9. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
2.3. Đánh giá tình hình quản trị rủi ro tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
2.3.1. Những kết quả đạt được
Xây dựng mô hình tổ chức, hoạt động kinh doanh theo thông lệ quốc tế: Hiện nay, Agribank đã có bộ phận quản lý rủi ro tín dụng danh mục, thực hiện quản lý giới hạn tín dụng đối với nhóm khách hàng lớn nhất của hệ thống, giới hạn tín dụng theo ngành nghề, ƣu tiên phát triển các ngành nghề theo chỉ đạo của NHNN, của hệ thống.
Và dƣới sự chỉ đạo của Hội sở chính, chi nhánh cũng đã triển khai theo các văn bản hƣớng dẫn của HSC nhƣ ƣu tiên hỗ trợ cho các khách hàng có hoạt động xuất khẩu, khách hàng vừa và nhỏ…
- Agribank đã thực hiện xây dựng qui trình cấp tín dụng cho khách hàng, quyết định chính sách cấp tín dụng, tỷ lệ tài sản bảo đảm đối với từng đối tƣợng khách hàng, qui định cho vay đối với nhóm khách hàng có liên quan và đã thực hiện triển khai tại các chi nhánh.
- Tại Agribank Đức Huệ, chi nhánh đã tách bạch các khối nghiệp vụ theo chiều dọc, đảm bảo tính chuyên môn hóa cao. Hƣớng tập trung vào khách hàng và sản phẩm. Phân rõ trách nhiệm của từng bộ phận. Quản lý rủi ro đƣợc đƣa vào qui trình cho vay.
Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ quản lý các mặt nghiệp vụ: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc Agribank áp dụng đã góp phần cho chi nhánh phân loại nợ khách hàng theoThông tƣ số 02/2013/TT-NHNN. Dựa trên kết quả định hạng, Agribank Đức Huệ sẽ phân nhóm khách hàng và tính toán mức trích lập dự phòng theo qui định. Bên cạnh đó, dựa trên kết quả xếp hạng khách hàng, chi nhánh có thêm cơ sở quyết định việc cấp tín dụng cho khách hàng.
Phân loại nợ, tính toán, trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế: Căn cứ theoThông tƣ số 02/2013/TT-NHNN, chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ, tính toán, trích lập dự phòng theo qui định. Trên cơ sở đó, chi nhánh đánh giá đƣợc thực trạng từng đối tƣợng khách hàng để có giải pháp cụ thể quản lý rủi ro tín dụng và tính toán hiệu quả hoạt động kinh doanh sau khi trích lập dự phòng.
2.3.2. Những mặt còn hạn chế
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Hiện nay, chi nhánh chƣa qui định giới hạn tín dụng đối với ngành, lĩnh vực cần hạn chế cho vay, giới hạn tín dụng đối với nhóm khách hàng có liên quan chiếm tỷ trọng cao. Kết quả, chi nhánh không kiểm soát đƣợc giới hạn tín dụng các lĩnh vực chi nhánh tập trung cho vay chiếm tỷ trọng lớn có khả năng ảnh hƣởng đến hiệu quả kinh doanh của chi nhánh khi xảy ra rủi ro tập trung.
Công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh chƣa thật sự đƣợc xây dựng một cách có hệ thống nhƣ: chƣa xây dựng danh mục ngành nghề chính chi nhánh đang cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất, nhóm đối tƣợng khách hàng đang chiếm dƣ nợ cao cần
theo dõi, báo cáo thƣờng xuyên nhóm khách hàng có liên quan chƣa đƣợc thống kê để kiểm soát, hệ thống cảnh báo sớm đối với khoản tín dụng có nguy cơ giảm sút, các khoản vay có vấn đề chƣa đƣợc thiết lập.
Tại Agribank, việc phê duyệt các khoản vay vƣợt thẩm quyền của chi nhánh phải qua nhiều bộ phận của Hội sở chính dẫn đến mất rất nhiều thời gian thẩm định dự án của khách hàng. Cụ thể: khi dự án của khách hàng đƣợc bộ phận quản lý khách hàng tại chi nhánh tiếp nhận hồ sơ, sau khi đã thẩm định và đƣợc lãnh đạo khối quản lý khách hàng phê duyệt, hồ sơ đƣợc chuyển qua bộ phận quản lý rủi ro tái thẩm định dự án. Khi hồ sơ đã đáp ứng các điều kiện cấp tín dụng sẽ đƣợc lãnhđạo khối quản lý rủi ro và giám đốc xem xét chấp thuận trình Hội đồng tín dụng chi nhánh quyết định trình Hội sở chính nếu mức phán quyết cấp tín dụng không thuộc thẩm quyền của chi nhánh. Trƣờng hợp dự án đã đƣợc Hội đồng tín dụng chi nhánh chấp thuận, hồ sơ sẽ gửi theo đƣờng công văn bàn giao cho Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính thẩm định. Sau đó, hồ sơ sẽ chuyển cho Phòng thẩm định dựán tái thẩm định. Sau khi dự án đã đƣợc duyệt, Ban quản lý tín dụng chuyển tiếp hồ sơ đến Ban Quản lý rủi ro tín dụng tiếp tục xem xét và trình các cấp có thẩm quyền quyết định. Và khi có kết quả từ Hội sở chính, chi nhánh thông báo với khách hàng và tiếp tục các khâu của qui trình tại chi nhánh. Nhƣ vậy, từ khi khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ cho chi nhánh đến khi dựán của khách hàng đƣợc giải ngân thông thƣờng mất thời gian đến gần 01 tháng. Nhƣ vậy, đối với các dựán cần phải xúc tiến nhanh đểđƣa ra sản phẩm cạnh tranh trên thị trƣờng thì với thời gian ngân hàng thẩm định quá lâu khách hàng sẽ mất cơ hội đầu tƣ và trƣờng hợp này đã xảy ra tại chi nhánh.
Trước khi cho vay: việc hạn chế thông tin về khách hàng vay vốn, về mối quan hệ của nhóm khách hàng liên quan do hiện nay ngân hàng chƣa có hệ thống thông tin chung có khả năng cung cấp các thông tin về các mối quan hệ gia đình, thân cận huyết để giúp việc đánh giá khách hàng và nhóm khách hàng liên quan một cách hiệu quả. Ngoài ra, trên hệ thống chƣa có các dấu hiệu nhận biết khách hàng liên quan dẫn đến khó khăn trong việc quản lý giới hạn tín dụng đối với nhóm khách hàng liên quan. Ngoài ra, do mục tiêu tăng trƣởng nên chi nhánh không hạn chế ngành nghề cho vay (ngoại trừ các ngành nghề hạn chế cho vay theo chỉ đạo của Hội sở chính).
Trong khi cho vay: với qui trình cấp tín dụng chặt chẽ do Hội sở chính ban hành, chi nhánh đã giảm thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng do có sự kiểm soát lẫn nhau giữa các khâu trong qui trình. Tuy nhiên do thời gian thẩm định các khoản vay qua nhiều khâu cũng đã ảnh hƣởng đến khách hàng vay vốn. Bên cạnh đó, các mẫu hợp đồng đảm bảo tiền vay đã đƣợc Hội sở chính soạn thảo và trên cơ sở đó chi nhánh điều chỉnh cho phù hợp với thực tế tại mỗi khu vực. Tuy nhiên, do Agribank Đức Huệ không có bộ phận pháp chế để kiểm tra tính hợp pháp và an toàn cho chi nhánh khi điều chỉnh các nội dung trong hợp đồng đảm bảo tiền vay nên tại chi nhánh đã xảy ra một số trƣờng hợp cán bộ quản lý khách hàng soạn thảo hợp đồng không đƣợc sự kiểm soát chặt chẽ của lãnh đạo khối dẫn đến thất thoát vốn của chi nhánh khi các hợp đồng đảm bảo bị tuyên vô hiệu, khoản vay không có tài sản bảo đảm …
Sau khi cho vay: Công tác kiểm tra sử dụng vốn vay phụ thuộc hoàn toàn vào cán bộ quản lý khách hàng. Do đó, việc kiểm tra thực tế khách hàng và có kiến nghị báo cáo lãnh đạo xử lý kịp thời các khoản nợ có vấn đề hoàn toàn do trách nhiệm của cán bộ quản lý khách hàng. Bên cạnh đó, đối với khách hàng, chi nhánh chƣa quan tâm đến việc cảnh báo các khoản nợ sắp đến hạn để thông báo với khách hàng chủ động tìm nguồn thanh toán.
Chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng
Hệ thống xếp hạng tín dụng tại chi nhánh đã dần thực hiện theo thông lệ quốc tế, tuy nhiên việc chấm điểm khách hàng vẫn còn bộc lộ nhiều hạn chế nhƣ:
- Điểm tài chính của khách hàng phụ thuộc vào báo cáo tài chính của KH. Tuy nhiên đa số báo cáo tài chính của KH không đƣợc kiểm toán, báo cáo tài chính gửi cho ngân hàng có khi không phản ánh thực sự kết quả kinh doanh hoặc cán bộ quản lý khách hàng tƣ vấn lập báo cáo tài chính để đƣợc xếp hạng cao đƣợc áp dụng các chính sách khách hàng …
- Điểm phi tài chính phụ thuộc vào tính chủ quan của cán bộ đánh giá nhƣ: năng lực quản lý, kinh nghiệm của chủ trong hoạt động kinh doanh, khả năng cạnh tranh… Khi cán bộ đánh giá cần điều chỉnh nhóm nợ để tránh chuyển sang nhóm nợ xấu thì chất lƣợng tín dụng của chi nhánh cũng sẽ không đƣợc phản ánh chính xác.
Phân loại nợ, tính toán, trích lập dự phòng rủi ro đối với khách hàng
Công tác phân loại, tính toán, trích lập dự phòng tại chi nhánh tuy đã thực hiện đúng qui định nhƣng trên thực tế công tác theo dõi việc chuyển nhóm nợ khi khách hàng chƣa đƣợc xếp hạng tín dụng vẫn còn mang tính thủ công, phụ thuộc vào đề nghị chuyển nhóm nợ của bộ phận quản lý khách hàng. Trƣờng hợp khách hàng đã quá hạn theo qui định phải chuyển nhóm nợ nhƣng bộ phận QLKH chƣa đề nghị bộ phận quản trị tín dụng chuyển nhóm nợ sẽ phản ánh không chính xác chất lƣợng tín dụng tại chi nhánh. Bên cạnh đó, đối với các khách hàng đã đƣợc định hạng khi đƣợc cơcấu hoặc đang quá hạn vẫn có thể duy trì ở nhóm nợ đủ tiêu chuẩn do cán bộ quản lý khách hàng không chủ động đánh giá chính xác về khách hàng.
Việc thực hiện đánh giá tính khả mại của tài sản bảo đảm theo Thông tƣ02/2013/TT-NHNN vẫn còn mang tính chủ quan của cán bộ quản lý nhƣ: dễ phát mãi, bình thƣờng, khó phát mãi hoàn toàn phụ thuộc vào ý muốn chủ quan của ngƣời báo cáo.Bên cạnh đó, tổng giá trị tài sản của mỗi khách hàng do cán bộ quản lý khai báo và thực hiện tính toán. Chi nhánh chƣa có công cụ hỗ trợ kiểm tra tính chính xác của tổng giá trị tài sản của từng khách hàng dễ dẫn đến sai sót trong quá trình thực hiện báo cáo.
2.3.3. Nguyên nhân những hạn chế
Nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng
Trình độ chuyên môn: do thành lập mô hình mới nên cán bộ làm công tác quản lý khách hàng chƣa có kinh nghiệm trong việc quản lý khách hàng, kiến thức am hiểu về ngành nghề, qui trình nghiệp vụ chƣa nắm vững đã dẫn đến việc quản lý khách hàng lỏng lẻo, chƣa thực sự theo sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Việc kiểm tra sử dụng vốn mang tính chất chiếu lệ, không phản ánh thực tế kết quả sử dụng vốn.
Đối với chế tài xử lý trách nhiệm: Hội sở chính đã có văn bản qui định trách nhiệm của các bộ phận, cá nhân gây khi gây ra tổn thất cho ngân hàng. Tuy nhiên việc để xảy ra nợ quá hạn, nợ xấu chi nhánh chƣa có các biện pháp nào qui định rõ phải xử lý nên chƣa nâng cao đƣợc trách nhiệm của bộ phận quản lý khách hàng trong quá trình cấp tín dụng.
Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng
Tại chi nhánh, do trình độ yếu kém của chủ khách hàng trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, chạy theo trào lƣu, yếu kém trong quản lý, mạo hiểm với kỳ vọng thu đƣợc lợi nhuận cao, không tính toán kỹ lƣỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh nên để xảy ra rủi ro, không có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng.
Bên cạnh đó, nguyên nhân thuộc về hội đồng quản trị của công ty không thống nhất trong hoạt động sản xuất kinh doanh đã dẫn đến mâu thuẫn nội bộ, nghi ngờ lẫn nhau và kết quả khách hàng phải ngừng hoạt động.
Một số khách hàng tại chi nhánh đầu tƣ vào nhiều lĩnh vực khác nhau trong đó có các khách hàng thực hiện kinh doanh đầu tƣ bất động sản, do đó khi thị trƣờng bất động sản đóng băng đã dẫn đến khách hàng khó khăn không trả đƣợc nợ ngân hàng.
Các nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường kinh doanh
Chính sách: Thực hiện chủ trƣơng của Chính Phủ theo Nghị quyết 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 về những giải pháp ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, trong đó thực hiện chính sách tài khóa thắt chặt, cắt giảm chi tiêu công đã dẫn đến khó khăn cho các khách hàng trong lĩnh vực xây lắp do không đƣợc bố trí vốn kịp thời. Các dự án bất động sản ngừng triển khai do các ngân hàng hạn chế cho vay. Bên cạnh đó, thực hiện chỉ tiêu về giới hạn cho vay trung dài hạn tại chi nhánh đã làm cho một số khách hàng đang đầu tƣ mở rộng nhà xƣởng sản xuất kinh doanh không có nguồn vốn dài hạn để thực hiện. Kết quả khách hàng đã sử dụng vốn ngắn hạn đầu tƣ trung dài hạn và khi đến hạn thanh toán nợ vay ngân hàng, khách hàng không có khả năng thanh toán.
Kinh tế: Các khách hàng xuất khẩu tại chi nhánh phụ thuộc vào thị trƣờng thế giới về nguyên liệu, sản phẩm. Do đó, khi nguồn nguyên liệu trên thế giới tăng cao trong khi đó do tác động của khủng hoảng kinh tế toàn cầu, thất nghiệp tràn lan trên thế giới đã dẫn đến một số mặt hàng của các khách hàng tại chi nhánh không tiêu thụ đƣợc sản phẩm.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Qua thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Đức Huệ, cho thấy quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh trên cơ sở điều hành của HSC cũng đã từng bƣớc thực hiện theo thông lệ quốc tế về tách bạch các khâu trong qui trình cho vay, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, việc phân loại, tính toán và trích lập dự phòng rủi ro theo qui định của NHNN cũngđã từng bƣớc tiến dần theo thông lệ quốc tế. Tuy nhiên việc quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh chƣa đƣợcBan lãnh đạo chi nhánh chƣa quan tâm sâu sát, việc xây dựng giới hạn tín dụng đối với các ngành nghề, đối tƣợng vay vốn chƣa đƣợc thực hiện, cho vay chƣa tính đến lợi ích mang lại của từng khách hàng. Bên cạnh đó mô hình tổ chức, qui trình cấp tín dụng, quá trình chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại, tính toán và trích lập dự phòng cũng còn rất nhiều hạn chế. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chƣa mang lại hiệu quả. Mặc dù chi nhánh cũng đã có những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng nhƣng không phải là biện pháp hữu hiệu trong điều hành quản trị rủi ro tín dụng. Vì vậy, một số nội dung trong Chƣơng 3 sẽ góp phần giải quyết thực trạng và nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất cho Agribank Đức Huệ.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN ĐỨC HUỆ, TỈNH LONG AN
3.1. Định hƣớng phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam và mục tiêu thực hiện của Chi nhánh Huyện Đức Huệ Việt Nam và mục tiêu thực hiện của Chi nhánh Huyện Đức Huệ
3.1.1. Định hướng phát triển
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam cũng chịu tác động không nhỏ của cuộc khủng hoảng. Tuy rằng rất nhiều chính sách đã đƣợc UBND huyện Đức Huệ đƣa ra nhằm điều tiết và ổn định nền kinh tế, song nền kinh tế Việt Nam vẫn không bớt chật vật, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng gặp không ít khó khăn. Năm 2018, hầu hết các Ngân hàng đều không đạt chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh, tổng tài sản của cả hệ thống sụt giảm mạnh, tỷ lệ nợ xấu đang ở mức cao nhất trong nhiều năm trở lại đây (khoảng 8,6%) đã trở thành nút thắt của nền kinh tế. Đứng trƣớc khó khăn chung của cả hệ thống ngân hàng, Agribank Đức Huệ trong 3 năm vừa qua vẫn luôn duy trì đƣợc tốc độ tăng trƣởng, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng khá khả quan, tỷ lệ nợ xấu ở mức rất thấp. Theo dự báo của nhiều chuyên gia kinh tế, năm 2019 sẽ ít có khả năng phục hồi, nền kinh tế vẫn còn ẩn chứa nhiều rủi ro khủng khoảng. Chính vì vậy, để có