9. Kết cấu của luận văn
1.4.2. Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Ch
nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
Qua những kinh nghiệm trong việc phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng của các NH trong và ngoài nước, có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm BIDV chi nhánh Mộc Hóa như sau:
Một là, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận, các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay để hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao chất lượng phân tích đánh giá khoản vay, BIDV chi nhánh Mộc Hóa cần tổ chức bộ phận cho vay theo hướng: tách phòng KH tiếp nhận hồ sơ vay vốn và bộ phận thẩm định riêng để đảm bảo sự độc lập trong quyết định cấp cho vay, kiểm soát toàn bộ quy trình cấp cho vay từ giai đoạn khởi tạo và phê duyệt cho đến khi hoàn trả hết. Thành lập một bộ phận độc lập trong từng NH thương mại, chuyên sâu nghiên cứu, phân tích và dự báo về sự phát triển của thành phần kinh tế, khu vực kinh tế, các ngành hàng, KH. Trên cơ sở phân tích, đưa ra những dự báo và chiến lược phát triển kinh doanh của NH trong từng giai đoạn, khả năng chấp nhận rủi ro.
Hai là, thực hiện việc chấm điểm đánh giá xếp loại KH hữu hiệu, trên cơ sở đó có chính sách cho vay và biện pháp quản lý rủi ro phù hợp với từng KH.
Ba là, xây dựng và thực hiện chính sách tăng trưởng cho vay linh hoạt, phù hợp trong từng thời kỳ, cân đối hiệu quả giữa nguồn vốn huy động với tăng trưởng dư nợ; ứng xử hợp lý với các đối tượng cho vay cụ thể, tuân thủ danh mục cho vay đã được thiết lập, ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, KH có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn KH, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý rủi ro tín dụng đối với KH, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Bốn là, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong cho vay. Không chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp mà còn quan tâm đến tính khả thi của phương án, dòng tiền của KH vay,...
Nămlà, thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, phân tích rủi ro cho cán bộ thẩm định, cán bộ rủi ro chuyên trách nhằm từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia về quản lý RRTD.
Cuối cùng, BIDV chi nhánh Mộc Hóa phải chủ động nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, cơ sở dữ liệu đầu vào nhằm phục vụ tích cực hơn nữa cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng , thực hiện chấm điểm xếp hạng cho vay, giám sát độc lập khoản vay, chú trọng thực hiện phân nhóm KH.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 đã nêu bậc được các khái niệm cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM. Chi tiết hơn, quy trình cũng như giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cũng được trình bày trong chương này. Hơn nữa, các nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng, giải pháp cũng như các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng cũng được tìm hiểu một cách cụ thể.
Cơ sở lý luận chương 1 là nền tảng để phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa; đánh giá những mặt đạt được và hạn chế; tìm ra nguyên nhân đặc thù gây ra rủi ro tín dụng ; đồng thời đưa ra một số giải pháp, đề xuất, kiến nghị nhằm Quản trị rủi ro tín dụng trong thời gian tới.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM –
CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN
2.1. Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam
Ngày 26/4/1957, bằng Quyết định số 177/TTg của Thủ tướng Chính Phủ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ tài chính, với nhiệm vụ ban đầu là làm nhiệm vụ cấp phát và quản lý vốn do ngân sách nhà nước cấp vào kiến thiết cơ bản để góp phần xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho công cuộc xây dựng hòa bình trên miền Bắc xã hội chủ nghĩa và làm hậu phương lớn cho sự nghiệp đấu tranh giải phóng miền Nam thống nhất đất nước, đến ngày 14/11/1990 ngân hàng được đổi tên thành NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Hiện BIDV có một mạng lưới kinh doanh rộng khắp không chỉ trải dài trên khắp đất nước mà còn vươn ra nước ngoài với 1 hội sở chính bề thế, hiện đại; 5 liên doanh, 8 công ty con, gần 700 điểm giao dịch trong nước (188 chi nhánh, 375 phòng giao dịch, 150 quỹ tiết kiệm), hiện diện thương mại ở nước ngoài như Lào, Campuchia, Myanma, Cộng hòa Séc, Hong Kong, Nga; giao dịch trực tiếp với gần 5 triệu khách hàng trong nước và hàng ngàn định chế tài chính trên toàn cầu. Số lượng cán bộ, nhân viên của toàn hệ thống đã lên tới hơn 18.000 người, gấp 90 lần so với buổi đầu thành lập. Từ 1/5/2012, BIDV chính thức chuyển đổi mô hình hoạt động từ NHTM nhà nước sang NHTM cổ phần với tên gọi Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam với tầm nhìn đến 2020, BIDV là NHTM cổ phần hàng đầu Việt Nam có khả năng cạnh tranh và hội nhập sâu rộng vào thị trường tài chính, tiền tệ khu vực Đông Nam Á và quốc tế.
Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
Tên giao dịch: BIDV chi nhánh Mộc Hóa (gọi tắt là BIDV Mộc Hóa). Địa chỉ: Số 06 Đường 30/4, phường 1, thị xã Kiến Tường, tỉnh Long An. Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam.
Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Mộc Hóa tiền thân là Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Đồng Tháp Mười (gọi tắt là MHB Đồng Tháp Mười), được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 03/12/2002, là Chi nhánh cấp 2 trực thuộc Ngân hàng Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Long An. Đến ngày 23/05/2015 sáp nhập vào BIDV, là Chi nhánh cấp 1 và đổi tên thành BIDV chi nhánh Mộc Hóa như hiện nay. Qua 15 năm hình thành và phát triển Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Mộc Hóa đã có những đóng góp quan trọng trong việc xây dựng và phát triển của hệ thống, tốc độ phát triển năm sau cao hơn năm trước, từ việc huy động vốn đến đầu tư tín dụng, Chi nhánh đã góp phần tích cực trong việc đầu tư phát triển kinh tế xã hội của vùng Đồng Tháp Mười của Tỉnh Long An.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận
Hình 2.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
Khối quản lý nội bộ Ban giám đốc Khối tác nghiệp Khối quan hệ khách hàng Khối quản lý rủi ro Khối đơn vị trực thuộc - Phòng giao dịch KH - Phòng QL & DV kho quỹ - Phòng Quản trị TD, tổ Quản lý thông tin KH Phòng KHDN Phòng KHCN Các PGD Phòng Quản lý rủi ro Phòng TCHC Phòng KHTC
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An theo mô hình trực tuyến chức năng, thực hiện các nghiệp vụ theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng. Cơ cấu tổ chức quản lý này phù hợp với yêu cầu quản lý và nhiệm vụ kinh doanh của ngân hàng, thuận lợi trong quá trình điều hành hoạt động kinh doanh và báo cáo thông tin phản hồi từ cấp dưới.
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An phát triển Việt Nam - Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
Lợi nhuận là kết quả cụ thể nhất của quá trình hoạt động kinh doanh, mọi doanh nghiệp nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng thì trong điều kiện hội nhập và cạnh tranh khốc liệt như hiện nay chỉ có thể tồn tại và đứng vững được bằng cách kinh doanh có lãi. Và lợi nhuận cũng là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại. Do đó, các chỉ số tài chính về lợi nhuận là cơ sở quan trọng để đánh giá tình hình lợi nhuận của ngân hàng. Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng hay bất kỳ một doanh nghiệp thông thường nào khác thì ta không thể không nói đến lợi nhuận. Bởi vì lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM, kể cả doanh nghiệp thông thường đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình. Mặt khác, lợi nhuận còn là điều kiện để duy trì cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đã kinh doanh thì nhất thiết phải có lợi nhuận. Còn lợi nhuận nhiều hay ít thì nó tuỳ thuộc vào khả năng quản trị, cung cách điều hành của các nhà lãnh đạo ngân hàng hay sự ảnh hưởng của nhiều nhân tố khác trong điều kiện thực tế, chi phí phát sinh...Để xem xét tình hình thực hiện lợi nhuận của ngân hàng ta đi xem xét cụ thể tình hình thực hiện lợi nhuận của ngân hàng từng năm qua Bảng sau:
Bảng 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
2017/2016 2018/2017 Tuyệt đối % Tuyệt đối % 1. Tổng thu 17.034 22.956 32.045 5.922 34,77 9.089 39,59 2. Tổng chi 14.067 20.862 29.547 6.795 29,55 8.685 41,63 3. Lợi nhuận 2.967 2.094 2.498 -873 -29,42 404 19,29
Bảng 2.1 thể hiện trong 3 năm qua mặc dù chi nhánh hoạt động có lãi nhưng ở mức không cao. Tổng thu nhập của ngân hàng qua các năm tăng cao nhưng tốc độ tăng của tổng chi phí cũng tăng cao không kém, do hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng mấy năm qua cạnh tranh khốc liệt, môi trường kinh doanh khó khăn làm cho chi phí hoạt động kinh doanh tăng quá cao. Dẫn đến chênh lệch thu chi tăng không nhiều và còn giảm ở năm 2017 và 2018 so với năm 2016. Đặc biệt là năm 2017 lợi nhuận giảm 873 triệu đồng so với năm 2016 tương ứng giảm 29,42%. Vì vậy mà năm 2018 ngân hàng đã có một số những giải pháp khắc phục làm lợi nhuận tăng lên 404 triệu đồng so với năm 2017 tương ứng tăng 19,29%. Mặc dù vậy, ngân hàng cần phải có những chính sách khắc phục cụ thể hơn nữa đó là bên cạnh việc đẩy nhanh tốc tốc độ tăng của thu nhập thì ngân hàng cần phải có những giải pháp để giảm tối đa chi phí đặc biệt là chi phí hoạt động tín dụng để đạt lợi nhuận hoạt động kinh doanh cao hơn trong những năm tới. Vì lợi nhuận của 2 năm 2017 và 2018 giảm là do nhân tố chi phí tăng quá lớn so với năm 2016.
Hình 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 - 2018
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
Nhìn chung, BIDV chi nhánh Mộc Hóa giữ được tốc độ tăng trưởng tương đối ổn định ở mặt huy động vốn. Cùng với sự tăng trưởng về nguồn vốn thì hoạt động sử dụng vốn cũng có nhiều biến chuyển đáng kể. Nghiệp vụ cho vay là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất quyết định khả năng tồn tại và hoạt động của ngân hàng xem ngân hàng hoạt động có tốt không. Đây là bộ nghiệp vụ cấu thành bộ phận chủ yếu và quan trọng của tài sản có của ngân hàng. cùng với những chuyển biến tích cực thì hoạt động sử dụng vốn cũng có nhiều thay đổi đáng kể trong những năm gần đây.
17.034 14.067 2.967 22.956 20.862 2.094 32.045 29.547 2.498
1. Tổng thu 2. Tổng chi 3. Lợi nhuận
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
2.2.1. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu
Tín dụng là một nghiệp vụ sinh lời chủ yếu, đồng thời cũng gặp rất nhiều rủi ro. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả nhất rủi ro trong tín dụng đó là các khoản nợ xấu quá hạn. Tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong 3 năm qua 2016 - 2018 có chiều hướng khá tốt, nợ xấu đã giảm qua các năm. Năm 2016 tổng nợ xấu là 7,54 tỷ đồng (trong đó, nợ ngắn hạn là 5,28 tỷ đồng, nợ trung và dài hạn là 2,26 tỷ đồng, đến năm 2017 tổng nợ xấu đã giảm xuống còn 5,15 tỷ đồng (trong đó, nợ ngắn hạn 3,86 tỷ đồng, nợ trung và dài hạn là 1,29 tỷ đồng) giảm 2,39 tỷ đồng (giảm 31,37%). Tuy nhiên, năm 2018, tỷ lệ nợ quá hạn đã tăng trở lại 8,70 tỷ đồng, trong đó, nợ ngắn tăng 6,26 tỷ đồng (tăng 62,17%), nợ trung và dài hạn tăng lên đến 2,44 tỷ đồng (tăng 89,20% cùng kỳ năm 2017). Đây là một kết quả không tốt và nguyên nhân của kết quả này là do ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn hơn. Một phần là do tình trạng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn gặp rất nhiều khó khăn do sự suy thoái tình hình kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng, chi phí đầu vào của các doanh nghiệp tăng cao trong khi thu nhập đầu ra lại không tăng đáng kể, điều này đã làm cho một số doanh nghiệp bị thua lỗ.
Bảng 2.2. Tỷ lệ nợ quá hạn tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Nợ quá hạn 7.54 5.15 8.70 -2.39 -31,70 3.55 68,93
Ngắn hạn 5.28 3.86 6.26 -1.42 -26,82 2.40 62,17
Trung và dài hạn 2.26 1.29 2.44 -0.97 -43,08 1.15 89,20
Dư nợ bình quân 727 1.029 1.342 302 41,54 313 30,42
DSTN/DNBQ 0,010 0,005 0,006 -0,01 -51,74 0,00 29,53
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
Thêm vào đó là những nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng trong quản lý địa bàn chưa chặt chẽ, sâu sát, chưa kiểm tra thường xuyên đối với những khách hàng vay vốn và nhất là những khách hàng có nguy cơ rủi ro cao. Vì vậy, đã là ảnh hưởng
đến công tác thu nợ, cộng thêm các ý thức của khách hàng cố ý không trả nợ hoặc kéo dài thời gian trả nợ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc quản lý và thu hồi nợ.
Bảng 2.3. Tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng nợ quá hạn tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 - 2018 ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Nợ khó đòi 3.41 4.07 4.75 0.66 19,35 0.68 16,71
Nợ quá hạn 7.54 5.15 8.70 -2.39 -31,70 3.55 68,93
NKD/NQH 0,45 0,79 0,55 0,34 74,74 -0,24 -30,91
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
Nhìn chung bảng 2.3 thể hiện tình trạng nợ khó đòi trên tổng nợ quá hạn đã biến động qua các năm, dấu hiệu cho thấy chất lượng tín dụng đang có xu hướng không ổn định. Năm 2016, nợ khó đòi của Chi nhánh đạt đến 3,41 tỷ đồng trên tổng nợ quá hạn là 7,54 tỷ đồng, tỷ lệ này là 45%. Năm 2017, nợ khó đòi của chi nhánh tăng lên 4,07 tỷ đồng, tỷ lệ này lên đến 79% trên tổng nợ quá hạn. Tuy nhiên, năm 2018, nợ