9. Kết cấu của luận văn
2.2.2. Tỷ lệ dự phòng rủi ro so với tổng dư nợ vay
Bảng 2.5. Tỷ lệ dự phòng tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Dự phòng rủi ro 2,53 2,26 2,96 -0.27 -10.67 0.7 30,97
Tổng dư nợ 1.098 1.505 1817 407 37,07 312 20,73
Dự phòng RR/TDN 0,0023 0,0015 0,0016 0,0008 -34,83 0,0001 8,48
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro do khách hàng đến từ nhiều đối tượng và thành phần khác nhau. Mỗi một Ngân hàng đều có chiến lược riêng để hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra bằng nhiều cách khác nhau. Một trong những nội dung bắt buộc đối với các tổ chức tài chính đó là tỷ lệ trích dự phòng rủi ro. Bảng 2.11 cho thấy dự phòng rủi ro của BIDV chi nhánh Mộc Hóa qua 3 năm. Dữ liệu nói lên rằng tỷ lệ dự phòng ở Chi nhánh luôn có sự biến động giảm tăng trong thời gian trên. Cụ thể,
năm 2016, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng của Chi nhánh đạt 0,23% và tỷ lệ này giảm xuống 0,15% trong năm 2017 và 0,16% trong năm 2018. Qua đó, có thể nói rằng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh có xu hướng biến động giảm nên phần tỷ lệ dự phòng rủi ro cũng có xu hướng biến động giảm. Kết quả này đã phản ánh được hiệu quả trong công tác tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của toàn thể cán bộ và nhân viên Ngân hàng.
Hình 2.3. Tỷ lệ nợ khó đòi, nợ mất vốn và tỷ lệ dự phòng tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 - 2018
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
2.2.3. Tình hình dư nợ tr n vốn huy động
Bảng 2.6. Tổng dư nợ trên vốn huy động tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 - 2018 ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tổng dư nợ 1098 1505 1817 407 37,07 312 20,73 Tổng vốn huy động 638 700 720 62 9,72 20 2,86 Tỷ lệ dư nợ/Tổng vốn HĐ 1.72 2.15 2.52 0.43 24,93 0.37 17,38
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
Bảng 2.6 thể hiện tỷ lệ tổng dư nợ trên vốn huy động tại Ngân hàng thời gian 2016 - 2018. Nhìn chung, tỷ lệ này tăng đều qua các năm đã chứng tỏ được khả năng hoạt động tín dụng rất tốt của đơn vị. Cụ thể, năm 2016, tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động
NKD/NQH Tỷ lệ nợ mất vốn Tỷ lệ dự phòng 0.45% 0.50% 0.23% 0.79% 0.30% 0.15% 0.55% 0.30% 0.16%
là 1,72 lần, nững đến năm 2017, tỷ lệ này tăng lên đến 2,15 lần (tức tăng 24,93%). Tỷ lệ này còn tiếp tục tăng trong năm 2018 đến 2,52 vòng (tương ứng tăng 17,38%) so với năm 2017. Kết quả khá tốt này chính là nhờ sự phấn đấu và làm việc nhiệt tình và có trách nhiệm của tất cả cán bộ tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa.
Hình 2.4. Tổng dư nợ và vốn huy động tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Tỷ đồng
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
2.2.4. Hệ số thu nợ
Bảng 2.7. Hệ số thu nợ tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Doanh số thu nợ 979,61 1.078 1.23 98,39 10,04 152,00 14,10
Doanh số cho vay 855,78 1.005 1.045 149,22 17,44 40,00 3,98
Tỷ lệ dư nợ/Tổng vốn HĐ 1,14 1,07 1,18 -0,07 -6,30 0,10 9,73
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
Hệ số thu nợ của BIDV chi nhánh Mộc Hóa được thể hiện ở bảng 2.7. Kết quả cho thấy, hệ số thu nợ của Ngân hàng có sự biến động tăng giảm nhẹ qua các năm. Cụ thể, năm 2016, hệ số này là 1,14 nhưng đến năm 2017, hệ số này giảm xuống còn 1,07 lần (hay giảm xuống 6,3%). Năm 2018 cho thấy hệ số này tăng lên cao nhất tức 1,18 lần (hay tương đương tăng 9,73%). Chỉ số này cho thấy doanh số thu nợ của Ngân
1098
1505
1817
638 700 720
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
hàng ngày càng hoàn thiện dần nhờ vào sự nỗ lực của cả tập thể lãnh đạo và nhân viên Chi nhánh.
2.2.5. Vòng quay vốn tín dụng
Bảng 2.8. Vòng quay vốn tín dụng tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 – 2018 ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Doanh số thu nợ 979,61 1.078 1.23 98,39 10,04 152 14,10 Dư nợ bình quân 727 1.029 1.342 302 41,54 313 30,42 DSTN/DNBQ 1,35 1,05 0,92 -0,30 -22,25 -0,13 -12,51
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
Vòng quay vốn tín dụng có sự ổn định và luôn đạt tiêu chuẩn đặt ra của Chi nhánh là trên 1 vòng. Năm 2016 là 1,35 lần; Năm 2017 là 1,05 lần, giảm 0,3 lần so với năm 2016. Sang năm 2005 là 0,92 lần giảm 0,13 lần so với năm 2017.
Hình 2.5. Vòng quay vốn tín dụng tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 – 2018
Nguồn: BIDV Chi nhánh Mộc Hóa
Tuy sự sụt giảm của vòng quay vốn tín dụng là không đáng kể nhưng ít, nhiều cũng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng, làm giảm khả năng luân chuyển vôn, đáp ứng chậm nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế. Nguyên nhân là do tốc độ tăng doanh số thu nợ còn ở mức thấp, tình hình vay vốn ngày càng gia tăng nên dẫn đến đồng vốn quay vòng chậm. Ngân hàng cần có biện pháp nhằm làm cho khả năng sinh lời từ đồng vốn đầu tư sẽ nhanh và cao hơn, tạo điều kiện cho việc tăng lợi nhuận
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1.35
1.05 0.92
của Ngân hàng. Bên cạnh đó, BIDV chi nhánh Mộc Hóa còn có các hoạt động khác có thể mang lại lợi nhuận nhưng tỷ trọng tương đối nhỏ. Kết quả này sẽ được trình bày tổng hợp trong kết quả hoạt động kinh doanh ở phần sau.
2.2.6. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng
Nhận thức về quản trị rủi ro tín dụng: Quản lý rủi ro đã được BIDV chi nhánh Mộc Hóa thực hiện thường xuyên trong mỗi nghiệp vụ ngân hàng, trong tất cả các bộ phận liên quan đến nghiệp vụ tín dụng. Để nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro, hàng tháng Ban Lãnh đạo BIDV chi nhánh Mộc Hóa đều có cuộc họp đánh giá, rà soát diễn biến hoạt động tín dụng của các chi nhánh phụ thuộc, đặc biệt lưu ý đến các dự án lớn về tiến độ triển khai dự án, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, những dự báo về thị trường có liên quan đến ngành hàng đầu tư để đưa ra biện pháp ứng phó kịp thời. Quản lý rủi ro thực hiện theo cơ chế của BIDV chi nhánh Mộc Hóa đã chấp hành tốt các hệ số an toàn do BIDV qui định. Với chính sách tín dụng “thận trọng”, trong những năm gần đây, quản lý rủi ro ở ngân hàng được thực hiện ngày càng chặt chẽ hơn. Trách nhiệm của các bộ phận được xác định cụ thể, ngân hàng khuyến khích cán bộ nâng cao hiệu quả phòng ngừa, quản lý rủi ro. Bên cạnh sự quản lý của bản thân, BIDV chi nhánh Mộc Hóa còn nhận được sự quản lý của Ngân hàng nhà nước địa phương thông qua chương trình giám sát từ xa, thực hiện việc kiểm tra định kỳ. Sự hỗ trợ này giúp BIDV chi nhánh Mộc Hóa phát hiện sớm những rủi ro có thể xảy ra, đồng thời thực hiện tốt hơn nhiệm vụ quản lý RRTD do cấp trên giao phó.
Dự báo rủi ro: Dự báo rủi ro tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa được thực hiện dựa vào nguồn thông tin chính của Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Thông tin cung cấp chủ yếu là hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp; dư nợ tại các tổ chức tín dụng; quá trình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, số liệu cung cấp này chưa được thu thập đầy đủ và do chưa có cơ chế giám sát chặt chẽ về phân loại chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng nên số liệu Trung tâm thu thập được chưa phản ánh đúng thực trạng của doanh nghiệp, các thông tin về tình hình tài chính cũng không được đề cập, do đó hiệu quả việc tham khảo tin cũng bị hạn chế. Thời gian qua, trước khi quyết định cho vay, thường BIDV chi nhánh Mộc Hóa chưa nắm đầy đủ thông tin về khách hàng, nhất là khả năng tài chính đảm bảo đầu tư vào dự án. Những trường hợp khách hàng vay ngân hàng này để trả nợ ngân hàng
khác cũng chưa được phát hiện ngay từ đầu để ngăn chặn. Các khuyến cáo của Trung tâm phòng ngùa chỉ được đưa ra sau khi đã xảy ra rủi ro tín dụng ở một số chi nhánh. Ngân hàng chưa làm tốt công tác dự báo để các chi nhánh có sự chuẩn bị và biện pháp đối phó kịp thời.
Thực trạng phân tích, thẩm định dự án: Hiệu quả dự án đầu tư là căn cứ quan trọng nhất để ngân hàng xem xét cho vay, vì vậy việc thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa hết sức to lớn trong công tác quản lý rủi ro. Tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa, thẩm định dự án được phân cấp theo mức độ nhu cầu vốn vay và thời hạn cho vay. Mọi khoản vay phải được cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định trước. Những dự án vay vốn trung, dài hạn và những nhu cầu vốn lớn, được tái thẩm định bởi phòng Thẩm định của chi nhánh. Cán bộ thẩm định đã thể hiện rõ các ý kiến nhận xét, đánh giá, quan điểm, khẳng định hiệu quả của dự án và đề xuất cho vay hay không cho vay. Tuy nhiên, công tác thẩm định cũng chỉ được thực hiện trên số liệu của khách hàng báo cáo. Hiệu quả kinh tế của dự án được tính toán theo số liệu của khách hàng mà chưa thẩm định kỹ những yếu tố liên quan đến thị trường, công nghệ, chưa thẩm định được cơ cấu nguồn vốn đầu tư.
Thực trạng thẩm định khách hàng: Thời gian qua, khi phân tích khả năng tài chính của khách hàng, BIDV chi nhánh Mộc Hóa chủ yếu dựa trên các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp, trong khi đó, tất cả báo cáo tài chính của khách hàng đều chưa được kiểm toán, nên tính chính xác của các báo cáo tài chính chưa có độ tin cậy cao. Tất cả các khách hàng có quan hệ tín dụng tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa đều cung cấp đầy đủ hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp và chứng minh tư cách người đại diện quan hệ với ngân hàng, đảm bảo tư cách và năng lực pháp lý trong quan hệ giao dịch. Những khoản rủi ro lớn tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa thời gian qua tập trung ở những khách hàng cư trú ngoài địa phương có dự án sản xuất, kinh doanh tại Kiến Tường. Hạn chế trong nhóm khách hàng này là ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền của đơn vị. Thực trạng trên cho thấy công tác thẩm định khách hàng ở BIDV chi nhánh Mộc Hóa chưa đi sâu phân tích về cách thức quản lý, tổ chức hoạt động của doanh nghiệp, trình độ nguồn nhân lực, uy tín của lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp, tính cách, đặc điểm (sự sẵn sàng trả nợ) của cá nhân người đứng đầu doanh nghiệp... Thực tiễn cho thấy, tính cách, đặc điểm người đứng đầu có ý nghĩa quan
trọng trong việc thu hồi nợ, đặc biệt là nợ xấu của ngân hàng. Với tính cách sẵn sàng trả nợ, người đứng đầu sẽ có trách nhiệm tìm kiếm và dành mọi nguồn thu để trả nợ ngân hàng. Sự khiếm khuyết này làm cho công tác thẩm định của BIDV chi nhánh Mộc Hóa chưa toàn diện.
Đánh giá, đo lường rủi ro: Để đo lường RRTD, BIDV chi nhánh Mộc Hóa chủ yếu dùng mô hình phản ánh bằng định lượng. Phù hợp với tính chất và qui mô hoạt động của người vay vốn, BIDV chi nhánh Mộc Hóa thực hiện việc phân loại khách hàng thành 2 nhóm: nhóm khách hàng là cá nhân và nhóm khách hàng là doanh nghiệp, trên cơ sở hai nhóm thực hiện việc chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng khách hàng. Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống BIDV nhằm mục đích nâng cao năng lực quản lý trong cho vay, thu hồi nợ và xử lý rủi ro. Hiện tại BIDV chi nhánh Mộc Hóa thực hiện chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng khách hàng theo qui định tạm thời về tiêu chí phân loại khách hàng tại quyết định của Tổng giám đốc BIDV. Đối tượng phân loại là tất cả khách hàng vay vốn, ngoại trừ các khách hàng vay trong mức không phải đảm bảo bằng tài sản theo qui định của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước. Căn cứ hạng khách hàng được phân loại trên cơ sở tổng hợp sau khi chấm điểm và xác định mức độ rủi ro. Dựa vào bảng xếp loại, ngân hàng có thái độ ứng xử phù hợp trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay. Tất cả khách hàng là doanh nghiệp đều được thực hiện việc chấm điểm và xếp loại khách hàng. Việc chấm điểm và xếp loại khách hàng được thực hiện vào quí 1 năm sau, căn cứ vào quyết toán tài chính năm trước. Trong năm kế hoạch, trong trường hợp hoạt động kinh doanh của khách hàng có những biểu hiện xấu, BIDV chi nhánh Mộc Hóa chưa thực hiện đánh giá xếp loại lại để xác định mức độ rủi ro, chưa coi sự xếp loại lại là căn cứ điều chỉnh kế hoạch cấp tín dụng và các khoản nợ hiện hành cũng chưa được phân loại lại phù hợp với thực trạng rủi ro.
Xử lý rủi ro: Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, ngân hàng gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm sự hợp tác từ Ban giám đốc của khách hàng, phân tích nguyên nhân của sự thiếu hụt nguồn tiền thanh toán. Nếu do nguyên nhân sản phẩm hàng hoá ứ đọng, chậm tiêu thụ, thì khuyến nghị khách hàng nên hạ giá bán sản phẩm, phát triển mạng lưới tiêu thụ, có chính sách khuyến mãi hấp dẫn, phù hợp để đẩy mạnh tiêu thụ hàng tồn kho. Bên cạnh đó, BIDV chi nhánh Mộc Hóa khuyến nghị khách hàng phải
quan tâm đến việc phát triển sản phẩm mới, thực thi chính sách đa dạng hoá sản phẩm để tránh nguy cơ phá sản. Nếu do nguyên nhân công nợ chưa thu được, Ngân hàng sẽ tác động đến đối tác của khách hàng, giúp họ nhanh chóng thu xếp nguồn trả nợ. Trong số những trường hợp như thế này xảy ra thời gian qua, Ngân hàng đã thành công trong việc thu hồi nợ của các công ty xây dựng. Đối với những khoản nợ không có khả năng thu hồi, Ngân hàng thực hiện việc xử lý tài sản thế chấp. Hầu hết tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất và nhà ở. Việc xử lý những tài sản này hết sức khó khăn vì liên quan đến nhiều cơ quan và chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản pháp luật. Hơn nữa, Ngân hàng còn vấp phải những vấn đề liên quan đến tình cảm xã hội, tâm lý người ở nông thôn rất ngại mua tài sản của những người quen biết, người không may bị thua lỗ...Để tháo gỡ khó khăn này, ngân hàng thường động viên gia đình có nợ khó đòi tự nguyện bán tài sản trả nợ, đồng thời tìm kiếm sự hỗ trợ của chính quyền, đoàn thể nơi người vay cư trú để phối hợp thu hồi nợ. Đối với những khoản vay khó đòi của các doanh nghiệp không có khả năng thu hồi thì ngân hàng tiến hành rà soát hồ sơ gửi sang cơ quan pháp luật xử lý, yêu cầu các cấp có thẩm quyền kê biên, phát mãi các tài sản thế chấp để thu hồi nợ.
Thành lập Tổ thu hồi nợ từ chi nhánh đến các Phòng giao dịch: BIDV chi nhánh Mộc Hóa đã thành lập Tổ thu hồi nợ do Phó Giám đốc phụ trách tín dụng làm tổ trưởng. Tại các chi nhánh phụ thuộc cũng có Tổ thu hồi nợ do Giám đốc chi nhánh