9. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng
Theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các TCTD, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài, chi nhánh đã thực hiện phân loại nợ khách hàng theo các nhóm nợ nhƣ: nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1), nợ cần chú ý (nợ nhóm 2), nợ dƣới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3), nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5). Từ năm 2016 đến năm 2018, tín dụng có mức tăng trƣởng qua các năm. Riêng nợ nhóm 2 từ 1.71% năm 2016 giảm cỏn 1.3% năm 2018.
Bảng 2.4. Dƣ nợ tín dụng theo nhóm nợ của Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
I Tổng dƣ nợ 524,426 592,601 692,092 Nợ nhóm 1 22,547 35,871 26,189 Nợ nhóm 2 8,972 12,358 8,925 Nợ nhóm 3 299 474 28 Nợ nhóm 4 154 268 78 Nợ nhóm 5 124 325 32 II Nợ Nợ nhóm 3, 4, 5 577 1,067 138 Tỷ lệ (%) 0.11% 0.18% 0.02%
Nguồn: Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
2.2.2.1. Rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu hệ số an toàn vốn
Thực hiệnThông tƣ số 13/2010/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ngày 20/05/2010 và các văn bản sửa đổi bổ sung, Agribank luôn đƣợc duy trì hệ số an
toàn vốn tối thiểu > 9% theo yêu cầu của NHNN. Năm 2016, CAR = 10,59; Năm 2017, CAR= 9,01 và Năm 2018, CAR = 9,87.
Và để đảm bảo an toàn vốn, Agribank đã có các văn bản chỉ đạo cho các chi nhánh của hệ thống thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa tỷ lệ an toàn vốn nhƣ tăng cƣờng hơn nữa tỷ lệ tài sản bảo đảm bằng bất động sản đối với khách hàng, hạn chế việc áp dụng chính sách khách hàng … nhằm kiên quyết kiểm soát chặt chẽ việc gia tăng cho vay các lĩnh vực có hệ số rủi ro cao.
2.2.2.2. Rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu nợ cơ cấu
Bảng 2.5. Tình hình nợ cơ cấu của Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
I Dƣ nợ 524,426 592,601 692,092
1 Nợ cơ cấu ngắn hạn 1,528 1,182 2,381
Khách hàng 87 102 97
2 Nợ cơ cấu trung - dài hạn 730 476 1,157
Khách hàng 37 41 31
II Nợ cơ cấu 2,258 1,658 3,538
III Tỷ lệ nợ cơ cấu 0.43% 0.28% 0.51%
Nguồn: Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
Năm 2016, nợ cơ cấu của chi nhánh lên đến 2,258 triệu đồng. Phần nợ cơ cấu phát sinh trong năm đối với ngắn hạn chủ yếu là các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và trung – dài hạn đối với lĩnh vực đầu tƣ bất động sản.
Năm 2017, nợ cơ cấu là 1,658 triệu đồng, giảm 600 triệu đồng, giảm gần 27% so với năm 2016, chủ yếu là ảnh hƣởng sự bất ôn kinh tế trong nƣớc nên các khách hàng tại chi nhánh cũng chịu ảnh hƣởng đáng kể, nguy cơ tiềm ẩn rủi ro phát sinh nợ xấu đang tăng cao nếu khách hàng không tháo gỡ khó khăn kịp thời.
Năm 2018, nợ cơ cấu của chi nhánh là 3,3538 triệu đồng, tăng 1,880 triệu đồng, tăng hơn 113% so với năm 2017. Trong đó tăng chủ yếu là phần nợ ngắn hạn của các khách hàng thuộc lĩnh vực nông nghiệp, xây lắp, vận tải và vật liệu xây dựng.
2.2.2.3. Rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu nợ quá hạn
Bảng 2.6. Tình hình nợ quá hạn của Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
I Dƣ nợ 524,426 592,601 692,092
1 Nợ quá hạn ngắn hạn 6,814 9,597 6,142
Khách hàng 79 97 87
2 Nợ quá hạn trung - dài hạn 2,735 3,828 2,921
Khách hàng 37 39 28
II Nợ quá hạn (trừ nợ nhóm 1) 9,549 13,425 9,063
III Tỷ lệ nợ quá hạn 1.82% 2.27% 1.31%
Nguồn: Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
Năm 2017, nợ quá hạn là 13,425 triệu đồng, số tuyệt đối tăng 3,876 triệu đồng, tăng hơn 40% so với năm 2016. Phần nợ xấu phát sinh trong năm đối với ngắn hạn chủ yếu là các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và trung – dài hạn đối với lĩnh vực bất động sản.
Năm 2018, nợ quá hạn của chi nhánh là 9,063 triệu đồng, giảm 4,362 triệu đồng, giảm hơn 32% so với năm 2017. Trong đó giảm chủ yếu là phần nợ ngắn hạn của các khách hàng thuộc lĩnh vực nông nghiệp và kinh doanh vật liệu xây dựng.
2.2.2.4. Rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu nợ xấu
Năm 2016, nợ xấu tại chi nhánh là 577 triệu đồng. Nguyên nhân do chi nhánh đã thực hiện cho vay đối với công ty Tracodi thực hiện Nhà máy theo chủ trƣơng của Chính Phủ. Tuy nhiên do việc đầu tƣ xây dựng vƣợt mức dự toán và các nguồn vay nợ nƣớc ngoài không đầu tƣ theo đúng kế hoạch nên dự án không hoàn thành theo kế hoạch dẫn đến món vay của khách hàng chuyển sang nợ xấu.
Bảng 2.7. Tình hình nợ xấu của Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
I Dƣ nợ 524,426 592,601 692,092
1 Nợ xấu ngắn hạn 195 195 49
Khách hàng 29 35 15
2 Nợ xấu trung - dài hạn 382 872 89
Khách hàng 11 14 8
II Nợ xấu 577 1,067 138
III Tỷ lệ nợ xấu 0.11% 0.18% 0.02%
Năm 2017, nợ xấu của chi nhánh là 1,067 triệu đồng, số tuyệt đối tăng 490 triệu đồng, tăng hơn 84% so với năm 2016. Phần nợ xấu phát sinh trong năm đối với ngắn hạn chủ yếu là các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và trung – dài hạn đối với lĩnh vực bất động sản.
Năm 2018, nợ xấu là 138 triệu đồng, giảm 929 triệu đồng. Trong đó giảm chủ yếu là phần nợ ngắn hạn của các khách hàng thuộc lĩnh vực nông nghiệp, xây lắp và công nghiệp chế biến.
Hình 2.3. Tình hình dƣ nợ, nợ cơ cấu, nợ quá hạn và nợ xấu của Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 – 2018
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
2.2.2.5. Rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Bảng 2.8. Vòng quay vốn tín dụng tại Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 – 2018
ĐVT: Triệu đồng, vòng, %
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Doanh số thu nợ 433,410 506,497 665,473 16.86 31.39 Dƣ nợ cho vay 524,426 592,601 692,092 13.00 16.79
Vòng quay vốn tín dụng 1.21 1.17 1.04 -3.31 -11.11 Nguồn: Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
Qua bảng 2.8 cho thấy vòng quay vốn tín dụng trong giai đoạn này bình quân 1.14 vòng /năm. Điều này phản ánh tính hợp lý trong vòng quay vốn tín dụng phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn kinh doanh trong nền kinh tế của KH vay.
524,426
592,601
692,092
2,258 577 9,549 1,658 1,067 13,425 3,538 138 9,063
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Hình 2.4. Vòng quay vốn tín dụng tại Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 – 2018
Nguồn: Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 - 2018
Trong những năm qua, dƣ nợ cho vay tại Agribank Đức Huệ giảm nhẹ nhƣng đều lớn hơn 1, chủ yếu là dƣ nợ cho vay ngắn hạn nên doanh số thu nợ của chi nhánh tăng. Do vậy, thời gian thu hồi nợ qua các năm nhanh, điều này không những giúp cho chi nhánh tăng thêm thu nhập mà còn hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng.
2.2.2.6. Rủi ro tín dụng qua chỉ tiêu hệ số thu nợ
Bảng 2.9. Hệ số thu nợ của Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 – 2018
ĐVT: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Doanh số thu nợ 433,410 506,497 665,473 16.86 31.39 Doanh số cho vay 598,726 634,254 789,524 13.00 16.79
Hệ số thu nợ 0.72 0.80 0.84 -3.31 -11.11 Nguồn: Agribank Đức Huệ giai đoạn 2017 - 2018
Hệ số thu nợ của Agribank Đức Huệ tƣơng đối cao, nhìn chung trung bình trên 0.7 trong giai đoạn nghiên cứu (cao nhất năm 2018 là 0.84 vòng). Điều này thể hiện công tác thu nợ tại chi nhánh đạt kết quả tốt, đây là một trong những công tác góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng trong thời gian qua.
Hình 2.5. Hệ số thu nợ của Agribank Đức Huệ giai đoạn 2016 – 2018
Nguồn: Agribank Đức Huệ giai đoạn 2017 - 2018
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 1.21 1.17 1.04
Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
0.72
0.8
0.84
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
2.2.2.7. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Chất lượng nợ, cơ cấu tín dụng chuyển biến theo chiều hướng tích cực: Phần lớn Agribank Đức Huệ đã triển khai mô hình quản lý nợ xấu, bao gồm các bộ phận chuyên trách quản lý nợ có vấn đề từ trụ sở chính đến các chi nhánh. Nợ quá hạn đƣợc kiểm soát tốt, điều này cho thấy các biện pháp quản trị RRTD của Agribank Đức Huệ đã có kết quả tích cực so với giai đoạn trƣớc khi thực hiện tái cơ cấu các TCTD theo đề án phê duyệt của Chính phủ, NHNN. Agribank Đức Huệ đã triển khai các giải pháp nhƣ: nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm; kiểm soát chặt chẽ dƣ nợ cho vay một số ngành nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán...
Quản lý RRTD đã dần theo hướng áp dụng thông lệ quốc tế: Theo chủ trƣơng của Chính phủ về việc ứng dụng Hiệp ƣớc quốc tế Basel trong hệ thống NHTM Việt Nam (Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 của Thủ tƣớng Chính phủ ban hành về việc phê duyệt đề án phát triển Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hƣớng đến năm 2020), đến hết năm 2017, Việt Nam thực hiện áp dụng hoàn chỉnh các chuẩn mực quốc tế Basel I và dần dần việc ứng dụng Basel II, Basel III.
Xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong hoạt động đo lường rủi ro: Agribank Đức Huệ đã xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Việc xếp hạng khách hàng đƣợc thực hiện thông qua việc chấm điểm nội bộ các chỉ tiêu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng này đã sử dụng chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính, đƣợc phân tổ đến theo từng cấp. Các chỉ tiêu này có mối quan hệ với nhau, bổ sung lẫn nhau và đƣợc lƣợng hóa tối đa nhằm giảm thiểu các sai sót chủ quan của ngƣời đánh giá...
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát được tăng cường: Agribank Đức Huệ hiện đang có xu hƣớng thay đổi mô hình kiểm soát của mình, từ mô hình kiểm soát đơn sang mô hình kiểm soát kép, với sự tham gia giám sát của các cổ đông, nhà đầu tƣ và giám sát của thị trƣờng. Với mô hình, Agribank Đức Huệ sẽ có cách đánh giá khách quan hơn về những rủi ro có thể xảy đến, từ đó kịp thời đƣa ra những hạn biện pháp hạn chế sự phát sinh nợ xấu.
Nhận dạng rủi ro tín dụng
Việc nhận dạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh hiện nay phụ thuộc vào năng lực và trách nhiệm của cán bộ làm công tác tín dụng có khả năng nhận biết, quan tâm các dấu hiệu bất thƣờng của khách hàng nhƣ sản phẩm tiêu thụ chậm, hàng tồn kho ngày càng tăng, thay đổi cơ cấu quản trị, ban lãnh đạo khách hàng, các khoản phải thu lớn, xuất hiện các khoản phải thu khó đòi ... Hiện nay, Agribank chƣa ban hành các qui định để nhận dạng rủi ro tín dụng và chi nhánh cũng chƣa có tiêu chí xây dựng, đánh giá khách hàng theo định kỳ để đánh giá, xem xét khách hàng và báo cáo Ban lãnh đạo, đề xuất các giải pháp cụ thể đối với từng trƣờng hợp cụ thể.
Đo lường rủi ro tín dụng
Căn cứ theo báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của chi nhánh theo định kỳ cho thấy chi nhánh đã theo dõi một số chỉ tiêu để đo lƣờng RRTD:
- Tỷ lệ nợ xấu luôn đƣợc thể hiện trong các báo cáo phục vụ quản trị điều hành. Cụ thể tại bảng 2.5 nợ xấu của Agribank Đức Huệ.
- Dƣ nợ tín dụng theo thành phần kinh tế tại bảng 2.2 dƣ nợ tín dụng theo thành phần kinh tế của Agribank Đức Huệ.
- Dƣ nợ tín dụng phân theo từng nhóm nợ tại bảng 2.4 dƣ nợ theo nhóm nợ của Agribank Đức Huệ.
Nhƣ vậy, Agribank Đức Huệ đã cơ bản sử dụng các chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh.
Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng
Từ tháng 6 năm 2016, thực hiện theo định hƣớng của hệ thống, Agribank Đức Huệ đã chuyển sang mô hình tổ chức theo chiều dọc, cụ thể nhƣ sau:
- Tách phòng Tín dụng thành các phòng nghiệp vụ: Quản lý khách hàng (khách hàng, cá nhân); Quản lý rủi ro và Quản trị tín dụng nhằm đảm bảo tính độc lập giữa các khâu trong qui trình cấp tín dụng. Trong đó, quản lý rủi ro đƣợc đƣa vào qui trình cho vay.
- Trên cơ sở xây dựng qui trình cấp tín dụng tại HSC, qui trình cấp tín dụng đối với khách hàng đƣợc qui định rõ ràng, cụ thể, tách bạch giữa các khâu. Căn cứ vào năng lực quản trị điều hành của từng chi nhánh, HSC giao mức thẩm quyền phán quyết cho chi nhánh. Trên cơ sở đó, chi nhánh xây dựng thẩm quyền phán quyết các đối
tƣợng khách hàng khi xem xét cấp tín dụng phải thông qua thẩm định của bộ phận Quản lý rủi ro tại chi nhánh. Sau khi khoản vay đã đƣợc phê duyệt, bộ phận QLKH thực hiện các thủ tục ký kết với khách hàng về hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay. Căn cứ trên các điều kiện xét duyệt trƣớc khi cho vay, bộ phận quản trị tín dụng kiểm tra tính phù hợp và các điều kiện phê duyệt mới thực hiện giải ngân khoản vay. Thông qua các khâu phê duyệt tín dụng, các bộ phận sẽ kiểm tra lẫn nhau việc tuân thủ chính sách, qui trình tín dụng một cách thận trọng. Việc thẩm định lại khoản vay của bộ phận quản lý rủi ro nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng, hạn chế rủi ro phát sinh do tính chủ quan của bộ phận quản lý khách hàng.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo thông lệ quốc tế đã đƣợc Agribank triển khai áp dụng tại các chi nhánh, dựa trên các tiêu chí trong hệ thống xếp hạng, chi nhánh có thể đánh giá đƣợc cơ bản về khách hàng vay vốn qua số liệu báo cáo tài chính hàng năm và thông qua các chỉ tiêu đánh giá về khách hàng, tình trạng hoạt động của ngành … để xác định giới hạn tín dụng đƣợc chi nhánh xem xét cấp tín dụng.Cụ thể: Đối với khách hàng, chi nhánh tiến hành đánh giá theo hai tiêu chí là đánh giá các chỉ tiêu tài chính dựa vào báo cáo tài chính của khách hàng và đánh giá khách hàng thông qua các chỉ tiêu định tính nhƣ: đánh giá về năng lực của lãnh đạo khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng tại chi nhánh …
- Qua đó, hệ thống định hạng sẽ đánh giá điểm của khách hàng theo các mức xếp hạng tƣơng ứng với nhóm nợ qui định theo Quyết định 02/2013/TT-NHNN. Cụ thể: Khách hàng xếp hạng từ A đến AAA tƣơng ứng với nợ nhóm 1; khách hàng xếp hạng từ BB đến BBB tƣơng ứng với nợ nhóm 2.
Kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng
Mô hình tách bạch 03 khâu đã triển khai tại chi nhánh: đề xuất, thẩm định rủi ro và tác nghiệp đã góp phần kiểm soát trong quá trình phê duyệt khoản vay trƣớc và trong khi cho vay. Riêng đối với khâu kiểm tra sử dụng vốn vay chủ yếu do bộ phận quản lý khách hàng thƣờng xuyên theo dõi và kiểm tra. Đây cũng chính là khâu quan trọng để đánh giá lại hiệu quả của phƣơng án vay vốn của khách hàng và quyết định