9. KẾT CẤU LUẬN VĂN NGHIÊN CỨU
1.2.5. Các tiêu chí đánh giá hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân
Hoạt động cho vay KHCN của NHTM được đánh giá ở nhiều góc độ khác nhau như hiệu quả cho vay KHCN, cho vay KHCN, khả năng mở rộng cho vay KHCN… Để phù hợp với chuyên đề, nội dung được phân tích ở đây là các chỉ tiêu mở rộng cho vay KHCN, trong đó bao gồm (Rose, 2001):
1.2.5.1. Các chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân
Để đánh giá hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân, có thể sử dụng chỉ tiêu mức tăng hoặc giảm tuyệt đối về chỉ tiêu nghiên cứu, công thức:
Mức tăng hoặc giảm tuyệt đối của chỉ tiêu nghiên cứu
Mức tăng trưởng tuyệt đối dư nợ (±) = tổng dư nợ năm (t) – tổng dư nợ năm (t-1)
Công thức sử dụng để đánh giá quy mô tín dụng, cho người đọc thấy sự biến động (mức tăng hoặc giảm tuyệt đối) giữa kỳ này với kỳ trước hoặc giữa thực tế với kế hoạch về tổng dư nợ và mức dư nợ từng loại vay theo các tiêu chí phân loại thích hợp.
Mức tăng trưởng tương đối thể hiện
Tình hình thực hiện các chỉ tiêu về tín dụng = Mức thực hiện kỳ t/ Mức kế hoạch kỳ t
Công thức sử dụng để xác định và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch về doanh số, về tổng dư nợ, mức dư nợ từng loại tín dụng khách hàng cá nhân…
Tốc độ tăng, giảm của chỉ tiêu nghiên cứu (%) =[ Mức tăng, giảm tuyệt đối / Mức độ của chỉ tiêu kỳ (t-1)] x100
Công thức sử dụng để đánh giá tốc độ tăng hoặc giảm về tổng dư nợ tín dụng, mức dư nợ từng loại vay … kỳ này so với kỳ trước
Các chỉ tiêu đánh giá cơ cấu tín dụng
Cơ cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ theo công thức sau:
Tỷ trọng dư nợ loại i (%) = [Mức dư nợ loại i/ Tổng dư nợ] x 100
Công thức dùng để phân tích cơ cấu dư nợ cho vay theo từng tiêu chí giúp ngân hàng đánh giá và có quyết định thích hợp, có hiệu quả - biết được cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với thực lực của ngân hàng. Chỉ tiêu này cũng dùng để đánh giá dư nợ tín dụng khách hàng cá nhân so với tổng dư nợ tín dụng hoặc giúp đánh giá khả năng tiếp thị, mở rộng thị phần của ngân hàng về tín dụng khách hàng cá nhân.
1.2.5.2. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng mở rộng tín dụng khách hàng cá nhân
Để đánh giá khả năng mở rộng tín dụng khách hàng cá nhân người ta thường dùng các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng sau đây (Rose, 2001):
Các chỉ tiêu định tính: Là những chỉ tiêu mang tính trừu tượng, rất khó xác
định, thường được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng một cách khái quát, tương đối. Các chỉ tiêu định tính thông thường bao gồm: (1) Thực hiện mục tiêu, kế hoạch tín dụng; (2) Tuân thủ quy trình, thủ tục, chính sách tín dụng; (3) Sự hài lòng của khách hàng vay; (4) Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng; (5) Sự phối kết hợp của ngân hàng thương mại với các cơ quan ban ngành có liên quan….. Các chỉ tiêu định tính rất khó xác định và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và người quản lý cũng như các mối quan hệ của họ với khách hàng. Vì vậy trên thực tế nói đến chất lượng tín dụng thường người ta chú ý nhiều đến các chỉ tiêu định lượng.
Các chỉ tiêu định lượng: Theo quan điểm của ngân hàng nhà nước Việt Nam,
khả năng mở rộng tín dụng tại các NHTM được đo lường và đánh giá thông qua chỉ tiêu "Tỷ lệ nợ quá hạn" và "Tỷ lệ nợ xấu".
Hệ số thu nợ: Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn. Tỷ lệ này càng cao càng tốt
Hệ số thu nợ = [Doanh số thu nợ/ Doanh số cho vay (hoặc doanh số cho vay đến hạn thu hồi)]
Tỷ lệ nợ quá hạn (%): Chỉ tiêu này cho thấy nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng, đôn đốc thu hồi nợ đối với các khoản tín dụng. Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại.
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = [Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ] x 100
Tỷ lệ nợ xấu (%): Bên cạnh, chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời cũng phản ánh khả năng quản lý tín dụng, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém , và ngược lại.
Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = [Tổng nợ xấu/ Tổng dư nợ] x 100
Vòng quay vốn tín dụng (vòng): Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn
tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn.
Vòng quay vốn Tín dụng (vòng) = [Doanh số thu nợ/ Dư nợ bình quân] Trong đó: Dư nợ bình quân trong kỳ =[(Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ)/ 2]
Chỉ tiêu lãi treo: Lãi treo là số tiền mà khách hàng không trả được khi đến hạn
thanh toán lãi. Lãi treo cũng là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng, bởi vì việc thanh toán lãi không gắn với việc trả lại gốc và có giá trị nhỏ hơn gốc rất nhiều, được trả theo thỏa thuận (vào cuối tháng, cuối quý…) khi doanh nghiệp không thanh toán được phần lãi của món vay cho thấy dấu hiệu doanh nghiệp gặp khó khăn đặc biệt về tài chính. Do vậy, khi xuất hiện lãi treo ngân hàng phải tiến hành điều tra, phân tích kỹ tình hình tài chính doanh nghiệp, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để tìm ra nguyên nhân tại sao doanh nghiệp không có khả năng thanh toán lãi theo đúng hạn. Chỉ số lãi treo càng cao cho thấy các khoản "nợ xấu" của ngân hàng khả năng gia tăng, thanh khoản của ngân hàng đang có vấn đề, nếu ngân hàng không có biện pháp xử lý nợ kịp thời sẽ đối mặt với nguy cơ thua lỗ (không thu được
lãi) tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Dựa vào kết quả phân tích ngân hàng sẽ đưa ra các biện pháp phù hợp nhất để hạn chế những tổn thất cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
Tỷ lệ lãi treo = (Lãi treo/tổng dư nợ) x 100
Dự phòng rủi ro tín dụng: Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập và hạch toán
vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với các khoản tín dụng của ngân hàng. Trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng, dự phòng là một khoản mục thuộc tài sản và làm giảm giá trị của tài sản có, phản ánh sự suy giảm của tài sản trước những tổn thất có khả năng xảy ra. Dự phòng rủi ro tín dụng gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung:
- Dự phòng chung (General provision) được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra, nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể.
- Dự phòng cụ thể (Specific provision) được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại
1.3.1. Nhân tố chủ quan
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý hoạt động tín dụng tại ngân hàng: Nếu bộ máy tổ chức quản lý hoạt động tín dụng hợp lý, dựa trên nguyên tắc phân tách chức năng cụ thể, rõ ràng. Mọi hoạt động tín dụng đều thông suốt, có sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong mỗi chi nhánh, giữa các cá nhân trong mỗi bộ phận, không có sự chồng chéo hoặc bỏ sót, đảm bảo nguyên tắc "bốn mắt". Mỗi hoạt động liên quan đến tín dụng khách hàng cá nhân đều có người có đủ khả năng, trình độ và đạo đức đảm nhận, tự chịu trách nhiệm sẽ duy trì, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro và ngược lại (Rose, 2001).
Chính sách tín dụng của NHTM: Chính sách tín dụng của một ngân hàng là một hệ thống bao gồm các quy định quy chế, điều kiện tín dụng, nguyên tắc, các biện pháp hạn chế hoặc mở rộng tín dụng nhằm đạt được mục tiêu của Ngân hàng đề ra trong từng thời kỳ. Chính sách này phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của đất nước đồng thời phải hài hòa giữa quyền lợi của khách hàng và ngân hàng. Chính sách tín dụng là nền tảng của hoạt động tín dụng, có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của mọi ngân hàng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được
nhiều khách hàng, mở rộng tín dụng, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng và ngược lại. Ngoài những quy định chung mang tính nguyên tắc, mỗi ngân hàng cần có những quy định riêng đối với khách hàng. Tùy theo lợi thế của mình và từng loại hình khách hàng mà có những quy định cụ thể phù hợp và thường các quy định cụ thể này của các ngân hàng là không giống nhau nhưng vẫn phải đảm bảo đúng quy chế, bảo đảm các điều kiện về an toàn tín dụng, tuân thủ pháp luật…..
Quy trình tín dụng của NHTM: Quy trình tín dụng là quy định các bước và nội dnng từng bước của ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng từ khi bắt đầu tiếp xúc khách hàng đến khi thu hết nợ và lãi vay, thường bao gồm: Tiếp xúc khách hàng, thiết lập hồ sơ, thẩm định, xét duyệt cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, thu lãi, thu hồi nợ…Thực hiện đúng quy trình tín dụng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng và ngược lại.
Chất lượng đội ngũ nhân viên: Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung. Kinh tế càng phát triển, các quan hệ kinh tế càng phức tạp, cạnh tranh ngày càng gay gắt, đòi hỏi trình độ của người lao động càng cao. Đội ngũ cán bộ ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức nghề nghiệp thì sai phạm và gian lận sẽ được ngăn chặn, ít xảy ra rủi ro, uy tín của ngân hàng tăng, chất lượng tín dụng đảm bảo và ngược lại.
Năng lực quản trị điều hành của cán bộ quản lý: Năng lực quản trị điều hành của những người quản lý quyết định đến sự sống còn, thành bại của một hệ thống ngân hàng cũng như một chi nhánh. Năng lực quản trị được thể hiện và bộc lộ thông qua khả năng hoạch định, tổ chức thực hiện kiểm tra giám sát và đánh giá. Nếu một ngân hàng có đội ngũ cán bộ quản lý hoạt động tín dụng có năng lực quản trị điều hành tốt sẽ giảm rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng và ngược lại (Rose, 2001).
Thông tin tín dụng: Để thực hiện tốt quy trình tín dụng thì không thể thiếu thông tin tín dụng. Thông tin tín dụng có thể thu được từ những hồ sơ lưu trong ngân hàng, từ phía những cán bộ tín dụng, từ phía khách hàng, từ các tổ chức tín dụng khác, từ trung tâm thông tin tín dụng CIC ... Số lượng và chất lượng của thông tin tín dụng tác động đến phân tích, nhận định tình hình thị trường và khách hàng, để đưa ra những quyết định phù hợp. Thông tin càng đầy đủ, nhanh nhạy, chính xác và toàn diện thì
khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại.
Kiểm tra và Kiểm soát nội bộ: Nếu một ngân hàng thiết kế và vận hành hệ thống kiểm ra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng đạt được các mục tiêu: (1) Thông tin tín dụng cung cấp cho nội bộ ngân hàng và bên ngoài đáng tin cậy; (2) Cán bộ và nhân viên liên quan đến hoạt động tín dụng tuân thủ quy định của pháp luật, tuân thủ đúng quy trình, chính sách tín dụng và các quy định nội bộ khác; (3) Hoạt động tín dụng luôn được chú trọng và đạt hiệu quả kinh tế cao; Thì đồng nghĩa với chất lượng tín dụng được đảm bảo và ngược lại
Hoạt động maketting và việc phân loại, chăm sóc khách hàng: Marketing ngân hàng là một hệ thống tổ chức quản lý của một ngân hàng để đạt được mục tiêu đặt ra là thỏa mãn tốt nhất nhu cầu về vốn, về các dịch vụ khác của ngân hàng đối với nhóm khách hàng lựa chọn bằng các chính sách, các biện pháp hướng tới mục tiêu cuối cùng là tối đa hóa lợi nhuận. Cùng với hoạt động marketing để thu hút khách hàng, nếu ngân hàng thực hiện phân loại và áp dụng hình thức chăm sóc thích hợp nhằm thỏa mãn sự sự hài lòng của khách vay góp phần nâng cao chất lượng tín dụng và ngược lại
Nguồn vốn huy động: Nguồn vốn huy động và hoạt động cho vay của ngân hàng là hai mặt có mối quan hệ mật thiết với nhau. Cơ cấu và mức độ biến động của nguồn vốn huy động quyết định đến quy mô cấu trúc tài sản dự trữ, mức cấp tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và các loại đầu tư khác. Nếu tranh thủ được các nguồn vốn rẻ và ổn định sẽ là điều kiện để ngân hàng mở rộng thị phần tín dụng, tăng sức cạnh tranh và nâng cao chất lượng tín dụng và ngược lại
Ứng dụng công nghệ tin học trong quản lý tín dụng và cơ sở vật chất: Để có thể quản lý và theo dõi có hiệu quả hoạt động tín dụng, song song với việc nâng cao chất lượng hoạch định chính sách, công tác tổ chức ngân hàng, thông tin, kiểm soát nội bộ…, cần phải chú ý tới các phương tiện cần thiết phục vụ cho tín dụng. Nếu ngân hàng trang bị cơ sở vật chất đầy đủ, hiện đại, phù hợp với khả năng tài chính và phạm vi, quy mô hoạt động của ngân hàng sẽ giúp cho ngân hàng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ, thanh toán…) giúp cho các cấp quản lý của ngân hàng kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng để điều chỉnh kịp thời, phù hợp với thực tế nhằm thỏa mãn ngày càng cao yêu cầu của
khách hàng. Đồng thời, nếu ngân hàng ứng dụng công nghệ tin học trong quản lý tín dụng sẽ giảm được nhân lực, thời gian và chi phí, nhưng quản lý dữ liệu phục vụ phân tích tín dụng, quản lý thông tin khách hàng, phân loại khách hàng nhanh, chính xác…qua đó tạo uy tín cho ngân hàng trong cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường, mở rộng hoạt động kinh doanh và thu hút khách hàng tốt, rủi ro tín dụng giảm, tăng chất lượng tín dụng và ngược lại (Rose, 2001).
1.3.2. Các nhân tố thuộc về phía khách hàng
Theo Nguyễn Minh Kiều (2017) nhu cầu khách hàng và năng lực khách hàng là yếu tố có tác động lớn đến hoạt động tín dụng, và đạo đức của khách hàng là yếu tố quyết định thiện chí trả nợ của khách hàng. Các nhân tố thuộc về khách hàng tác động đến chất lượng tín dụng, bao gồm:
Đạo đức của khách hàng vay: Đạo đức của người đi vay chính là thiện chí trả nợ của người vay. Yếu tố đạo đức quyết định khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn cho ngân hàng và cách thức sử dụng vốn vay. Do đó, đạo đức người vay là yếu tố quan trọng quyết định đến chất lượng hoạt động tín dụng. Sự tín nhiệm của ngân hàng với khách hàng sẽ bị phá bỏ nếu khách hàng cố tình vi phạm các cam kết với ngân hàng và tác động xấu tới chất lượng tín dụng ngân hàng và ngược lại
Phương án kinh doanh của khách hàng: Hoạt động kinh doanh luôn ẩn chứa các rủi ro do chủ quan hay một số nguyên nhân không thể kiểm soát được. Khi các phương án kinh doanh của khách hàng được ngân hàng tài trợ gặp khó khăn thì khả năng trả nợ ngân hàng bị đe dọa. Khó khăn tạm thời về dòng tiền của khách hàng làm