6. Kết cấu đề tài:
2.1.8. Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2016-2018
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2016-2018
Đơn vị tính: Đồng
(Nguồn: Trích từ Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cổ phần Thái Lan)
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
giá trị % giá trị %
1. Doanh thu BH và CCDV 5.439.713.408 6.544.443.640 7.818.166.407 1.104.730.232 20,31 1.273.722.767 19,46
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 - 0 -
3. Doanh thu thuần về BH và
CCDV 5.439.713.408 6.544.443.640 7.818.166.407 1.104.730.232 20,31 1.273.722.767 19,46 4. Giá vốn hàng bán 4.498.966.908 5.473.188.750 6.388.116.400 974.221.842 21,65 914.927.650 16,72 5. Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 940.746.500 1.071.254.890 1.430.050.007 130.508.390 13,87 358.795.117 33,49 6. Doanh thu hoạt động tài chính 644.642 762.949 325.751 118.307 18,35 (437.198) (57,30) 7. Chi phí tài chính 0 54.577.836 241.812.522 54.577.836 - 187.234.686 343,06 -Trong đó : chi phí lãi vay 0 54.577.836 241.812.522 54.577.836 - 187.234.686 343,06 8. Chi phí quản lý kinh doanh 848.407.989 934.365.239 1.118.029.841 85.957.250 10,13 183.664.602 19,66 9. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 92.983.153 83.074.764 70.533.395 (9.908.389) (10,66) (12.541.369) (15,10) 10. Thu nhập khác 0 9.090.909 9.090.909 9.090.909 - 0 0,00
11. Chi phí khác 0 0 0 0 - 0 -
12. Lợi nhuận khác 0 9.090.909 9.090.909 9.090.909 - 0 0,00 13.Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế 92.983.153 92.165.673 79.624.304 (817.480) (0,88) (12.541.369) (13,61) 14. Chi phí thuế TNDN 18.596.631 18.433.135 15.924.861 (163.496) (0,88) (2.508.274) (13,61) 15.LNST thu nhập doanh nghiệp 74.386.522 73.732.538 63.699.443 (653.984) (0,88) (10.033.095) (13,61)
hướng giảm dần. Cụthể, năm 2017 lợi nhuận giảm 653.984 đồng so với năm 2016 tương ứng giảm 0,88 %. Sang năm 2018, lợi nhuận sau thuế tiếp tục giảm 10.033.095 đồng
tương ứng giảm 13,61% so với năm 2017. Trước hết, đây là dấu hiệu xấu đối với doanh nghiệp tuy nhiên ta cần đi sâu phân tích các khoản mục sau:
-Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ: là lợi nhuận mà doanh nghiệp
thu được sau khi lấy doanh thu thuần trừ đi giá vốn hàng bán. Trong năm 2016, lợi nhuận gộp của ông ty là 940.746.500đồng và con sốnày tiếp tụ tăng lên. Năm 2017, chỉtiêu này
tăng 130.508.390 đồng tương ứng tăng 13,87%. Năm 2018, lợi nhuận gộp tăng mạnh với mức tăng 358.795.117 đồng tương ứng tăng 33,49%.Lợi nhuận gộp tăng là do cả doanh thu thuần tăng và giá vốn đều tăng nhưng tốc độ tăng của doanh thu thuần lớn hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán nên làm cho lợi nhuận gộp của côngty tăng lên.
-Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2017 tăng mạnh với mức tăng 1.104.730.232.đồng so với năm 2016 tương ứng tăng 20.31%. Đây là dấu hiệu
đáng mừng của công ty do năm này công ty đã đẩy mạnh các biện pháp mở rộng thị trường và các gói kích cầu dành cho khách hàng hợp lý. Hơn nữa trong năm 2017 công ty đã trúng thầu nhiều dự án lớn của tỉnh, thành phố nên đã đẩy doanh thu tăng vọt. Cũng trên đà phát triển như vậy năm 2018 công ty có nhiều dựán có giá trịlớn trên một tỷ đồng
nên năm 2018 doanh thu thuần tăng mạnh hơn, với mức tăng 1.273.722.767 đồng, tương ứng tăng 19,46%.
-Bên cạnh đó thì giá vốn hàng bán cũng tăng theo doanh thu của từng năm, cụthể năm 2017 đã tăng 974.221.842 đồng tương ứng tăng 21,65% so với 2016 và tiếp tục tăng 16,72% trong năm 2018. Giá vốn hàng bán tăng được lý giải bởi năm 2017,2018 các
nguồn nguyên vật liệu xây dựng đầu vào phục vụcho xây dựng các công trình chịu sự ảnh
hưởng lớn từ giá cả thị trường thế giới và trong nước, đặc biệt là giá phôi, thép, xăng
dầu,..có sự biến động mạnh vềgiá cảvà một sốchi phí liên quan phát sinh nhiều làm cho giá thành công trình tăng cao. Đây là một khoản làm giảm lợi nhuận. Vì vậy, công ty cần
bảo hiệu quảsản xuất kinh doanh cũng như đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường.
-Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: được xác định dựa trên lợi nhuận gộp BH và CCDV và doanh thu hoạt động tài chính trừ đi chi phí quản lý kinh doanh phân bổ
cho hàng hóa, dịch vụ đã cung cấp trong kỳbáo cáo. Trong bản sốliệu 2.3 có thểthấy, từ năm 2016 đến năm 2018 lợi nhuận thuần từ HĐKD đều giảm dần. Năm 2016 đến 2017 giảm 9.908.389 đồng tương ứng 10,66%, năm 20118 giảm mạnh hơn với mức giảm
12.541.369 đồng tương ứng 15,10%.
Trong đó:
-Năm 2017, chi phí quản lý kinh doanh đã tăng 85.957.250 đồng tương ứng tăng
10,13% so với năm 2016. Năm 2018 chi phí này tăng 19,66% với mức tăng 183.664.602 đồng. Sự gia tăng này được lý giải, trong năm 2017, 2018 công ty không ngừng mở rộng quy mô kinh doanh, nhận thầu nhiều công trình có giá trị lớn ...Vì thế, việc tuyển dụng mới các lao động có tay nghềcao cũng như nhân viên trong bậc quản lý cũng đòi hỏi phải có kinh nghiệm và trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao đã làm cho quỹ lương của doanh nghiệp tăng so với các năm trước. Bên cạnh đó, hiệu quả làm việc của công nhân viên
trong toàn công ty đãđược ghi nhận và công ty đã quyết định tăng lương, các khoản phụ
cấp làm cho đời sống công nhân viên tốt hơn và yên tâm hơn để làm việc. Đây cũng là yếu tố làm gia tăng quỹ lương doanh nghiệp dẫn tới tăng chi phí quản lý kinh doanh.
-Năm 2016 công ty không có thu nhập khác nên tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
cũng chính là lợi nhuận thuần từhoạt động kinh doanh.Năm 2017 và 2018 thu nhập khác
đều là 9.090.909 đồng giúp lợi nhuận từ HĐKD tăng.
Tóm lại, trong ba năm qua mặc dù cũng có nhiều khó khăn thửthách do các yếu tố
bên trong lẫn bên ngoài nhưng công ty cũng đã đạt được nhiều thành tựu trong việc mở
rộng quy mô SXKD đem lại lợi nhuận cao cho công ty, nâng cao thu nhập cho người lao
động, góp phần tạo ra thế đứng bền vữngởtrong tỉnh cũng như ởcác tỉnh bắc miền trung.