Tỷ lệ lãi ròng biên tế (NIM – Net Interest Margin), còn gọi là tỷ lệ thu nhập lãi cận biên. Tỷ lệ này đo lường mức chênh lệch giữa thu nhập lãi (lãi thu được
trong hoạt động tín dụng, đầu tư) và chi phí lãi (lãi phải trả trong hoạt động huy động vốn)
Tỷ lệ lãi cận biên được xác định theo công thức:
Tỷ lệ lãi cận biên = [ (Thu nhập lãi – Chi phí lãi) / Tài sản có sinh lời ] x 100% Tỷ lệ lãi cận biện chủ yếu được dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và đầu tư, tuy nhiên, do yếu tố chi phí lãi, thực chất là chi phí đầu vào của nguồn vốn, do đó nó cũng được sử dụng để đánh giá hiệu quả huy động vốn. Nghĩa là huy động vốn với chi phí thấp hay chi phí cao đều có ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập lãi cận biên trong hoạt động tín dụng, đầu tư.
Mối liên hệ nguồn vốn và tài sản là mối liên liên hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn. Đó là hai mặt của quá trình hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên, để đánh giá hiệu quả huy động vốn của ngân hàng, tức là khả năng đáp ứng kịp thời các nhu cầu về sử dụng vốn hay khả năng sinh lời từ đồng vốn huy động được thì các ngân hàng cũng thường sử dụng chỉ tiêu chêch lệch thu chi lãi trên chi phí trả lãi của ngân hàng để đánh giá mối liên hệ sinh lời của tài sản và nguồn vốn cũng như hiệu quả hoạt động huy động vốn.
Chỉ tiêu này cho thấy một đồng chi phí ngân hàng bỏ ra để huy động vốn sẽ thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận từ đồng vốn đó. Chỉ tiêu này càng cao thì cho thấy ngân hàng đã sử dụng rất hiệu quả đồng vốn huy động của mình trong việc tối thiểu hóa chi phí huy động cho đồng vốn đó.