kiểm tra nội bộ tại các ngân hàng
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian, vì nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh và tính sâu sát của người kiểm tra, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “Thắng” của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi.
Các nhân tố tác động đến quản lý RRTD
- Mức độ chính xác và cập nhật thông tin của khách hàng trong quan hệ tín dụng.
- Khả năng tiếp nhận và phân tích thông tin để từ đó đưa ra các quyết định chính xác về các khoản vay của cán bộ ngân hàng
- Chủ trương chính sách của ngân hàng và năng lực lãnh đạo của ban lãnh đạo ngân hàng
- Rủi ro đạo đức của cán bộ ngân hàng